XX家具公司SAP實施專案最終用戶操作手冊-第七章 初級成本要素維護流程.doc

最終用戶操作手冊-co05流程上海震旦家具有限公司sap實施專案 版本：1.0第七章-co05_初級成本要素維護流程1. 流程說明此流程描述當初級成本要素創(chuàng)建、修改時在sap系統(tǒng)中之處理過程（為保持與會計科目同步，故初級成本要素刪除功能不用）。通常，會計科目維護時，須考慮初級成本要素是否同步維護。維護時，由會計科目主數(shù)據(jù)維護專職人員填寫的“會計科目/初級成本要素維護申請表”（附件一）作為同步維護初級成本要素之依據(jù)。編碼原則與會計科目相同。一般地，損益類會計科目必定是初級成本要素，另依家具公司實際核算需要，部分資產(chǎn)負債會計科目也建立了初級成本要素（如應收帳款、應付帳款、預收定金、預付貨款等會計科目必須在責任中心損益表上反映；固定資產(chǎn)、在建工程等會計科目必須在內(nèi)部訂單預算時涉及到）。注意事項：1） 初級成本要素創(chuàng)建前提，必須是損益類會計科目先以創(chuàng)建（資產(chǎn)負債類初級成本要素于系統(tǒng)上線后已創(chuàng)建好，一般不會涉及到）；2） 成本要素創(chuàng)建時，應考慮成本要素組是否同步維護。若成本要素涉及生產(chǎn)成本分攤，則須維護成本分攤結(jié)算規(guī)則（包括生產(chǎn)計劃的成本分攤結(jié)算規(guī)則和實際的成本分攤結(jié)算規(guī)則）；3） 在sap系統(tǒng)中初級成本要素無凍結(jié)功能，故只能凍結(jié)會計科目來達到凍結(jié)初級成本要素之目的；4） 基于家具公司特殊核算需求，有三個初級成本要素與成本中心保持一一對應關(guān)系：a)5131040716銷售費用-行銷費用-維修費用（無費）f0011041配送服務用途：因公司原因造成由后勤承擔之維修服務費用b)5131040720銷售費用-行銷費用-維修費用（有費）f0011019售后服務用途：提供客戶之有償維修服務費用，實際成本先計列售后服務成本中心，然后每月底通過匯總報表及手工切傳票方式轉(zhuǎn)至責任中心（報表tcode:zmmr005）c)5131040600銷售費用-行銷費用-換貨費用f0011041配送客訴用途：因客訴造成之商品交換費用，理論上商品交換一進一出后差額較低。若該科目余額較大，則須檢查是否有交換之商品尚未退回來2. 流程圖3. 系統(tǒng)操作3.1. 操作范例例1：因公司郵遞費用近幾月來增長過快，因此財務主管決定對其進行單獨核算反映，為此主數(shù)據(jù)維護專職人員增加一個成本要素管理費用-事務費用-郵遞費用(代碼：5141020110)假設會計科目已創(chuàng)建例2：上述成本要素創(chuàng)建后發(fā)現(xiàn)中文名稱定義不夠恰當，故將其名稱變更為管理費用-事務費用-快遞費用，代碼不變3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼案例1:會計控制成本要素會計主數(shù)據(jù)成本要素單個處理創(chuàng)建初級成本交易代碼：ka01案例2:會計控制成本要素會計主數(shù)據(jù)成本要素單個處理更改交易代碼：ka023.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋例1：創(chuàng)建初級成本要素管理費用-事務費用-郵遞費用(代碼：5141020110)假設會計科目已創(chuàng)建欄位名稱欄位說明資料范例成本要素初級成本要素命名規(guī)則同會計科目保持一致5141020110生效日必輸項，指使用該成本要素之起訖日期，在此期間內(nèi)，涉及該成本要素之費用能夠記帳。格式：年/月/日2001/05/01按鈕進入下一個畫面。欄位名稱欄位說明資料范例成本要素類別必選項，其中，1：適用費用類科目，如管理費用、制造費用、銷售費用等11：適用收益類科目，如銷售收入、其他業(yè)務收入等12：適用與收益類對應之支出科目，如銷貨成本、其他業(yè)務 支出等22：僅適用生產(chǎn)工單結(jié)算至管理費用或銷售費用之科目1由于初級成本要素創(chuàng)建前必須先行創(chuàng)建會計科目，故輸入成本要素代碼后系統(tǒng)自動將中文名稱帶出，輸入成本要素類別后，進入下一畫面。按鈕即已完成初級成本要素創(chuàng)建。例2：將例1中初級成本要素名稱改為管理費用-事務費用-快遞費用。操作步驟如下：輸入成本要素代碼5141020110后，按鈕進入下一個畫面。此時將成本要素名稱改為管理費用-事務-快遞費后，按鈕保存即已完成修改。修改后畫面如下：附件一：會計科目/初級成本要素維護申請表c:erp_backup13300-blueprintworking documentsfiinput form會計科目&初級成本要素維護申請