員工財務制度培訓2013年暑期.ppt

新員工財務制度培訓 2013年暑期,主要內容,財務部職能劃分 財務部執(zhí)行的會計制度,財務部的職能劃分,兩個核算部門（學校財務處、后勤財務處）和一個結算中心。 學校財務處主要負責學校教學、教輔及行政部門的各項經(jīng)濟業(yè)務的會計核算，同時承擔全校融資工作。 后勤財務處主要負責后勤部門的各項經(jīng)濟業(yè)務的會計核算，包括學校的基建項目、幼兒園、小學、賓館等。,財務部的職能劃分,結算中心主要負責全校資金的管理，包括各項收入、各項支出、資金計劃等。 財務部目前的職能劃分，主要是根據(jù)“內部控制”制度“崗位監(jiān)督”要求制定。,財務部職能劃分,在實際工作中，涉及員工的直觀流程是：,學校財務處業(yè)務,后勤財務處業(yè)務,結算中心,教學、教輔、行政,后勤各部門,財務部執(zhí)行的會計制度,我校財務管理特色：以全面預算為基礎的財務管理制度。 同全國高校一樣，執(zhí)行高校會計制度。 涉稅方面，執(zhí)行國家稅法。 各項收入，特別是涉及教學方面的收入，接受教育廳和發(fā)改委的監(jiān)督。 涉及國家學生資助方面，接受國家審計署監(jiān)督。,財務部執(zhí)行的會計制度,財務部門在處理各項經(jīng)濟業(yè)務時，都嚴格受控各項管理制度，包括國家和學校等各項規(guī)章制度，并接受國家審計部門和學校審計部門的監(jiān)督。 具體財務制度包括內容較多，涉及面也很廣，鑒于時間關系本次培訓僅介紹日常工作中經(jīng)常發(fā)生、與員工密切相關的兩個制度：預算管理制度、差旅費報銷制度和報賬規(guī)定。,財務部執(zhí)行的會計制度,預算管理制度：主要是費用和支出項目預算。其主要特點: 任何一項費用和支出項目都必須有預算。 不同的費用和支出項目有不同的預算項目制約，不得擅自拆借。 預算事先申請審批，不得先執(zhí)行再預算。,財務部執(zhí)行的會計制度,預算管理制度：主要是費用和支出項目預算。其主要特點: 預算分級管理，各部門均設有預算管理人員負責本部門預算管理工作。 預算執(zhí)行情況按部門即時反饋，授權人員可以通過財務信息化平臺查詢。,財務部執(zhí)行的會計制度,差旅費報銷規(guī)定： 乘坐交通工具標準,財務部執(zhí)行的會計制度,差旅費報銷規(guī)定： 乘坐交通工具標準 校級領導及正高職人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐飛機、火車軟臥和輪船二等艙。 未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。 車票報銷應為實名制，不得以其他人員替代，火車訂票及異地取票手續(xù)費均按5元/張報銷，超出部分自理。,財務部執(zhí)行的會計制度,差旅費報銷規(guī)定： 出差人員的交通補助費標準 出差人員的交通補助費標準每人20元/天（包含市區(qū)公交、城際公交、輕軌、地鐵等交通工具）。 學?；蛳嚓P單位提供交通工具的，不再發(fā)放交通補助費。 到外地參加會議的人員和在外地短期培訓或學習的人員，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，只報銷往返各一天的交通補助費。,財務部執(zhí)行的會計制度,差旅費報銷規(guī)定： 關于出租車乘坐報銷按以下規(guī)定辦理： 除主管部門（比如教育部、省教育廳等）或與校方有密切合作單位的主要負責人的迎接送往，經(jīng)事先請示校級領導批準后可以報銷出租車費用。個人擅自搭乘出租車不予報銷。 凡享受出租車報銷者，不再享受當天的交通補助。,財務部執(zhí)行的會計制度,差旅費報銷規(guī)定： 出差人員的伙食補助費標準 出差地在河南省外的，不分途中和住宿，每人補助30元/天；前往北京、上海、天津、重慶、廣州、深圳、珠海、廈門、海口、三亞、青海、西藏等地出差的，按實際住宿天數(shù)，每人補助50元/天。,財務部執(zhí)行的會計制度,差旅費報銷規(guī)定： 出差人員的伙食補助費標準 出差地在河南省內鄭州市區(qū)以外的，不分途中和住勤，補助每人20元/天。 在鄭州市區(qū)（含新鄭）出差不能回校就餐者，補助誤餐費每人8元/天。 教職工出差由接待單位或會議主辦單位免費提供伙食費的，不再享受伙食補助。,財務部執(zhí)行的會計制度,差旅費報銷規(guī)定： 出差人員住宿補助標準：,財務部執(zhí)行的會計制度,差旅費報銷規(guī)定： 出差人員住宿補助標準： 特殊地區(qū)主要指北京、上海、天津、重慶、廣州、深圳、珠海、廈門、?？?、三亞、西藏、青海等城市和地區(qū)。臺灣、香港、澳門等地適用臨時出境或出國管理辦法。 為節(jié)約經(jīng)費，除校級領導外，凡同性兩人出差，住宿補助標準一律減按60%執(zhí)行。,財務部執(zhí)行的會計制度,差旅費報銷規(guī)定： 出差人員住宿補助標準： 外出人員公出住宿未取得發(fā)票，一律按規(guī)定標準的50%給予補助。 到外地參加會議、短期培訓或學習的人員，由會議主辦單位或接待方統(tǒng)一安排住宿的，須經(jīng)校級主管領導批準，住宿標準不得高于380元/天。高于380元/天的，超出部分按50%報銷。,財務部執(zhí)行的會計制度,差旅費報銷規(guī)定： 其他事項說明： 職工按規(guī)定探親休假的，僅報銷乘坐交通工具的費用，其他費用自理。職工探親交通工具乘坐標準一律限乘普快硬座列車（夜間乘車超過6小時的可購買臥鋪）、普通大巴或輪船四等艙，節(jié)假日遇車票漲價按國家規(guī)定的漲價幅度執(zhí)行。對學校有特殊貢獻的員工按批準標準報銷交通工具費用。,財務部執(zhí)行的會計制度,差旅費報銷規(guī)定： 其他事項說明 職工出差和參加會議期間，因游覽、考察或非工作需要的參觀而發(fā)生的費用，均由個人自理。 經(jīng)批準在出差期間就近回家省親的，其繞道車、船費自理。 學生代表學校參加各項比賽等大型活動，可以參照該規(guī)定執(zhí)行。,財務部執(zhí)行的會計制度,報賬管理規(guī)定（要求）： 必須有預算支撐，沒有預算的費用項目不予報銷。 取得的經(jīng)濟業(yè)務憑據(jù)必須合法，并與經(jīng)濟業(yè)務相符，否則不予報銷。 審批程序符合學校規(guī)定，即一般由所在部門領導簽字，然后由財務部門會計審核簽字，并經(jīng)財務部領導簽字后，結算中心支付。 特別費用以及超過1萬元的日常費用支出必須由主管校領導簽字。凡超過5萬元的費用支出均由審計辦簽字后方可支付。,總 結,財務部是學校的