銀行業(yè)公司治理實(shí)務(wù)守則

銀行業(yè)公司治理實(shí)務(wù)守則第一章總則第一條中華民國(guó)銀行商業(yè)同業(yè)公會(huì)全國(guó)聯(lián)合會(huì)為建立銀行業(yè)良好之公司治理制度，並以促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)之健全發(fā)展，特訂定本守則。銀行業(yè)關(guān)於公司治理制度之建立，應(yīng)依本守則辦理。第二條銀行業(yè)建立公司治理制度，應(yīng)遵守下列原則：一、遵循法令並健全內(nèi)部管理。二、保障股東權(quán)益。三、強(qiáng)化董事會(huì)職能。四、發(fā)揮監(jiān)察人功能。五、尊重利益相關(guān)者權(quán)益。六、提升資訊透明度。第二章遵循法令並健全內(nèi)部管理第三條銀行業(yè)應(yīng)建立遵守法令主管制度，指定單位負(fù)責(zé)該制度之規(guī)劃、管理及執(zhí)行，建立諮詢(xún)、協(xié)調(diào)、溝通系統(tǒng)，對(duì)各單位施以法規(guī)訓(xùn)練，並應(yīng)指派人員擔(dān)任遵守法令主管，負(fù)責(zé)執(zhí)行法令遵循事宜，以確保遵守法令主管制度之有效運(yùn)行，並加強(qiáng)自律功能。第四條銀行業(yè)應(yīng)建立完備之內(nèi)部控制制度並有效執(zhí)行，董事會(huì)對(duì)於確保建立並維持適當(dāng)有效之內(nèi)部控制制度負(fù)有最終之責(zé)任；高階管理階層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)核定之經(jīng)營(yíng)策略與政策，發(fā)展足以辨識(shí)、衡量、監(jiān)督及控制銀行風(fēng)險(xiǎn)之程序，訂定適當(dāng)有效之內(nèi)部控制制度。第五條銀行業(yè)之內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋所有營(yíng)運(yùn)活動(dòng)，包括訂定明確之組織系統(tǒng)、部門(mén)職掌業(yè)務(wù)範(fàn)圍與明確之授權(quán)及分層負(fù)責(zé)辦法暨訂定相關(guān)業(yè)務(wù)之政策及作業(yè)程序。第六條為協(xié)助管理階層查核、評(píng)估內(nèi)部控制制度是否有效運(yùn)作，並適時(shí)提供改進(jìn)建議，以期內(nèi)部控制制度得以持續(xù)有效實(shí)施，銀行業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度。銀行業(yè)應(yīng)設(shè)隸屬董事會(huì)之稽核單位，以超然獨(dú)立之精神，執(zhí)行內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)，並定期向董事會(huì)及監(jiān)察人報(bào)告。第七條銀行業(yè)管理階層應(yīng)重視內(nèi)部稽核單位與人員，賦予充分權(quán)限，促其確實(shí)檢查、評(píng)估內(nèi)部控制制度之缺失及衡量營(yíng)運(yùn)之效率，以確保該制度得以持續(xù)有效實(shí)施，進(jìn)而落實(shí)公司治理制度。第八條銀行業(yè)應(yīng)建立自行查核制度，由各營(yíng)業(yè)、財(cái)物保管及資訊單位成員依主管機(jī)關(guān)所訂查核頻率相互查核業(yè)務(wù)實(shí)際執(zhí)行情形，並應(yīng)指派人員負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行，以及早發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)缺失並適時(shí)予以改正。第九條銀行業(yè)對(duì)金融檢查機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師、內(nèi)部稽核單位所提列檢查意見(jiàn)或查核缺失，應(yīng)持續(xù)追蹤考核辦理改善情形，以有效運(yùn)用內(nèi)部稽核及外部審計(jì)報(bào)告，充分運(yùn)用其提供之控制功能。第三章保障股東權(quán)益第十條銀行業(yè)應(yīng)建立能確保股東對(duì)重大事項(xiàng)享有知悉、參與及決定等權(quán)利之公司治理制度，以保障股東權(quán)益並公平對(duì)待所有股東。第 十一 條銀行業(yè)應(yīng)依照公司法及相關(guān)法令規(guī)定召集股東會(huì)，並訂定完備之議事規(guī)則。對(duì)於應(yīng)經(jīng)由股東會(huì)決議之事項(xiàng)，須按議事規(guī)則確實(shí)執(zhí)行。股東會(huì)決議內(nèi)容應(yīng)符合法令及公司章程規(guī)定。第 十二 條銀行業(yè)董事會(huì)應(yīng)妥善安排股東會(huì)議題及程序，股東會(huì)應(yīng)就各議題之進(jìn)行酌予合理之討論時(shí)間，並給予股東適當(dāng)之發(fā)言機(jī)會(huì)。董事會(huì)所召集之股東會(huì)，宜有董事會(huì)過(guò)半數(shù)之董事參與出席。第 十三 條銀行業(yè)應(yīng)鼓勵(lì)股東參與公司治理，並使股東會(huì)在合法、有效、安全之前提下召開(kāi)。銀行業(yè)應(yīng)透過(guò)各種方式及途徑，並充分採(cǎi)用科技化之訊息揭露方式，藉以提高股東出席股東會(huì)之比率，暨確保股東依法得於股東會(huì)行使其股東權(quán)。第 十四 條銀行業(yè)應(yīng)依照公司法及相關(guān)法令規(guī)定記載股東會(huì)議事錄，股東對(duì)議案無(wú)異議部分，應(yīng)記載經(jīng)主席徵詢(xún)?nèi)w出席股東無(wú)異議照案通過(guò)，股東對(duì)議案有異議部分，應(yīng)載明採(cǎi)票決方式及通過(guò)表決權(quán)數(shù)與權(quán)數(shù)比例。董事、監(jiān)察人之選舉，應(yīng)載明採(cǎi)票決方式及當(dāng)選董事、監(jiān)察人之當(dāng)選權(quán)數(shù)。股東會(huì)議事錄在公司存續(xù)期間應(yīng)永久妥善保存，並宜在公司網(wǎng)站上揭露。第 十五 條股東會(huì)主席應(yīng)遵守公司所訂議事規(guī)則，維持議程順暢。為保障多數(shù)股東權(quán)益，遇有主席違反議事規(guī)則宣布散會(huì)者，出席股東得以出席股東表決權(quán)過(guò)半數(shù)之同意推選一人為主席，繼續(xù)開(kāi)會(huì)。第 十六 條銀行業(yè)應(yīng)重視股東知的權(quán)利，並確實(shí)遵守資訊公開(kāi)之相關(guān)規(guī)定，將銀行財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及內(nèi)部人之持股情形，利用公開(kāi)資訊觀測(cè)站之資訊系統(tǒng)或利用銀行之網(wǎng)站提供訊息予股東。第 十七 條股東應(yīng)有分享盈餘之權(quán)利。為確保股東之投資權(quán)益，股東會(huì)得選任檢查人查核董事會(huì)造具之表冊(cè)、監(jiān)察人之報(bào)告，並決議盈餘分派或虧損撥補(bǔ)；董事會(huì)、監(jiān)察人及經(jīng)理人對(duì)於檢查人之查核應(yīng)充分配合，不得拒絕、妨礙或規(guī)避。第 十八 條銀行業(yè)從事業(yè)務(wù)以外之取得或處分資產(chǎn)等重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為，宜依相關(guān)法令規(guī)定訂定相關(guān)作業(yè)程序，提報(bào)股東會(huì)，以維護(hù)股東權(quán)益。第 十九 條為確保股東權(quán)益，銀行業(yè)宜妥善處理股東建議、疑義及爭(zhēng)議事項(xiàng)。銀行業(yè)之股東會(huì)、董事會(huì)決議違反法令或銀行章程，或其董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反法令或銀行章程之規(guī)定，致股東權(quán)益受損者，銀行對(duì)於股東依法提起訴訟情事，應(yīng)客觀妥適處理。第 二十 條對(duì)銀行業(yè)有控制能力之法人股東，應(yīng)遵守下列事項(xiàng)：一、對(duì)其他股東應(yīng)負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)，不得直接或間接使銀行為不合營(yíng)業(yè)常規(guī)或其他不法利益之經(jīng)營(yíng)。二、應(yīng)訂定相關(guān)之執(zhí)行職務(wù)守則及投票政策，供其代表人遵循，於參加股東會(huì)時(shí)，本於誠(chéng)信原則及所有股東最大利益，行使其投票權(quán)，或於擔(dān)任董事、監(jiān)察人時(shí)，能踐行董事、監(jiān)察人之忠實(shí)與注意義務(wù)。三、不得不當(dāng)干預(yù)銀行決策或妨礙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。四、不得以不公平競(jìng)爭(zhēng)之方式限制或妨礙銀行經(jīng)營(yíng)。第二十一條銀行業(yè)與其關(guān)係企業(yè)間之人員、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)之管理權(quán)責(zé)應(yīng)予明確化，並確實(shí)辦理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及建立適當(dāng)之防火牆。第二十二條為避免銀行業(yè)利害關(guān)係人利用職務(wù)辦理不當(dāng)授信，致?lián)p害股東、存款大眾權(quán)益及影響銀行健全經(jīng)營(yíng)，銀行業(yè)對(duì)主要股東、投資之企業(yè)，或該銀行負(fù)責(zé)人、職員，或該銀行負(fù)責(zé)人或辦理授信之職員有利害關(guān)係者為授信，應(yīng)予適當(dāng)限制。並應(yīng)遵守銀行法有關(guān)利害關(guān)係人授信限制之條文及主管機(jī)關(guān)所訂相關(guān)規(guī)定辦理。第二十三條為避免不當(dāng)利益輸送，致銀行或股東權(quán)益受有損害，銀行業(yè)與主要股東、投資之企業(yè)，或該銀行負(fù)責(zé)人、職員，或該銀行負(fù)責(zé)人之利害關(guān)係人為不動(dòng)產(chǎn)交易時(shí)，應(yīng)本於公平、公正、客觀之原則，合乎營(yíng)業(yè)常規(guī)。並應(yīng)遵守銀行法及主管機(jī)關(guān)所訂相關(guān)規(guī)定辦理。第二十四條銀行業(yè)之經(jīng)理人除法令另有規(guī)定外，不應(yīng)與其關(guān)係企業(yè)之經(jīng)理人互為兼任。董事為自己或他人為屬於銀行營(yíng)業(yè)範(fàn)圍內(nèi)之行為，應(yīng)對(duì)股東會(huì)說(shuō)明其行為之重要內(nèi)容並取得其許可。第二十五條銀行業(yè)應(yīng)依照相關(guān)法令規(guī)範(fàn)建立健全之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)管理制度。銀行業(yè)得視業(yè)務(wù)狀況，訂定大額曝險(xiǎn)管理制度。第二十六條銀行業(yè)與其關(guān)係企業(yè)間有業(yè)務(wù)往來(lái)者，應(yīng)本於公平合理之原則，就相互間之財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)作業(yè)訂定書(shū)面規(guī)範(fàn)。對(duì)於簽約事項(xiàng)應(yīng)明確訂定價(jià)格條件與支付方式，並杜絕非常規(guī)交易情事。第二十七條銀行業(yè)宜隨時(shí)掌握主要股東名單並定期揭露主要股東有關(guān)質(zhì)押、增加或減少銀行股份，或發(fā)生其他可能引起股份變動(dòng)之重要事項(xiàng)。第四章強(qiáng)化董事會(huì)職能第二十八條董事會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)銀行整體經(jīng)營(yíng)策略與重大政策，有效監(jiān)督經(jīng)理階層，並對(duì)所有股東負(fù)責(zé)。銀行業(yè)公司治理制度之各項(xiàng)作業(yè)與安排，應(yīng)確保董事會(huì)依照法令、章程之規(guī)定或股東會(huì)決議行使職權(quán)。第二十九條董事會(huì)成員應(yīng)普遍具備執(zhí)行職務(wù)所必須之知識(shí)、技能及素養(yǎng)。為達(dá)到銀行業(yè)公司治理之理想目標(biāo)，董事會(huì)整體應(yīng)具備之能力如下：一、營(yíng)運(yùn)判斷能力。二、會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)分析能力。三、經(jīng)營(yíng)管理能力。四、風(fēng)險(xiǎn)管理能力。五、危機(jī)處理能力。六、產(chǎn)業(yè)知識(shí)。七、國(guó)際市場(chǎng)觀。八、領(lǐng)導(dǎo)能力。九、決策能力。第 三十 條銀行業(yè)應(yīng)依公司法規(guī)定訂定公平、公開(kāi)及公正之董事選任程序，採(cǎi)用累積投票制度或其他章程所訂足以充分反應(yīng)股東意見(jiàn)之選舉方式。銀行業(yè)之董事應(yīng)符合銀行負(fù)責(zé)人應(yīng)具備資格條件準(zhǔn)則之規(guī)定。第三十一條銀行業(yè)得視其經(jīng)營(yíng)規(guī)模及業(yè)務(wù)需要，設(shè)置適當(dāng)獨(dú)立董事席次，由股東推薦符合證券主管機(jī)關(guān)規(guī)定資格之自然人，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。惟上市上櫃銀行應(yīng)依證券主管機(jī)關(guān)、證券交易所及櫃檯買(mǎi)賣(mài)中心有關(guān)獨(dú)立董事之規(guī)定辦理。第三十二條銀行業(yè)董事長(zhǎng)及總經(jīng)理之職責(zé)應(yīng)明確劃分，董事長(zhǎng)及總經(jīng)理不宜由同一人或互為配偶擔(dān)任。第三十三條設(shè)有獨(dú)立董事之銀行業(yè)應(yīng)明定獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)疇及賦予行使職權(quán)之有關(guān)人力物力。銀行或董事會(huì)其他成員，不得限制或妨礙獨(dú)立董事執(zhí)行職務(wù)。銀行業(yè)對(duì)於獨(dú)立董事得酌訂與一般董事不同之合理薪資報(bào)酬。第三十四條為達(dá)成公司治理之目標(biāo)，銀行業(yè)董事會(huì)之主要任務(wù)如下：一、訂定有效及適當(dāng)之內(nèi)部控制制度。二、選擇及監(jiān)督經(jīng)理人。三、審閱銀行之管理決策及營(yíng)運(yùn)計(jì)畫(huà)。四、審閱銀行之財(cái)務(wù)目標(biāo)。五、監(jiān)督銀行之營(yíng)運(yùn)結(jié)果。六、監(jiān)督銀行建立有效之風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。七、監(jiān)督銀行遵循相關(guān)法規(guī)。八、規(guī)劃銀行未來(lái)發(fā)展方向。九、維護(hù)銀行形象。十、選任會(huì)計(jì)師等專(zhuān)家。第三十五條銀行業(yè)董事會(huì)為健全決策功能及強(qiáng)化管理機(jī)制，得考量董事會(huì)規(guī)模及獨(dú)立董事人數(shù)，設(shè)置各類(lèi)功能性之專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，並明定於章程。專(zhuān)門(mén)委員會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，並將所提議案交由董事會(huì)決議。專(zhuān)門(mén)委員會(huì)應(yīng)訂定行使職權(quán)規(guī)章，經(jīng)由董事會(huì)通過(guò)。行使職權(quán)規(guī)章之內(nèi)容至少包括委員會(huì)之權(quán)限及責(zé)任，行使職權(quán)過(guò)程（組織地位、委員之資格條件、行使職權(quán)流程等），及每年覆核與評(píng)估是否更新行使職權(quán)規(guī)章之政策。第三十六條銀行業(yè)得設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，其主要職責(zé)如下：一、檢查銀行會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)報(bào)告程序。二、審核取得或處分資產(chǎn)等重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為之處理程序。三、與銀行簽證會(huì)計(jì)師進(jìn)行交流。四、對(duì)內(nèi)部稽核人員及作業(yè)進(jìn)行考核。五、評(píng)估銀行內(nèi)部控制制度之有效性。六、評(píng)估、檢查、監(jiān)督銀行存在或潛在之各種風(fēng)險(xiǎn)。七、檢查銀行遵守法律規(guī)範(fàn)之情形。八、評(píng)核會(huì)計(jì)師之資格並提名適任人選。銀行業(yè)設(shè)有獨(dú)立董事者，審計(jì)委員會(huì)宜有一名以上獨(dú)立董事參與，並由獨(dú)立董事?lián)握偌恕５谌邨l銀行業(yè)得委聘專(zhuān)業(yè)適任之律師，提供適當(dāng)之法律諮詢(xún)服務(wù)，以協(xié)助董事會(huì)、監(jiān)察人及管理階層提昇法律素養(yǎng)，促使公司治理在相關(guān)法律架構(gòu)及法定程序下運(yùn)作。遇有董事、監(jiān)察人或管理階層依法執(zhí)行業(yè)務(wù)涉有訴訟或與股東之間發(fā)生糾紛情事者，銀行應(yīng)視狀況委請(qǐng)律師予以協(xié)助。第三十八條銀行業(yè)應(yīng)選擇專(zhuān)業(yè)、負(fù)責(zé)且具獨(dú)立性之簽證會(huì)計(jì)師，定期對(duì)銀行之財(cái)務(wù)狀況及內(nèi)部控制實(shí)施查核。銀行針對(duì)會(huì)計(jì)師於查核過(guò)程中適時(shí)發(fā)現(xiàn)及揭露之異?；蛉笔马?xiàng)，及所提具體改善或防弊意見(jiàn)，應(yīng)確實(shí)檢討改進(jìn)。銀行業(yè)應(yīng)定期（至少一年一次）評(píng)估聘任會(huì)計(jì)師之獨(dú)立性。如連續(xù)多年未更換會(huì)計(jì)師或其受有處分或有損及獨(dú)立性之情事者，應(yīng)考量有無(wú)更換會(huì)計(jì)師之必要，並將結(jié)果提報(bào)董事會(huì)。第三十九條為業(yè)務(wù)需要，銀行業(yè)應(yīng)定期召開(kāi)董事會(huì)，遇有緊急情事時(shí)並得隨時(shí)召集之。銀行定期召開(kāi)之董事會(huì)應(yīng)事先規(guī)劃並擬訂議題，按規(guī)定時(shí)間通知所有董事及監(jiān)察人。銀行業(yè)應(yīng)制定董事會(huì)議事規(guī)則，並提報(bào)股東會(huì)，以提昇董事會(huì)之運(yùn)作效率及決策能力。第 四十 條銀行業(yè)定期召開(kāi)之董事會(huì)應(yīng)事先規(guī)劃並擬訂會(huì)議議題，按規(guī)定時(shí)間通知所有董事及監(jiān)察人，並提供足夠之會(huì)議資料。銀行業(yè)設(shè)有獨(dú)立董事者，其獨(dú)立董事對(duì)議題資料充分性之要求，宜予尊重。上市上櫃銀行應(yīng)依上市上櫃公司治理實(shí)務(wù)守則第三十三條之規(guī)定辦理。第四十一條董事應(yīng)秉持高度之自律，對(duì)董事會(huì)所列議案如涉有董事本身利害關(guān)係致?lián)p及銀行利益之虞時(shí)，即應(yīng)自行迴避，不得加入表決，亦不得代理其他董事行使其表決權(quán)。前項(xiàng)董事自行迴避事項(xiàng)，宜明訂於董事會(huì)議事規(guī)則中。第四十二條銀行業(yè)召開(kāi)董事會(huì)時(shí)，應(yīng)備妥相關(guān)資料供與會(huì)董事隨時(shí)查考。設(shè)有審計(jì)委員會(huì)或獨(dú)立董事之銀行業(yè)，董事會(huì)討論取得或處分資產(chǎn)等重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為時(shí)，宜考量審計(jì)委員會(huì)或獨(dú)立董事之意見(jiàn)。董事會(huì)進(jìn)行中，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理人員應(yīng)列席會(huì)議，報(bào)告目前銀行業(yè)務(wù)概況及答覆董事提問(wèn)事項(xiàng)，以協(xié)助董事瞭解銀行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)況，作出適當(dāng)決議。第四十三條銀行業(yè)董事會(huì)之議事人員應(yīng)確實(shí)整理及記錄會(huì)議報(bào)告。董事會(huì)會(huì)議議事錄須由會(huì)議主席和記錄人員簽名或蓋章，並應(yīng)列入重要檔案，永久妥善保存。董事會(huì)之決議違反規(guī)定，致銀行受損害時(shí)，經(jīng)表示異議之董事，有紀(jì)錄或書(shū)面聲明可證者，免其賠償之責(zé)任。第四十四條銀行業(yè)應(yīng)衡酌董事會(huì)之規(guī)模及需要，依公司法相關(guān)規(guī)定設(shè)置常務(wù)董事。銀行業(yè)章程應(yīng)明訂常務(wù)董事會(huì)在董事會(huì)休會(huì)期間行使董事會(huì)職權(quán)之授權(quán)範(fàn)圍，惟涉及銀行重大利益事項(xiàng)，仍應(yīng)經(jīng)由董事會(huì)之決議。第四十五條銀行業(yè)應(yīng)將董事會(huì)之決議辦理事項(xiàng)明確交付適當(dāng)之執(zhí)行單位或人員，要求依計(jì)畫(huà)時(shí)程及目標(biāo)執(zhí)行，同時(shí)列入追蹤管理確實(shí)考核，並向董事會(huì)報(bào)告執(zhí)行情形。第四十六條董事會(huì)成員應(yīng)忠實(shí)執(zhí)行業(yè)務(wù)，盡善良管理人之注意義務(wù)行使職權(quán)。銀行業(yè)務(wù)之執(zhí)行，除依法律或章程規(guī)定應(yīng)由股東會(huì)決議之事項(xiàng)外，應(yīng)確實(shí)依董事會(huì)決議為之。銀行業(yè)設(shè)有獨(dú)立董事者，獨(dú)立董事應(yīng)按照相關(guān)法令及銀行章程之要求執(zhí)行職務(wù)，以維護(hù)銀行及股東權(quán)益。第四十七條董事會(huì)決議如違反法令、章程之規(guī)定，經(jīng)繼續(xù)一年以上持股之股東請(qǐng)求或監(jiān)察人通知董事會(huì)停止其執(zhí)行決議行為事項(xiàng)者，董事會(huì)成員應(yīng)儘速妥適處理或停止執(zhí)行相關(guān)決議。第四十八條銀行業(yè)全體董事合計(jì)持股比例應(yīng)符合法令規(guī)定，各董事股份轉(zhuǎn)讓之限制、質(zhì)權(quán)之設(shè)定或解除及變動(dòng)情形均應(yīng)依相關(guān)規(guī)定辦理，各項(xiàng)資訊並應(yīng)充分揭露。第四十九條銀行業(yè)得為獨(dú)立董事就其執(zhí)行業(yè)務(wù)範(fàn)圍內(nèi)依法應(yīng)負(fù)之賠償責(zé)任，與保險(xiǎn)業(yè)訂立責(zé)任保險(xiǎn)契約。第 五十 條銀行業(yè)之董事宜依證券交易所或櫃檯買(mǎi)賣(mài)中心規(guī)定於新任時(shí)或任期中持續(xù)參加涵蓋公司治理主題相關(guān)之法律、財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)進(jìn)修課程，並責(zé)成各階層員工加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)及法律知識(shí)。第五章發(fā)揮監(jiān)察人功能第五十一條銀行業(yè)章程應(yīng)依公司法規(guī)定制定公平、公正、公開(kāi)之監(jiān)察人選任程序，採(cǎi)用累積投票制度或其他章程所訂足以充分反應(yīng)股東意見(jiàn)之選舉方式。銀行業(yè)之監(jiān)察人應(yīng)符合銀行負(fù)責(zé)人應(yīng)具備資格條件準(zhǔn)則之規(guī)定。第五十二條銀行業(yè)監(jiān)察人之配偶、二親等以?xún)?nèi)之血親或一等姻親，不得擔(dān)任同一銀行之董事、監(jiān)察人。第五十三條銀行業(yè)全體監(jiān)察人合計(jì)持股比例應(yīng)符合法令規(guī)定，各監(jiān)察人股份轉(zhuǎn)讓之限制、質(zhì)權(quán)之設(shè)定或解除及變動(dòng)情形均應(yīng)依相關(guān)規(guī)定辦理，各項(xiàng)資訊並應(yīng)充分揭露。第五十四條銀行業(yè)得視其經(jīng)營(yíng)規(guī)模及業(yè)務(wù)需要，設(shè)置適當(dāng)獨(dú)立監(jiān)察人席次，由股東推薦符合證券主管機(jī)關(guān)規(guī)定資格之自然人，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。惟上市上櫃銀行應(yīng)依證券主管機(jī)關(guān)、證券交易所及櫃檯買(mǎi)賣(mài)中心有關(guān)獨(dú)立監(jiān)察人之規(guī)定辦理。獨(dú)立監(jiān)察人宜在國(guó)內(nèi)有住所，以即時(shí)發(fā)揮監(jiān)察功能。第五十五條銀行業(yè)章程訂定監(jiān)察人人數(shù)時(shí)，應(yīng)就整體適當(dāng)人數(shù)酌作考量，擔(dān)任監(jiān)察人者須具備豐富之專(zhuān)業(yè)知能、工作經(jīng)驗(yàn)以及誠(chéng)信踏實(shí)、公正判斷之態(tài)度。第五十六條為發(fā)揮監(jiān)察人之職能，銀行監(jiān)察人應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)暨熟悉有關(guān)法令規(guī)定，明瞭董事之權(quán)利義務(wù)與責(zé)任，及各部門(mén)之職掌分工與作業(yè)內(nèi)容，並經(jīng)常列席董事會(huì)監(jiān)督其運(yùn)作情形且適時(shí)陳述意見(jiàn)，以先期掌握或發(fā)現(xiàn)異常情況。第五十七條監(jiān)察人應(yīng)監(jiān)督銀行業(yè)務(wù)之執(zhí)行，俾降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。董事為自己或他人與銀行為銀行業(yè)務(wù)以外之買(mǎi)賣(mài)、借貸或其他法律行為時(shí)，應(yīng)由監(jiān)察人為銀行之代表。如有設(shè)置獨(dú)立監(jiān)察人時(shí)，為加強(qiáng)監(jiān)督，宜由獨(dú)立監(jiān)察人為銀行之代表。第五十八條監(jiān)察人得隨時(shí)調(diào)查銀行業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況，相關(guān)部門(mén)應(yīng)配合提供查核所需之簿冊(cè)文件。監(jiān)察人查核銀行財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)時(shí)得代表銀行委託律師或會(huì)計(jì)師審核之，惟銀行應(yīng)告知相關(guān)人員負(fù)有保密義務(wù)。董事會(huì)或經(jīng)理人應(yīng)依監(jiān)察人之請(qǐng)求提交報(bào)告，不得以任何理由妨礙、規(guī)避或拒絕監(jiān)察人之檢查行為。監(jiān)察人履行職責(zé)時(shí)，銀行業(yè)應(yīng)提供必要之協(xié)助，其所需之合理費(fèi)用應(yīng)由銀行負(fù)擔(dān)。第五十九條為利監(jiān)察人及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行可能之弊端，銀行業(yè)應(yīng)建立員工、股東及利益相關(guān)者與監(jiān)察人之溝通管道。監(jiān)察人發(fā)現(xiàn)弊端時(shí)，應(yīng)及時(shí)採(cǎi)取適當(dāng)措施，如為防止弊端擴(kuò)大並應(yīng)向相關(guān)主管機(jī)關(guān)或單位舉發(fā)。銀行業(yè)之獨(dú)立董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)主管、簽證會(huì)計(jì)師如有請(qǐng)辭或更換時(shí)，監(jiān)察人應(yīng)深入了解其原因。監(jiān)察人怠忽職務(wù)，致銀行受有損害者，對(duì)銀行負(fù)賠償責(zé)任。第 六十 條各監(jiān)察人分別行使其監(jiān)察權(quán)時(shí)，基於銀行及股東權(quán)益之整體考量，認(rèn)有交換意見(jiàn)之必要者，得定期或不定期召開(kāi)會(huì)議。監(jiān)察人召開(kāi)前項(xiàng)會(huì)議，應(yīng)制定完善之議事規(guī)則，並提報(bào)股東會(huì)，以提昇議事效率。各次會(huì)議之議事錄並應(yīng)永久妥善保管。第六十一條為發(fā)揮監(jiān)察人之監(jiān)察功能，銀行監(jiān)察人行使其職權(quán)應(yīng)具獨(dú)立性。各監(jiān)察人分別於不同時(shí)間行使其監(jiān)察權(quán)時(shí)，相關(guān)部門(mén)不得要求採(cǎi)取一致性之檢查動(dòng)作或拒絕再次提供資料。第六十二條銀行業(yè)得為獨(dú)立監(jiān)察人就其執(zhí)行業(yè)務(wù)範(fàn)圍內(nèi)依法應(yīng)負(fù)之賠償責(zé)任，與保險(xiǎn)業(yè)訂立責(zé)任保險(xiǎn)契約。第六十三條監(jiān)察人應(yīng)依證券交易所或櫃檯買(mǎi)賣(mài)中心有關(guān)規(guī)定於新任時(shí)或任期中持續(xù)參加法律、財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)進(jìn)修課程。第六十四條銀行業(yè)對(duì)於獨(dú)立監(jiān)察人得酌訂與一般監(jiān)察人不同之合理薪資報(bào)酬。第六章尊重利益相關(guān)者權(quán)益第六十五條銀行業(yè)應(yīng)尊重並維護(hù)員工、消費(fèi)者及其他利益相關(guān)者合法之權(quán)益。當(dāng)利益相關(guān)者之合法權(quán)益受到侵害時(shí)，銀行應(yīng)秉誠(chéng)信原則妥適處理。第六十六條銀行業(yè)宜訂定消費(fèi)者保護(hù)方針，內(nèi)容至少包括事後消費(fèi)申訴及突發(fā)性重大消費(fèi)事件之處理機(jī)制。第六十七條銀行業(yè)宜建立員工溝通管道，設(shè)立信箱，俾利員工對(duì)銀行提供建言。第七章提升資訊透明度第六十八條銀行業(yè)對(duì)於往來(lái)客戶(hù)，於符合法令規(guī)定之範(fàn)圍內(nèi)，應(yīng)提供充足之資訊，以便其對(duì)銀行業(yè)務(wù)充分瞭