EAS集團(tuán)合并報(bào)表—產(chǎn)品培訓(xùn).pptVIP

合并報(bào)表產(chǎn)品培訓(xùn) 專業(yè)課,金蝶軟件（中國）有限公司,演講人：熊蓉,總 目 錄,課程介紹 目標(biāo) 收益 EAS合并報(bào)表介紹 Q&A,課程介紹,企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展水平是衡量一個(gè)國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和發(fā)展水平的重要標(biāo)志。我們可以看到經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)的國家擁有大型集團(tuán)或者是跨國集團(tuán)的數(shù)量越多。因此，如何對數(shù)量眾多、行業(yè)跨度廣泛的子公司、孫公司進(jìn)行管控是這些大型集團(tuán)公司時(shí)時(shí)思考亟待解決的嚴(yán)峻課題。而合并報(bào)表是集團(tuán)企業(yè)管控中獲取信息的關(guān)鍵來源 。 本課程主要講解以集團(tuán)型企業(yè)為背景的合并報(bào)表編制和分析管理。,目標(biāo),通過本課程學(xué)習(xí)要求學(xué)員達(dá)到以下要求： 1、學(xué)習(xí)編制合并報(bào)表的主要流程 2、掌握資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表這兩張主表的編制方法。 3、能夠熟練進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部往來和內(nèi)部交易的抵銷編制。 4、能夠做簡單的報(bào)表分析。 5、了解集團(tuán)企業(yè)權(quán)益抵銷的操作流程。,收益,了解集團(tuán)企業(yè)報(bào)表管理中的如下關(guān)鍵問題： （1）如何幫助集團(tuán)企業(yè)構(gòu)建統(tǒng)一的報(bào)告體系并保證數(shù)據(jù)的真實(shí)完整； （2）如何處理集團(tuán)內(nèi)部頻繁的內(nèi)部往來交易并快速編制抵銷分錄； （3）如何快速完成復(fù)雜股權(quán)關(guān)系下合并報(bào)表的編制； （4）如何對會計(jì)政策和審計(jì)調(diào)整進(jìn)行過程管理。,名詞解釋,合并范圍： 根據(jù)股權(quán)關(guān)系或管理內(nèi)容，確定參與報(bào)表合并、匯總的公司范圍。 項(xiàng)目類型： 項(xiàng)目類型主要是對報(bào)表項(xiàng)目的分類。 報(bào)表項(xiàng)目： 報(bào)表項(xiàng)目是指每張會計(jì)報(bào)表上具體的項(xiàng)目，類似于會計(jì)科目，但又不同于會計(jì)科目。報(bào)表項(xiàng)目是合并報(bào)表系統(tǒng)的關(guān)鍵基礎(chǔ)資料之一。 個(gè)別報(bào)表： 指單體公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，它是編制合并報(bào)表的基礎(chǔ)。 匯總報(bào)表： 匯總報(bào)表是在集團(tuán)下面，各子公司的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的簡單加總。,名詞解釋,工作底稿： 工作底稿是為編制合并會計(jì)報(bào)表而事先編制的草稿。在工作底稿中，需要對母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別會計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的數(shù)額進(jìn)行列舉、匯總和抵銷處理，最終計(jì)算得出合并會計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的合并數(shù)。 合并報(bào)表： 合并財(cái)務(wù)報(bào)表是將個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)經(jīng)過調(diào)整、抵銷后編制而成。合并報(bào)表的數(shù)據(jù)來源于工作底稿上的合并數(shù)。 報(bào)表模板： 報(bào)表模板是集團(tuán)進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)收集、匯總、合并的基礎(chǔ)， 勾稽關(guān)系 勾稽關(guān)系可作為一個(gè)工具來檢查報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與合理性。,EAS報(bào)表體系總體流程框架,EAS報(bào)表體系管理目標(biāo),EAS報(bào)表體系產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念,落實(shí)政策,控制信息,調(diào)整分錄調(diào)整 母子公司不一 致的會計(jì)政策,抵銷規(guī)則統(tǒng)一 差異處理統(tǒng)一,報(bào)表模板統(tǒng)一 取數(shù)口徑統(tǒng)一,表內(nèi)表間 勾稽檢查公式 報(bào)表催報(bào)功能,合并報(bào)表、匯 總報(bào)表全方位 聯(lián)查功能,適當(dāng)范圍內(nèi)靈 活設(shè)置和修改 集團(tuán)下發(fā)模板,如何保證財(cái)務(wù)政策的執(zhí)行？,如何避免財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的失真、延期？,集團(tuán)公司合并報(bào)表前期設(shè)置,確定合并范圍,合并范圍是根據(jù)用戶合并的需要定制合并的公司范圍以及合并的順序,集團(tuán)根據(jù)需要可以建一個(gè)或多個(gè)合并范圍, 各個(gè)合并范圍的合并、匯總結(jié)果分別存放，相互獨(dú)立、互不影響。,確定合并范圍,確定合并范圍,控股公司：設(shè)置控股公司的目的是，上級公司在進(jìn)行權(quán)益抵銷時(shí)，有時(shí)需要從下級公司的個(gè)別報(bào)表中取“所有者權(quán)益”的數(shù)據(jù)，這時(shí)就需要區(qū)分二種情況：一種情況就是直接取下級公司的個(gè)別報(bào)表中的數(shù)據(jù)，一種情況就是需要取下級公司所在的子合并范圍的合并報(bào)表中的數(shù)據(jù)。所以此處必須根據(jù)集團(tuán)的控股關(guān)系正確設(shè)置，它直接影響到權(quán)益抵消分錄的生成。,參數(shù)設(shè)置,參數(shù)設(shè)置,合并方式：平行法、順序法,參數(shù)設(shè)置,抵銷方式： 大陸權(quán)益法 香港成本法 成本法（大陸新準(zhǔn)則） 新準(zhǔn)則權(quán)益抵銷 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則講解：在合并工作底稿中，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則2號長期股權(quán)投資所規(guī)定的權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)合并報(bào)表準(zhǔn)則也允許企業(yè)直接在對子公司的長期股權(quán)投資采用成本法核算的基礎(chǔ)上編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表 。,用戶權(quán)限,合并范圍的授權(quán)在完成對用戶的組織授權(quán)后再進(jìn)行合并報(bào)表的功能授權(quán)。 注意：先增加合并范圍組織再進(jìn)行合并范圍授權(quán)。,維護(hù)股權(quán)關(guān)系,維護(hù)股權(quán)關(guān)系,注意：修改與變更的區(qū)別,設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目,設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目,設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目,報(bào)表項(xiàng)目除了有借、貸方向的區(qū)別外，還可以分級，但上、下級報(bào)表項(xiàng)目間沒有匯總關(guān)系，這一點(diǎn)是與會計(jì)科目的最大不同。 在報(bào)表項(xiàng)目定義時(shí)，需要關(guān)注：抵銷屬性、是否總計(jì)項(xiàng)、是否損益類項(xiàng)目的設(shè)置。抵銷屬性分為“往來類、交易類、權(quán)益類、其他類”默認(rèn)為“其他類”，目的是為了能夠自動(dòng)生成內(nèi)部事項(xiàng)的抵銷分錄。 所有報(bào)表里的每一個(gè)項(xiàng)目都是一個(gè)獨(dú)立的報(bào)表項(xiàng)目，如果不同報(bào)表里有相同的報(bào)表項(xiàng)目，且在同一個(gè)合并范圍內(nèi)，則在EAS系統(tǒng)中需設(shè)置成兩個(gè)項(xiàng)目，如“未分配利潤”，在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤分配表里都有這個(gè)項(xiàng)目，則在EAS的項(xiàng)目設(shè)置時(shí)要設(shè)成兩個(gè)項(xiàng)目，分別為“未分配利潤（資產(chǎn)負(fù)債表）”和“未分配利潤（利潤分配表） 。,設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目,抵銷屬性：其他類 如：貨幣資金 代碼：手工填寫，不能重復(fù)； 項(xiàng)目名稱：手工填寫； 方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選“其他類”， 不參與抵銷的項(xiàng)目都可選“其他類”； 項(xiàng)目類型：選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”；,設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目,抵消屬性：往來類 如：應(yīng)收賬款 代碼：手工填寫，不能重復(fù)； 項(xiàng)目名稱：手工填寫； 方向：選擇“借” ； 抵銷屬性：抵銷屬性選中“往來類”的報(bào)表項(xiàng)目，則本項(xiàng)目參與內(nèi)部往來抵消。在制作合并報(bào)表時(shí)可以通過往來抵銷模板，自動(dòng)生成內(nèi)部往來抵消分錄； 項(xiàng)目類型：選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”；,設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目,總計(jì)項(xiàng)的報(bào)表項(xiàng)目 如：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 代碼：手工填寫，不能重復(fù)； 項(xiàng)目名稱：手工填寫； 方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選“其他類”， 不參與抵銷的項(xiàng)目都可選“其他類”； 項(xiàng)目類型：選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”； 由于“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”由本報(bào)表內(nèi)其他項(xiàng)目通過計(jì)算得到，所以須將其定義為總計(jì)項(xiàng)。 “是否總計(jì)項(xiàng)”被選中后，“總計(jì)項(xiàng)公式”自動(dòng)被激活，用戶可以在“總計(jì)項(xiàng)公式”里定義公式。 點(diǎn)擊進(jìn)入總計(jì)項(xiàng)公式定義界面：在“報(bào)表項(xiàng)目選擇”里選擇參與計(jì)算的報(bào)表項(xiàng)目，點(diǎn)擊“插入報(bào)表項(xiàng)目”將選中的報(bào)表項(xiàng)目添加到下面的公式編輯區(qū)域。 所有為總計(jì)項(xiàng)的報(bào)表項(xiàng)目都用這種方法設(shè)計(jì)，如：“資產(chǎn)總計(jì)”、“負(fù)債總計(jì)”等 注意：當(dāng)某個(gè)報(bào)表項(xiàng)目被定義為“總計(jì)項(xiàng)”，則參與總計(jì)項(xiàng)計(jì)算的報(bào)表項(xiàng)目必須在與總計(jì)項(xiàng)同一張報(bào)表中，否則報(bào)表模板無法通過審批。,設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目,抵銷屬性：權(quán)益類 如：長期股權(quán)投資 代碼：手工填寫，不能重復(fù)； 項(xiàng)目名稱：手工填寫； 方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選擇“權(quán)益類” ； “抵銷屬性”選中“權(quán)益類”，“權(quán)益類”的報(bào)表項(xiàng)目參與集團(tuán)權(quán)益抵銷，在制作合并報(bào)表時(shí)可以通過權(quán)益抵銷模板，自動(dòng)生成權(quán)益抵消分錄。 同時(shí)“權(quán)益類”選中后，“控制屬性”自動(dòng)被激活。打開“控制屬性”選擇對應(yīng)的項(xiàng)目控制屬性。,設(shè)定報(bào)表項(xiàng)目,抵銷屬性：交易類 如：營業(yè)收入 代碼：手工填寫，不能重復(fù)； 項(xiàng)目名稱：手工填寫； 方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選“交易類”； “抵銷屬性”選中“交易類”，“交易類”的報(bào)表項(xiàng)目參與集團(tuán)內(nèi)部交易抵銷，在制作合并報(bào)表時(shí)可以通過內(nèi)部交易抵銷模板，自動(dòng)生成內(nèi)部交易抵消分錄。 項(xiàng)目類型：選擇“利潤表”；,確定報(bào)表模板個(gè)別報(bào)表模板,確定報(bào)表模板,個(gè)別報(bào)表模板：體現(xiàn)了母公司對子公司上報(bào)報(bào)表的各種要求，由母公司制訂統(tǒng)一的報(bào)表模板，子公司根據(jù)報(bào)表模板來編制個(gè)別報(bào)表并上報(bào)母公司。 分析：一般來說集團(tuán)內(nèi)部會有往來、交易、投資業(yè)務(wù)發(fā)生，所以在編制個(gè)別報(bào)表模板的時(shí)候應(yīng)該考慮一些抵銷報(bào)表模板，用于收集抵銷數(shù)據(jù)。比如：內(nèi)部往來抵銷明細(xì)表、內(nèi)部交易抵銷明細(xì)表、內(nèi)部投資抵銷明細(xì)表等,否則在編合并報(bào)表時(shí)，無法完成內(nèi)部抵銷。,確定報(bào)表模板,案例1：編制資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表模板 點(diǎn)擊【新增】，增加一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表模板。代碼：手工填寫 名稱：手工填寫，模板類型：選擇“個(gè)別報(bào)表模板” 個(gè)別報(bào)表模板增加好以后，接下來需要定義個(gè)別報(bào)表的格式，選擇資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表模板，點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入個(gè)別報(bào)表格式定義的主界面。個(gè)別報(bào)表的格式可以手工去設(shè)置，其方法同EXECL表格；也可以從其它外部表格導(dǎo)入，如果企業(yè)已經(jīng)存在其它格式的報(bào)表，直接導(dǎo)入可以省掉設(shè)置報(bào)表格式的工作。下面以外部表格的導(dǎo)入為例介紹：點(diǎn)擊【文件】-【導(dǎo)入】打開“瀏覽”選擇需要導(dǎo)入的報(bào)表，【確定】引入 表頭單位名稱：可以手工填寫，也可以通過函數(shù)獲取。如需用函數(shù)獲取：點(diǎn)擊左上角在公式分類下可以看到很多函數(shù)，獲取當(dāng)前公司名稱使用函數(shù)： 報(bào)表期間：點(diǎn)擊左上角，選擇“Rptdate”，獲取報(bào)表的當(dāng)前期間，則以后每期的報(bào)表時(shí)間系統(tǒng)都會自動(dòng)根據(jù)該函數(shù)獲取。 取數(shù)公式：是對實(shí)體公司進(jìn)行賬簿取數(shù)的公式（ACCT）。 項(xiàng)目公式：是用來存儲通過“取數(shù)公式”取到數(shù)據(jù)的公式，其作用主要是為了進(jìn)行個(gè)別報(bào)表的匯總和報(bào)表項(xiàng)目的抵銷，編制合并報(bào)表。,確定報(bào)表模板,案例2：編制內(nèi)部往來抵銷報(bào)表模板 操作路徑同案例1，點(diǎn)擊【新增】，增加一個(gè)內(nèi)部往來抵銷報(bào)表模板 代碼：手工填寫 名稱：手工填寫 模板類型：選擇“個(gè)報(bào)表模板”。 點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入個(gè)別報(bào)表格式定義的主界面，首先定義報(bào)表的格式，定義方法同案例 接下來重點(diǎn)設(shè)置報(bào)表的公式：是對實(shí)體公司進(jìn)行內(nèi)部往來取數(shù)的公式,確定報(bào)表模板,案例3：編制應(yīng)收賬款客戶明細(xì)表 在集團(tuán)內(nèi)部，所有的公司可能客戶都不一樣，有的公司客戶多，有的少，而且客戶名稱都不相同，導(dǎo)致無法固定本表的內(nèi)容。這時(shí)可以增加一張動(dòng)態(tài)羅列表，集團(tuán)固定行或列，由子公司填充客戶項(xiàng)目數(shù)據(jù)。 操作路徑同案例1，點(diǎn)擊【新增】，增加一個(gè)應(yīng)收賬款動(dòng)態(tài)羅列表。 代碼：手工填寫 名稱：手工填寫 模板類型：選擇“動(dòng)態(tài)羅列個(gè)別表模板” 動(dòng)態(tài)表類型：選擇“動(dòng)態(tài)表”。 報(bào)表保存后，點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入動(dòng)態(tài)羅列個(gè)別表模板定義的主界面。 首先定義報(bào)表的格式，方法同案例1，接下來設(shè)置報(bào)表的公式。,確定報(bào)表模板合并報(bào)表模板,確定報(bào)表模板,在合并報(bào)表模板里涉及五種模板類型：匯總報(bào)表模板、工作底稿、合并報(bào)表模板、動(dòng)態(tài)羅列匯總表模板、動(dòng)態(tài)羅列合并表模板。合并報(bào)表的模板一般與個(gè)別報(bào)表模板是一致的，所以合并報(bào)表模板可以根據(jù)向?qū)桑挥檬止ぞ幹?。合并?bào)表模板不需要定義取數(shù)公式，它根據(jù)項(xiàng)目公式自動(dòng)取數(shù)。,確定報(bào)表模板,工作底稿：是編制合并報(bào)表的前提，一方面，工作底稿匯總所有子公司上報(bào)的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)，另一面，所有子公司的抵銷分錄數(shù)據(jù)也自動(dòng)匯總到工作底稿。“個(gè)別數(shù)”和“抵銷分錄”的數(shù)據(jù)經(jīng)過計(jì)算得到“合并數(shù)”，而合并報(bào)表的數(shù)據(jù)就來源與工作底稿的“合并數(shù)”。由此可知，工作底稿是合并報(bào)表的數(shù)據(jù)源。 操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財(cái)務(wù)會計(jì)-合并報(bào)表-報(bào)表模板-合并報(bào)表模板，進(jìn)入合并報(bào)表模板主界面。 點(diǎn)擊【新增】，增加一個(gè)工作底稿 代碼：手工填寫 名稱：手工填寫 模板類型：選擇“工作底稿” 模板周期：選擇“月報(bào)”、“季報(bào)”、“年報(bào)”等 選中該模板，點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入工作底稿定義的格式界面。,合并報(bào)表模板: 操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財(cái)務(wù)會計(jì)-合并報(bào)表-報(bào)表模板-合并報(bào)表模板，進(jìn)入合并報(bào)表模板主界面。 點(diǎn)擊【新增】，代碼:手工填寫 名稱：手工填寫 模板類型：選擇“合并報(bào)表”。 模板周期：選擇“月報(bào)”、“季報(bào)”、“年報(bào)”等 合并報(bào)表模板增加好以后，接下來需要定義合并報(bào)表的格式，選擇某個(gè)合并報(bào)表模板，點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入合并報(bào)表格式定義的主界面 合并報(bào)表的模板可以手工制作，操作方法同個(gè)別報(bào)表模板，只是合并報(bào)表模板只需設(shè)置項(xiàng)目公式，不用設(shè)置取數(shù)公式。合并報(bào)表模板的編制方法有兩種：導(dǎo)入個(gè)別報(bào)表模板、項(xiàng)目公式填充。 導(dǎo)入個(gè)別報(bào)表模板：一般情況下，合并報(bào)表模板與個(gè)別報(bào)表模板格式是一致的，可以選擇將個(gè)別報(bào)表模板導(dǎo)入過來，其格式與公式都無需再定義。,確定報(bào)表模板,匯總報(bào)表模板： 匯總報(bào)表模板的編制方法與合并報(bào)表模板一致,但這兩個(gè)報(bào)表模板的用途大不相同。匯總報(bào)表只是將各公司的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)簡單相加，不處理抵銷業(yè)務(wù)。而合并報(bào)表則是根據(jù)工作底稿先將各公司的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)相加，再進(jìn)行內(nèi)部抵銷分錄處理而生成的報(bào)表。 操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財(cái)務(wù)會計(jì)-合并報(bào)表-報(bào)表模板-合并報(bào)表模板，進(jìn)入?yún)R總報(bào)表模板主界面。 點(diǎn)擊【新增】，增加一個(gè)匯總報(bào)表 代碼:手工填寫 名稱：手工填寫 模板類型：選擇“匯總報(bào)表”。 保存匯總報(bào)表，然后點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入?yún)R總報(bào)表格式定義的主界面，匯總報(bào)表的編制方法同合并報(bào)表一樣，也有兩種：導(dǎo)入個(gè)別報(bào)表模板、模板向?qū)А?動(dòng)態(tài)羅列表,動(dòng)態(tài)羅列表大多是行固定、列不固定，或列固定、行不固定的表樣，集團(tuán)按子公司上報(bào)的明細(xì)進(jìn)行羅列或匯總。以“應(yīng)收賬款分析表”為例，由子公司填報(bào)發(fā)生應(yīng)收賬款的子公司明細(xì)，但是各子公司的應(yīng)收賬款客戶多少不一樣、客戶名稱也不一樣，而集團(tuán)卻要求可以統(tǒng)計(jì)每一家子公司上報(bào)的總額、羅列明細(xì)以及按客戶匯總的匯總報(bào)表。動(dòng)態(tài)羅列表的含義是在一個(gè)平面報(bào)表上，固定一個(gè)緯度，允許另一個(gè)緯度根據(jù)用戶的需求動(dòng)態(tài)增加行或者列項(xiàng)目。動(dòng)態(tài)增加的行列項(xiàng)目通過名稱來標(biāo)示數(shù)據(jù)的唯一性。,動(dòng)態(tài)羅列表,分：單維動(dòng)態(tài)羅列表和多維動(dòng)態(tài)羅列表,動(dòng)態(tài)羅列表,動(dòng)態(tài)羅列表,確定報(bào)表模板模板分配,報(bào)表模板分配：先點(diǎn)擊【選擇合并范圍】，設(shè)定該報(bào)模板需要分配到的合并范圍，一次只能選擇一個(gè)合并范圍，此處個(gè)別報(bào)表模板分配與合并報(bào)表模板分配有所不同；個(gè)別報(bào)表模板分配到合并范圍的子公司，合并報(bào)表模板是分配到合并范圍的合并單元組。,其他基礎(chǔ)設(shè)置,勾稽關(guān)系 通過設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目間的比較公式，來核對項(xiàng)目數(shù)據(jù)、檢查報(bào)表的正確性，它可以用于表間審核，也可以用于項(xiàng)目差異審核，可以審核所有的組織機(jī)構(gòu)的報(bào)表。 勾稽關(guān)系分為合法性和合理性檢查：必須通過合法性勾稽關(guān)系的報(bào)表才能上報(bào)，而合理性檢查不通過時(shí)，仍可以上報(bào)或加批注后可以上報(bào)。 勾稽關(guān)系定義時(shí)，可以設(shè)置勾稽關(guān)系的前置條件，只有報(bào)表滿足前置條件時(shí)，才進(jìn)行勾稽關(guān)系檢查。 勾稽關(guān)系分配是把表間勾稽關(guān)系和項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系分配到報(bào)表模板上，使合并報(bào)表和個(gè)別報(bào)表可分別適用不同的勾稽關(guān)系檢查。,其他基礎(chǔ)設(shè)置,抵銷分錄模板 自動(dòng)抵銷分錄模板和普通抵銷分錄模板。自動(dòng)抵銷分錄模板用于生成自動(dòng)抵銷分錄，系統(tǒng)根據(jù)抵銷種類設(shè)置了三種自動(dòng)抵銷分錄模板，分別為內(nèi)部往來抵銷分錄模板、內(nèi)部交易抵銷分錄模板、權(quán)益投資抵銷分錄模板 調(diào)整分錄模板 當(dāng)集團(tuán)報(bào)表需要進(jìn)行調(diào)整時(shí)，可以預(yù)先設(shè)置調(diào)整分錄模板，用于生成調(diào)整分錄時(shí)調(diào)用。,勾稽關(guān)系,勾稽關(guān)系,勾稽關(guān)系是通過設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目間的比較公式，來核對項(xiàng)目數(shù)據(jù)、檢查報(bào)表的正確性，它可以用于表間審核，也可以用于項(xiàng)目差異審核，可以審核所有的組織機(jī)構(gòu)的報(bào)表。 勾稽關(guān)系可以設(shè)置為兩類：表間勾稽關(guān)系和項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系。,勾稽關(guān)系表間勾稽,案例：資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)合計(jì)必須等于負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì)，否則報(bào)表禁止提交上報(bào)。 分析：這是一個(gè)最基本的勾稽關(guān)系。用戶可以根據(jù)這個(gè)案例了解勾稽關(guān)系設(shè)置的重要性，同時(shí)去設(shè)置其他一些表與表之間的勾稽關(guān)系，如：資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系，資產(chǎn)負(fù)債表與所有者權(quán)益變動(dòng)表的勾稽關(guān)系等等。,勾稽關(guān)系項(xiàng)目差異勾稽,案例：環(huán)球國際集團(tuán)對各公司的應(yīng)收賬款年增長率有一些指標(biāo)控制。 操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財(cái)務(wù)會計(jì)-合并報(bào)表-勾稽關(guān)系-項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系，新增一個(gè)項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系。 代碼、名稱：手工錄入，不允許重復(fù) 項(xiàng)目：選擇要進(jìn)行差異勾稽的項(xiàng)目（本案例是“應(yīng)收賬款”） 前置條件：符合本條件后，才進(jìn)行勾稽關(guān)系檢查。 取數(shù)類型：取什么樣的數(shù)據(jù)類型進(jìn)行差異勾稽（本案例是“應(yīng)收賬款”的期末數(shù)） 數(shù)據(jù)類型：“金額”和“數(shù)量”備選（本案例是“金額”） 差異標(biāo)準(zhǔn)取數(shù)：對項(xiàng)目數(shù)值進(jìn)行差異勾稽 差異標(biāo)準(zhǔn)百分比：對項(xiàng)目百分比進(jìn)行差異勾稽（本案例選“差異標(biāo)準(zhǔn)百分比”）,勾稽關(guān)系項(xiàng)目差異勾稽,勾稽關(guān)系分配,表間勾稽關(guān)系及項(xiàng)目差異勾稽關(guān)系設(shè)置完以后，要將勾稽關(guān)系分配給相關(guān)的報(bào)表模板。合并報(bào)表和個(gè)別報(bào)表可分別適用不同的勾稽關(guān)系檢查，勾稽關(guān)系只有分配到模板，該模板編制的報(bào)表才會進(jìn)行勾稽關(guān)系檢查。,確定調(diào)整分錄模板,母子公司會計(jì)政策、會計(jì)期間不一致時(shí)，需要編制調(diào)整分錄，調(diào)整子公司報(bào)表。,抵銷分錄模板組,操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財(cái)務(wù)會計(jì)-合并報(bào)表-自動(dòng)抵銷分錄模板-抵銷分錄模板組。點(diǎn)擊【新增】，增加抵銷分錄模板組。 可以把往來、權(quán)益、交易都放在一個(gè)模板組里面，然后點(diǎn)擊模板組分配，將抵銷分錄模板組分配到合并范圍，一個(gè)合并范圍只能分配一個(gè)抵銷分錄模板組。,抵銷分錄模板,抵銷分錄模板用于生成自動(dòng)抵銷分錄，系統(tǒng)根據(jù)抵銷種類設(shè)置了三種自動(dòng)抵銷分錄模板，分別為：內(nèi)部往來抵銷分錄模板、內(nèi)部交易抵銷分錄模板、權(quán)益投資抵銷分錄模板。 操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單-財(cái)務(wù)會計(jì)-合并報(bào)表-系統(tǒng)設(shè)置-自動(dòng)抵銷分錄模板。共三種抵銷模板： 內(nèi)部往來抵銷分錄模板：系統(tǒng)預(yù)設(shè)了內(nèi)部往來的抵銷分錄模板，包括應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款、應(yīng)收股利與應(yīng)付股利、應(yīng)收收票據(jù)與應(yīng)付票據(jù)等抵銷科目，如果在企業(yè)的抵銷科目與系統(tǒng)提供的不一致，可以進(jìn)行修改。 權(quán)益抵銷分錄模板:權(quán)益抵銷分錄模板根據(jù)合并范圍參數(shù)設(shè)置的不同，需要用戶根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行選擇。 內(nèi)部交易抵銷分錄模板：內(nèi)部交易抵銷分錄模板需要用戶根據(jù)公司實(shí)際情況，手工制作。,內(nèi)部往來、交易抵銷,內(nèi)部往來對賬,確認(rèn)核對差異處理,收集內(nèi)部往來數(shù)據(jù),維護(hù)內(nèi)部往來關(guān)系,自動(dòng)生成抵銷分錄,自動(dòng)抵銷提供用于差異處理的參數(shù)選擇（例如抵銷按往來數(shù)“取大”、“取小”、“取借方”、“取貸方”、“取平均”、“手工確認(rèn)”），滿足用戶的個(gè)性化要求。,集團(tuán)甲公司,集團(tuán)乙公司,客戶,A、產(chǎn)品成本60，銷售價(jià)格80,進(jìn)貨成本80，外銷100,對于集團(tuán)內(nèi)部虛增了80的成本和80的收入，需要抵銷。,內(nèi)部事項(xiàng)抵銷,編制內(nèi)部抵銷明細(xì)表,注意：“表頁管理”的選擇,確定抵銷分錄模板,內(nèi)部股權(quán)投資抵銷,確定抵銷分錄模板,抵銷比例生成及模板指定,個(gè)別報(bào)表編制,個(gè)別報(bào)表編制,報(bào)表編制上報(bào)單體公司編制,報(bào)表接收集團(tuán)公司接收,子公司的個(gè)別報(bào)表上報(bào)后，在合并報(bào)表系統(tǒng)的“報(bào)表接收序時(shí)簿”中可以查看到所有公司提交上來的個(gè)別報(bào)表，供集團(tuán)進(jìn)行報(bào)表接收確認(rèn)。,報(bào)表接收,“合并范圍選擇”選擇需要接收的合并范圍，然后選擇報(bào)表狀態(tài)為“提交”的個(gè)別報(bào)表，點(diǎn)擊“接收”，將所有下級公司提交的個(gè)別報(bào)表全部接收過來。報(bào)表接收后，報(bào)表的提交狀態(tài)更新為“集團(tuán)確認(rèn)”。 單擊工具欄中的【反接收】，可以取消報(bào)表的接收。取消報(bào)表接收后，報(bào)表提交狀態(tài)更新為“已提交”。 已提交的報(bào)表如不符合要求，可打回子公司修改。選擇需打回的報(bào)表，單擊【打回】，報(bào)表變?yōu)槲刺峤?、未審批狀態(tài)，下屬公司可以直接進(jìn)行修改。打回報(bào)表的同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)給報(bào)表提交人，通知被打回的報(bào)表信息。 集團(tuán)編制合并報(bào)表前，如果發(fā)現(xiàn)子公司的報(bào)表未及時(shí)上報(bào)，可發(fā)郵件或消息通知相關(guān)人員及時(shí)報(bào)表。,集團(tuán)公司合并處理,會計(jì)報(bào)表調(diào)整,會計(jì)報(bào)表調(diào)整,外幣報(bào)表折算,當(dāng)上報(bào)的個(gè)別報(bào)表的幣種與合并報(bào)表的幣種不一致時(shí)，需要將個(gè)別報(bào)表折算成與合并報(bào)表一致的幣種。,外幣報(bào)表折算,定義報(bào)表項(xiàng)目時(shí)，關(guān)注“外幣折算差額”的控制屬性 控制屬性=外幣折算差額；“外幣折算差額”項(xiàng)目定義為總計(jì)項(xiàng)，此總計(jì)項(xiàng)只對折算報(bào)表適用。 三種折算方式：歷史匯率、期末匯率、平均匯率；可以針對個(gè)別報(bào)表、匯總報(bào)表、合并報(bào)表進(jìn)行折算 折算時(shí)，請確保折算表中已定義了“外幣折算差額”涉及的所有明細(xì)項(xiàng)；系統(tǒng)自動(dòng)按“外幣折算差額”的總計(jì)項(xiàng)公式定義生成折算差額。,外幣報(bào)表折算匯率維護(hù),外幣報(bào)表折算外幣折算方案,外幣報(bào)表折算報(bào)表折算,報(bào)表合并,內(nèi)部事項(xiàng)抵銷核對,由于目前企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的購銷賒銷等往來日益頻繁，形成大量內(nèi)部的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，但這種內(nèi)部的債權(quán)債務(wù)關(guān)系實(shí)際上并不影響整個(gè)集團(tuán)的資產(chǎn)和負(fù)債，這部分應(yīng)該抵銷；其作用主要是為了自動(dòng)將內(nèi)部往來業(yè)務(wù)進(jìn)行抵銷，首先要將集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行核對，以確定抵銷的數(shù)據(jù)。,內(nèi)部事項(xiàng)抵銷（往來、交易、權(quán)益）,編制工作底稿,工作底稿的數(shù)據(jù)來源于個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)和抵銷分錄數(shù)據(jù)，只有接收了下級單位的個(gè)別報(bào)表并且生成了抵銷分錄，才可以生成工作底稿。,合并報(bào)表年初數(shù)維護(hù),合并報(bào)表系統(tǒng)未提供年初數(shù)的抵銷，合并報(bào)表的年初數(shù)直接取上一年末合并后的數(shù)據(jù)，在年度的最后一期（月報(bào)12期、季報(bào)第4期等），結(jié)轉(zhuǎn)下年數(shù)可以將當(dāng)前期報(bào)表項(xiàng)目的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年的年初數(shù)。第一次使用合并報(bào)表系統(tǒng)時(shí)，可以通過維護(hù)合并報(bào)表年初數(shù)維護(hù)年初合并報(bào)表數(shù)。,自動(dòng)生成合并報(bào)表,合并報(bào)表項(xiàng)目分析,財(cái)務(wù)管理工作中經(jīng)常需要跨期間、跨公司的綜合圖表分析，EAS項(xiàng)目分析表功能能夠滿足用戶需求 。,合并報(bào)表上線前準(zhǔn)備,1、合并范圍內(nèi)公司的確認(rèn)（組織架構(gòu)圖） 2、確認(rèn)客戶是否真的有需要建立多合并范圍 3、合并方式是用平行法還是順序法（建議使用順序法） 4、抵銷方式是用成本法還是新準(zhǔn)則權(quán)益法（建議使用新準(zhǔn)則權(quán)益法） 5、要確立一個(gè)基本合并范圍,合并報(bào)表上線前準(zhǔn)備,6、維護(hù)報(bào)表項(xiàng)目（特別注意權(quán)益類報(bào)表項(xiàng)目和是否損益類報(bào)表項(xiàng)目的指定） 7、應(yīng)收應(yīng)付、收入、長期股權(quán)投資等需要使用ACCTAC取數(shù)公式的，相應(yīng)總賬系統(tǒng)中應(yīng)設(shè)置客戶或供應(yīng)商或公司輔助賬時(shí)才能自動(dòng)從總賬