集團(tuán)資金管理規(guī)定

資金管理規(guī)定第一章 總 則第一條 為合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對集團(tuán)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。第二條 集團(tuán)計劃財務(wù)部是集團(tuán)資金管理的主管部門，主要負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)所屬各公司及集團(tuán)公司內(nèi)部獨立核算單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。第三條 集團(tuán)計劃財務(wù)部有管理和服務(wù)的雙重職能。在資金管理工作方面具有監(jiān)督和管理職能，在結(jié)算業(yè)務(wù)方面具有服務(wù)職能。 第四條 本規(guī)定所稱資金系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券。為了方便定期編表計算和收支運用，預(yù)計資金（編制現(xiàn)金流量預(yù)計表使用）僅指現(xiàn)金及銀行存款，至于隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。第五條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)所屬各公司。第二章 資金預(yù)算管理第六條 集團(tuán)公司有關(guān)部門及集團(tuán)所屬各公司，除應(yīng)于年度預(yù)算計劃書編訂時報送年度資金預(yù)算外，還應(yīng)于每月25日前逐月預(yù)計次月資金收支資料，編制現(xiàn)金流量預(yù)計表，報集團(tuán)計劃財務(wù)部。計劃財務(wù)部根據(jù)各公司資金預(yù)算情況安排資金調(diào)度計劃。 各公司財務(wù)部應(yīng)于每月10日前編制上月現(xiàn)金流量表，編制上月實際發(fā)生與預(yù)計比較的資金來源運用比較表，以上兩表各一式二份，分別報集團(tuán)計劃財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)，同時留存?zhèn)洳?。集團(tuán)計劃財務(wù)部應(yīng)于每月28日前編制次月合并現(xiàn)金流量預(yù)計表，每月12日前編制上月合并現(xiàn)金流量表第七條 資金收入：（一） 銷售商品車收入各公司依據(jù)商品車各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。（二） 維修服務(wù)收入（包括快修收入）各公司依照維修服務(wù)業(yè)務(wù)收款條件、期限和合同規(guī)定預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列，此項包括工時費、零配件銷售收入、汽車美容收入等。 （三） 精品銷售收入 各公司依據(jù)各種精品銷售條件及收款期限，預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。 （四）二手車收入各公司依據(jù)各種二手車銷售條件及收款期限，預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。（五）收到廠家返利及補貼收入各公司依據(jù)廠家銷售政策預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。（六）代收保險費、購置稅、落戶費收到的現(xiàn)金收入（七）其他收入 凡不屬于上列各項的收入均編制在“其他收入”。包括稅收返還、政府補貼、營業(yè)外收入，投資收入、籌資收入、收到往來資金收入等。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明。第八條 資金支出：（一） 資本支出 1.土地：各公司及集團(tuán)工程部依據(jù)購地支付計劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。 2.房屋：各公司及集團(tuán)工程部依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計所需支付資金編列。 3.維修設(shè)備、辦公設(shè)備、辦公用品等：各公司行政部及售后服務(wù)部依據(jù)采購計劃和進(jìn)度，預(yù)計支付資金編列。 （二）商品車零配件采購支出集團(tuán)市場營銷部、集團(tuán)售后服務(wù)部和各公司依廠家商務(wù)政策、銷售情況、零配件庫存情況，預(yù)計所需支付資金編列。（三）精品采購支出集團(tuán)精品部依據(jù)精品庫存情況、銷售情況，預(yù)計所需支付資金編列。（四）薪資 集團(tuán)人力資源部和各公司依據(jù)工資、獎金制度、統(tǒng)籌、公積金、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。 （五） 期間費用 1.銷售費用：各公司依據(jù)銷售、營業(yè)計劃并參照以往月份銷售費用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列; 2.管理費用：各公司及集團(tuán)行政部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列; 3.財務(wù)費用：各公司依據(jù)融資情況，預(yù)計所需支付利息編列。（六）稅費支出各公司根據(jù)經(jīng)營情況預(yù)計所需支付稅費編列。（七）其他支出 凡不屬于上列各項的支出都編列在“其它支出”，包括營業(yè)外支出、支付往來資金、投資支出和籌資支出等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。第九條 異常說明 各公司應(yīng)按月編制“現(xiàn)金流量比較表”，以了解資金實際運用情況。實際數(shù)與預(yù)計比較每項差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因。以上兩表于次月10日前送集團(tuán)計劃財務(wù)部備案匯編。第十條 資金調(diào)度（一）經(jīng)營資金由集團(tuán)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)籌劃，由各公司財務(wù)按集團(tuán)計劃財務(wù)部要求具體辦理籌措調(diào)度事務(wù)；（二）集團(tuán)計劃財務(wù)部要隨時掌握集團(tuán)公司及集團(tuán)所屬各公司銀行授信情況，每周根據(jù)有關(guān)銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額、承兌匯票開具等資料編列“銀行短期融資明細(xì)表”報集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考；（三）經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)資金，各公司可以支付使用；如需要由集團(tuán)計劃財務(wù)部統(tǒng)一劃撥款項的，集團(tuán)計劃財務(wù)部酌情給與劃撥資金，但必須提前通知集團(tuán)計劃財務(wù)部。一般金額提前一周，大額的需要提前一個月通知集團(tuán)計劃財務(wù)部，否則集團(tuán)計劃財務(wù)部有權(quán)不劃撥缺口資金；（四）預(yù)算外資金必須經(jīng)過計劃財務(wù)部審核，報集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。各公司盡量使用網(wǎng)上銀行支付款項，待條件成熟取消大額支票和電匯業(yè)務(wù)。不允許利用支票、電匯等支付手段逃避集團(tuán)網(wǎng)銀監(jiān)管。第三章 資金管理規(guī)定第十一條 年度預(yù)算計劃下達(dá)后，集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)組織集團(tuán)計劃財務(wù)部、集團(tuán)市場營銷部、集團(tuán)售后服務(wù)部、集團(tuán)精品部、集團(tuán)所屬各公司商定各營業(yè)單位月度資金占用額，上報集團(tuán)總經(jīng)理核準(zhǔn)后下達(dá)。第十二條 各公司在業(yè)務(wù)中要努力加速資金周轉(zhuǎn)，減少不合理的費用開支，提高資金營運質(zhì)量和利用率。第十三條 各公司月度資金占用額每年進(jìn)行調(diào)整。若月度占用超支，視情況作如下處理：（一）如集團(tuán)總部主動變動，則相應(yīng)調(diào)整，但應(yīng)限定時期；（二）如因業(yè)務(wù)良性擴(kuò)張，則須作出書面報告，載明增加額度、原因及必要性、預(yù)計投入產(chǎn)出比、要求期限等，經(jīng)上級部門簽注意見后，報集團(tuán)計劃財務(wù)部。集團(tuán)計劃財務(wù)部審核后，報集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，同時報送集團(tuán)總經(jīng)理；（三）如因經(jīng)營不良造成超額使用，必須書面說明原因和提出預(yù)防與糾正措施。第十四條 各公司不得以任何方式自行籌款，嚴(yán)禁以任何方式對外投資、拆借資金、放貸、提供擔(dān)保、提供抵押和質(zhì)押。由此造成的一切后果由該單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)，由公司追究其行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任；觸犯法律者移交司法機(jī)關(guān)，依法追究其法律責(zé)任；該單位財會負(fù)責(zé)人知情不報或協(xié)助實施的，視情節(jié)由集團(tuán)計劃財務(wù)部予以撤換，并可給予包括開除在內(nèi)的行政處罰或經(jīng)濟(jì)處罰。第十五條 集團(tuán)各公司之間不得私自拆借資金。各公司之間需要拆借資金的，必須經(jīng)集團(tuán)計劃財務(wù)部書面同意后方可進(jìn)行，并將具體拆借金額上報集團(tuán)備案；業(yè)務(wù)結(jié)清后，必須立刻結(jié)平往來。第十六條 帳戶管理：（一）保留基本賬戶和有銀行授信的賬戶；（二）沒有授信，但已經(jīng)辦理網(wǎng)上銀行的中行、工行、建行賬戶允許保留；（三）除以上賬戶允許保留外，其它賬戶一律清理；（四）允許保留的賬戶必須辦理網(wǎng)上銀行，并在集團(tuán)留一把鑰匙；（五）為了經(jīng)營及方便客戶的需要，各公司可以保留現(xiàn)金存折。凌志及奧迪品牌的公司現(xiàn)金存折余額累計不得超過200萬元，其他品牌的公司現(xiàn)金存折余額累計不得超過100萬元，并將現(xiàn)有現(xiàn)金存折的戶名及賬號書面上報集團(tuán)計劃財務(wù)部備案；（六）集團(tuán)計劃財務(wù)部對各公司銀行賬戶開立進(jìn)行檢查，對不按規(guī)定開立銀行賬戶的公司，集團(tuán)將追究總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理的責(zé)任。第十七條 存款管理 大連地區(qū)建立資金池，資金嚴(yán)格實行收支兩條線管理。大連地區(qū)各公司資金收入直接劃入資金池，資金支出需通過計劃財務(wù)部劃撥到資金支出賬戶。不允許將資金收入存入支出賬戶，坐支資金。大連以外地區(qū)待時機(jī)成熟后，參照大連存款賬戶管理，實行收支兩條線，建立地區(qū)資金池，具體實施另行通知。第十八條 大連地區(qū)各公司支付廠商或有關(guān)單位購貨款項（一般費用開支除外），必須向計劃財務(wù)部發(fā)出付款申請，計劃財務(wù)部根據(jù)需要向付款帳戶劃撥款項。大連以外地區(qū)待時機(jī)成熟后，參照大連地區(qū)管理，具體實施另行通知。第十九條 各公司財務(wù)部必須逐日向集團(tuán)公司計劃財務(wù)部傳真或網(wǎng)上呈報其“銀行存款及現(xiàn)金余額日報表”。 計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總編制集團(tuán)公司“銀行存款及現(xiàn)金余額日報表”，逐日向集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總經(jīng)理呈報。第二十條 資金成本結(jié)算管理：（一）根據(jù)集團(tuán)整體融資計劃，通過各公司融資、然后上調(diào)集團(tuán)統(tǒng)一使用的資金，其資金成本由集團(tuán)承擔(dān)，在利潤考核表中調(diào)增利潤；（二）計劃財務(wù)部因資金需要向各公司調(diào)撥資金的，按銀行同期貸款利率計算利息，在利潤考核表中調(diào)增利潤；（三）各公司因為經(jīng)營管理不良造成資金超額使用、需要集團(tuán)給與資金支持的，按銀行同期貸款利率上浮20%-50%計算利息，在利潤考核表中調(diào)減利潤；（四）因各公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整或業(yè)務(wù)良性擴(kuò)張、需要集團(tuán)給與資金支持的，按銀行同期貸款利率或銀行同期貸款利率下浮10%-20%，在利潤考核表中調(diào)減利潤；（五）同一個經(jīng)銷店的兩個或兩個以上公司經(jīng)集團(tuán)計劃財務(wù)部同意相互調(diào)撥資金，不計算資金成本；（六）大連地區(qū)各公司資金在資金池內(nèi)統(tǒng)一管理，每天自動劃到集團(tuán)資金池內(nèi)的資金不列入集團(tuán)向各公司借款。大連各公司在資金池內(nèi)的資金為負(fù)數(shù)，視同向集團(tuán)借款，按銀行同期利率計算利息，在利潤考核表中調(diào)減利潤；大連以外地區(qū)建立資金池后，也按此辦法計算資金成本，具體另行通知。第二十一條 利潤資金管理：（一）集團(tuán)計劃財務(wù)部按季上調(diào)各公司賬面利潤資金，賬面利潤資金按70%上調(diào)集團(tuán)，30%留存各公司發(fā)展；（二）各公司不允許私立小金庫。第二十二條 資金檢查和管理： 集團(tuán)計劃財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，不定期向集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總經(jīng)理編報專題報告。（一）不定期檢查各公司的現(xiàn)金庫存狀況；（二）不定期檢查各公司帳戶和資金管理情況，特別是存折管理是否符合集團(tuán)資金管理規(guī)定；（三）不定期檢查各公司在銀行存款和存款的對帳工作；（四）對各公司支付大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查；（五）不定期檢查各公司利潤資金上繳情況。第四章 附 則第二十三條 本制度由集團(tuán)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、解釋并檢查、考核。第二十四條 本制度報董事會批準(zhǔn)后頒布施行，修改時亦同。第二十五條 本制度施行后，原有的類似制度自行終止，與本制度有抵觸的以本制度為準(zhǔn)。第二十六條 本制度自頒布之日起試行，自2008年1月1日起正式施行。草擬： 2007.11.12審核： 2007.11.12簽發(fā)： 2007.11.14序號版本號修訂號頁數(shù)簽發(fā)日期情況簡述11.072007.11.14