某集團實物資產(chǎn)管理制度

新奧集團實物資產(chǎn)管理制度1 總則1.1為加強集團實物資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，制訂本制度。1.2本制度適用于集團總部、專業(yè)集團及成員企業(yè)。2 釋義2.1實物資產(chǎn)是指使用期限較長，并且在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。包括各種固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)。2.2單位價值在1000元及以上的各種生產(chǎn)經(jīng)營用設備，單位價值在2000元及以上的各種非生產(chǎn)經(jīng)營用設備、備品和各種房屋、建筑物、構筑物，作為固定資產(chǎn)管理。2.3雖達不到上述規(guī)定的固定資產(chǎn)價值標準，但屬于企業(yè)主要經(jīng)營手段的實物資產(chǎn)，應納入固定資產(chǎn)管理，如餐飲服務業(yè)中價值在200元以上的主要經(jīng)營資產(chǎn)等。2.4集團根據(jù)企業(yè)發(fā)展狀況，分別不同的行業(yè)制訂固定資產(chǎn)目錄。各單位按照目錄編定范圍組織本單位固定資產(chǎn)的管理。2.5單位價值在50元以上1000元及以下的各種生產(chǎn)經(jīng)營用品或單位價值在100元以上2000元及以下的各種非生產(chǎn)經(jīng)營用品作為低值資產(chǎn)管理。2.6移動電話不論價值大小均作為低值資產(chǎn)管理。3 實物資產(chǎn)的分類3.1固定資產(chǎn)按其用途分為房屋及建筑物、機械動力設備、運輸設備、儀器儀表檢驗設備、電子通訊設備、辦公自動化設備、管道燃氣配輸專用設施與設備、家具備品和其它固定資產(chǎn)等九大類。具體分類詳見固定資產(chǎn)分類目錄。3.2低值資產(chǎn)按其性質和用途分為辦公備廚衛(wèi)資資產(chǎn)、設產(chǎn)、通訊資產(chǎn)、工裝工具資產(chǎn)、消防資產(chǎn)、其他資產(chǎn)等六大類。具體分類詳見低值資產(chǎn)分類目錄。3.3實物資產(chǎn)分類目錄具有相對的穩(wěn)定性。集團財務金融中心根據(jù)集團產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實物資產(chǎn)種類、品種變化，及時補充、調整分類目錄，以滿足集團實物資產(chǎn)管理的需要。4 實物資產(chǎn)管理層級與職責4.1集團財務金融中心負責制定實物資產(chǎn)管理制度，指導、檢查各專業(yè)集團實物資產(chǎn)管理工作，負責集團總部實物資產(chǎn)日常管理工作；集團車輛管理部門負責各種客運、貨運機動車輛的管理；集團計算機管理部門負責電子計算機、服務器、打印機等各種專用數(shù)據(jù)處理、傳輸設備的管理。4.2專業(yè)集團財務部為集團一級資產(chǎn)管理單位，負責對本集團和各成員企業(yè)的各類實物資產(chǎn)的綜合管理。財務部設立專職（或兼職）實物資產(chǎn)管理員，具體負責本集團實物資產(chǎn)綜合管理臺帳的登統(tǒng)、數(shù)據(jù)維護、資產(chǎn)報表的審核匯總和對專業(yè)管理部門、各成員企業(yè)實物資產(chǎn)管理的檢查與考核，組織本集團實物資產(chǎn)的全面清查等工作。4.3專業(yè)集團各職能部門或行使資產(chǎn)專業(yè)管理職能的單位為二級管理單位，負責對本專業(yè)集團總部和各成員企業(yè)實物資產(chǎn)實行專業(yè)管理。各職能部門（單位）指定專人負責本部門（單位）歸口管理的各類實物資產(chǎn)增減變動情況的登統(tǒng)、報表匯總和歸口管理的各類實物資產(chǎn)的管理考核，組織集團專項實物資產(chǎn)的清查等工作。具體分工如下：（1）行政辦公部門：房屋（包括辦公樓、車間、廠房、庫房、住宅樓等）、建筑物和各種家具備品、辦公用具、通訊用具、消防、環(huán)保設備與設施，安全專用設備與設施，各種對講機、車載臺等。（2）技術質量部門：管道燃氣配輸設施設備、機械設備、動力設備、儀器儀表設備、檢驗設備等。（3）其他部門根據(jù)其部門職責承擔其他資產(chǎn)的清查工作。4.4各成員企業(yè)為三級管理單位，具體負責本企業(yè)各項實物資產(chǎn)的實物管理和相關的帳務、報表、報告工作。4.5實物資產(chǎn)帳務管理。4.5.1各級臺帳管理單位應按劃定的實物資產(chǎn)類別，分固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)設立臺帳，根據(jù)手續(xù)完備的有關憑證，隨時對各項實物資產(chǎn)的增減變動情況進行登統(tǒng)，按期編制、上報、審核匯總實物資產(chǎn)管理報表與報告。4.5.2專業(yè)集團財務部建立一級管理臺帳，對本集團各類實物資產(chǎn)實行控制管理，負責組織成員企業(yè)財務部門對實物資產(chǎn)管理實行財務控制與會計監(jiān)督。4.5.3實物資產(chǎn)專業(yè)管理部門（單位）建立二級管理臺帳，負責由本部門歸口管理的各類實物資產(chǎn)實行專業(yè)控制、監(jiān)督管理和報送分類資產(chǎn)動態(tài)報表。4.5.4各成員企業(yè)技術（設備）管理部門和行政辦公部門建立三級臺帳，分別對設備類、非設備類實物資產(chǎn)的增減變動、存量等情況實行控制管理，負責本企業(yè)的各類實物資產(chǎn)管理臺帳的登記、報表的編報和資產(chǎn)實物管理的考核等工作。 5 實物資產(chǎn)的計價5.1固定資產(chǎn)的計價。以下未特別指出的，均指固定資產(chǎn)原價。5.1.1購入的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、包裝費、運輸費、保險費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。5.1.2自營建造的固定資產(chǎn)，按建設過程中實際發(fā)生的全部支出計價。5.1.3接收投資轉入的固定資產(chǎn)，按評估確認的價值或協(xié)議約定的價格計價。5.1.4在原有基礎上進行改建、擴建的固定資產(chǎn)，按原固定資產(chǎn)的價值，加上改建、擴建而發(fā)生的全部支出，減改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入計價。5.1.5盤盈的固定資產(chǎn)，按重置價值計價。5.1.6接受捐贈的固定資產(chǎn)，按同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)捐贈方所提供的有關憑據(jù)、取得固定資產(chǎn)所發(fā)生的各項費用，確認固定資產(chǎn)價值。5.2購買的低值資產(chǎn)按取得時支付的價款計價；盤盈的、接受捐贈取得的低值資產(chǎn)，按購買同種類、同規(guī)格物品相當?shù)膬r格計價；接受投資轉入的低值資產(chǎn)，按評估確認的價值計價。5.3各級財務部門負責實物資產(chǎn)的計價。負責實物資產(chǎn)購建的業(yè)務部門和人員，應及時取得實物資產(chǎn)的各種計價憑證并隨時轉交財務部門，必要時應向財務部門提供有關資產(chǎn)的估價依據(jù)，作為財務部門進行資產(chǎn)計價、會計核算的依據(jù)。6 實物資產(chǎn)增加的管理6.1設備類固定資產(chǎn)的增加6.1.1購置固定資產(chǎn)由申請部門填寫固定資產(chǎn)購置申請單，經(jīng)按規(guī)定程序與權限審批后，簽訂資產(chǎn)購建合同、實施實物購建、辦理款項結算等手續(xù)。6.1.2購置計算機、打印機、網(wǎng)絡設備等應按照計算機管理制度，購置機動車輛應按照車輛管理制度，購置生產(chǎn)設備應按照設備管理制度，按相應的采購控制程序審批后，辦理有關財務手續(xù)。6.1.3購建完工交付使用的設備類固定資產(chǎn)，由申請部門、資產(chǎn)購建管理部門、資產(chǎn)歸口管理部門會同財務部門依據(jù)有關資料共同填寫固定資產(chǎn)增加驗收單作為辦理資產(chǎn)增加的依據(jù)。6.1.4接受投資增加的設備類固定資產(chǎn)，由接受資產(chǎn)實物管理部門會同本企業(yè)財務部門填制固定資產(chǎn)增加驗收單作為辦理資產(chǎn)增加的依據(jù)。6.2房屋、建筑物等不動產(chǎn)的增加6.2.1新建工程項目應按集團基建項目管理的有關規(guī)定，及時以書面形式辦理報批手續(xù)。經(jīng)批準建設的項目，由相關管理部門（單位）各司其職，實施項目管理，由產(chǎn)權單位財務部門負責資產(chǎn)的會計核算工作。6.2.2通過接受投資或購置增加的不動產(chǎn)，由專業(yè)管理部門依據(jù)產(chǎn)權轉移資料，資產(chǎn)交付使用會同財務部門辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù)，同時登記實物資產(chǎn)臺帳。6.3對各種方式增加的固定資產(chǎn)，財務部門依據(jù)固定資產(chǎn)增加驗收單、固定資產(chǎn)購置申請單及構成固定資產(chǎn)價值的各種發(fā)票、帳單，隨時辦理固定資產(chǎn)增加的帳務手續(xù)，同時登記實物資產(chǎn)臺帳。6.4購入的低值資產(chǎn)經(jīng)驗收后，具實填制低值資產(chǎn)入庫單；出庫時填制低值資產(chǎn)出庫單，經(jīng)領用單位經(jīng)辦人簽認后辦理出庫。7 實物資產(chǎn)減少的管理7.1報廢。對已沒有使用價值或使用不經(jīng)濟須淘汰的實物資產(chǎn)，由資產(chǎn)所屬部門填寫固定資產(chǎn)清理審批單或低值資產(chǎn)報損單，辦理資產(chǎn)狀況鑒定與報廢審批手續(xù)。所屬資產(chǎn)財務部門依據(jù)上述單證進行相應的帳務處理。7.2出售。對需出售的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)所屬部門及時填寫固定資產(chǎn)清理審批單，經(jīng)審批后，資產(chǎn)所屬單位財務部門依據(jù)此單做相應的帳務處理；對需出售的低值資產(chǎn)，資產(chǎn)所屬部門及時填列出售低值資產(chǎn)清單，經(jīng)審批后辦理資產(chǎn)出售，所屬資產(chǎn)財務部門依據(jù)上述單證做相應的帳務處理。7.3報廢、出售實物資產(chǎn)原值在2萬元以下的經(jīng)成員企業(yè)總經(jīng)理審批，原值在2萬元以上5萬元以下的經(jīng)專業(yè)集團總經(jīng)理審批，原值在5萬元以上20萬元以下的經(jīng)集團總裁審批，原值在20萬元以上的經(jīng)集團董事局主席審批。7.4贈送。對外贈送固定資產(chǎn)，必須由資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)清理審批單，報經(jīng)集團董事局主席批準后方可贈送，財務部門依據(jù)上述單據(jù)進行帳務處理。7.5對外投資。對外投資的固定資產(chǎn)，投資單位應填寫固定資產(chǎn)清理審批單或對外投資低值資產(chǎn)清單（分類填列）。經(jīng)審批后辦理資產(chǎn)轉移手續(xù)。財務部門依據(jù)上述單據(jù)和被投資方的簽收手續(xù)，進行有關的帳務處理。8 實物資產(chǎn)其他變動的管理8.1固定資產(chǎn)的改良。8.1.1實施改良施工前，由該資產(chǎn)實物管理部門提交固定資產(chǎn)改良申請，經(jīng)批準后，交財務部門一份作為組織改良工程成本核算的依據(jù)。8.1.2改良工程施工結束，實物資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)改良驗收單，經(jīng)辦理有關簽認手續(xù)后，實物資產(chǎn)管理部門和財務部門據(jù)此登記資產(chǎn)管理臺帳，財務部門進行資產(chǎn)價值變動的帳務處理。8.2內部調撥。8.2.1固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)在成員企業(yè)內部各部門間的調撥，只在固定資產(chǎn)卡片和相應的資產(chǎn)管理臺帳上進行登記，反映動態(tài)情況。8.2.2固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)在專業(yè)集團內各成員企業(yè)間的調撥經(jīng)專業(yè)集團總經(jīng)理批準，在專業(yè)集團間的調撥經(jīng)集團總裁批準，在資產(chǎn)實際轉移時，由資產(chǎn)調出單位填寫固定資產(chǎn)調撥單、連同固定資產(chǎn)卡片或低值資產(chǎn)調撥清單一并交與資產(chǎn)調入單位，作為調入調出單位登記資產(chǎn)管理臺帳、進行財務帳務處理的依據(jù)；在特殊情況下，經(jīng)集團財務金融中心同意后，實物資產(chǎn)調撥可暫不進行財務帳務處理，通過資產(chǎn)報表系統(tǒng)反映資產(chǎn)變動情況，通過內部交易體系實行資產(chǎn)的有償使用。8.3實物資產(chǎn)的出租、出借。實物資產(chǎn)出租、出借時，由資產(chǎn)所在單位填寫固定資產(chǎn)出租出借申請單或低值資產(chǎn)出租出借清單，報經(jīng)專業(yè)集團總經(jīng)理批準后辦理；待資產(chǎn)返還時，再填寫固定資產(chǎn)出租出借返還驗收單或在低值資產(chǎn)出租出借清單上逐項注明。由資產(chǎn)管理部門組織驗收，對接收時資產(chǎn)的狀況進行詳細的檢查和記錄。對有問題的應出具詳細報告，報專業(yè)集團總經(jīng)理審批。8.4實物資產(chǎn)的封存。對暫時閑置不用的資產(chǎn)需進行封存的，由資產(chǎn)使用部門提出申請或資產(chǎn)管理部門直接核實后填寫資產(chǎn)停（啟）用通知單，辦理封存；重新啟用該資產(chǎn)時，經(jīng)資產(chǎn)管理部門相應填寫資產(chǎn)停（啟）用通知單有關欄目后，實施資產(chǎn)啟用。9 實物資產(chǎn)的臺帳管理9.1集團實物資產(chǎn)實行三級管理臺帳。9.1.1專業(yè)集團財務部分別按固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)設立總臺帳（即一級臺帳），對本集團的全部實物資產(chǎn)實行動態(tài)控制管理。9.1.2各實物資產(chǎn)專業(yè)管理部門，分別固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)設立實物管理臺帳（即二級臺帳），對屬于本部門歸口管理范圍內的各類實物資產(chǎn)實行動態(tài)控制管理。9.1.3各成員企業(yè)資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn)卡片，分別固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)設立實物管理臺帳（即三級臺帳），負責本企業(yè)各類實物資產(chǎn)的動態(tài)管理。9.1.4各級財務部門在對固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)的變動情況進行會計核算的同時，結合資產(chǎn)管理部門設立的固定資產(chǎn)卡片和低值資產(chǎn)大類臺帳，對實物資產(chǎn)動態(tài)管理實行財務監(jiān)督。9.2實物資產(chǎn)臺帳管理人員職責9.2.1一級臺帳管理員負責本集團各類實物資產(chǎn)臺帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理報表的審核、匯總，對二級、三級臺帳管理情況進行檢查，提出管理考核意見和改進資產(chǎn)管理的建議等工作。9.2.2二級臺帳管理員負責本部門歸口管理的實物資產(chǎn)臺帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理報表的核對、匯總、定期上報，對相應三級臺帳管理情況進行檢查，提出專業(yè)管理考核意見和改進資產(chǎn)管理的建議等工作。9.2.3各成員企業(yè)實物資產(chǎn)臺帳管理員負責本企業(yè)固定資產(chǎn)卡片和個人在用資產(chǎn)卡片的登記，各類實物資產(chǎn)管理臺帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理情況的分析、報表的編制上報和本企業(yè)實物資產(chǎn)日常管理等工作。9.3臺帳管理人員的變更。各級實物資產(chǎn)臺帳管理員不得隨意更換，但因工作需要或其他情況確需變動的，必須填寫工作移交清單，注明所管臺帳期間、移交的各項資料、需說明的有關情況等。工作移交清單須經(jīng)交接雙方簽認、主管領導監(jiān)交簽字。10 報表管理10.1報表的種類10.1.1資產(chǎn)增減變動月報表（資管01表）：三級臺帳管理部門向二級、一級臺帳管理部門報送的資產(chǎn)綜合變動的月報表10.1.2資產(chǎn)使用分布狀態(tài)報表（資管02表）：三級臺帳管理部門向二級、一級臺帳管理部門報送的資產(chǎn)分部門變動的月報表10.1.3各類固定資產(chǎn)期末存量報表（資管03表）：二級臺帳管理部門向一級臺帳管理部門報送的分類資產(chǎn)季度報表。10.1.4 一級臺帳管理部門編制按季分類資產(chǎn)匯總管理報表。10.2報送時間10.2.1各成員企業(yè)月度資產(chǎn)管理報表和反映資產(chǎn)變動情況的表單，于次月3日（節(jié)假日順延）報送專業(yè)集團財務部和資產(chǎn)歸口管理部門。10.2.2各資產(chǎn)歸口管理部門的資產(chǎn)管理報表，于次月5日（節(jié)假日順延）報送專業(yè)集團財務部。10.2.3專業(yè)集團資產(chǎn)匯總管理報表，于次月10日報送財務金融中心。10.3 報表管理10.3.1上級臺帳管理員審核下級臺帳管理員報送的報表無誤后，登記本級臺帳，將各種報表分類裝訂成冊后存檔。10.3.2資產(chǎn)管理報表經(jīng)上級臺帳管理員審核無誤后，各級臺帳管理員據(jù)以裝訂成冊、存檔。11 實物資產(chǎn)檔案11.1實物資產(chǎn)的使用說明書、相關技術材料及記載實物資產(chǎn)本身性質狀態(tài)發(fā)生變化的資料，如改良、大修記錄等，都是該實物資產(chǎn)的檔案材料。11.2實物資產(chǎn)檔案由實物資產(chǎn)采購、使用部門配合各專業(yè)集團各類實物資產(chǎn)歸口管理部門建立，按技術檔案管理的一般要求實施管理。11.3實物資產(chǎn)檔案保管至該實物資產(chǎn)清理后2年，經(jīng)部門主任審批同意后銷毀。11.4實物資產(chǎn)一級臺帳管理部門對各類實物資產(chǎn)檔案管理實行監(jiān)督檢查與考核。12 資產(chǎn)清查及盤盈盤虧的處理12.1資產(chǎn)清查時點。每年年末，三級資產(chǎn)管理單位應對本企業(yè)的全部實物資產(chǎn)進行清查。如企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)重組、兼并、收購或其他需要的，可隨時進行。12.2資產(chǎn)清查的組織。在清查資產(chǎn)前，由成員企業(yè)總經(jīng)理組織，落實資產(chǎn)盤點人員并明確職責分工；清查時先由盤點人員根據(jù)實際盤點情況分別填制固定資產(chǎn)盤點表、低值資產(chǎn)盤點表，并與財務部門的實物資產(chǎn)明細帳逐一核對。12.3資產(chǎn)的盤盈、盤虧。資產(chǎn)清查核對后，經(jīng)查證確認屬于資產(chǎn)盤盈盤虧的，應分別資產(chǎn)類別編制資產(chǎn)盤盈盤虧明細表，提出資產(chǎn)盤盈盤虧處理報告，經(jīng)成員企業(yè)總經(jīng)理簽字后，上報資產(chǎn)專業(yè)管理部門提出處理意見，經(jīng)專業(yè)集團財務部核實后報專業(yè)集團總經(jīng)理審定。各財務部門和資產(chǎn)管理部門應根據(jù)審定的結果同時進行臺帳登記和帳務處理。12.4屬于過失人責任的，過失人應承當相應的賠償責任。13 罰則13.1由于違反資產(chǎn)管理制度或資產(chǎn)使用不當，造成資產(chǎn)事故損失的，視情節(jié)對責任人員分別給予賠償損失、降級降職等經(jīng)濟、行政處罰，直至追究法律責任。13.2對報表報送不及時、資產(chǎn)變動程序不合規(guī)、帳卡物管理不規(guī)范的單位給予通報批評，對直接責任人給予經(jīng)濟或行政處罰。14 附則14.1本制度由集團財務金融中心負責解釋、修訂。14.2本制度自2002年9月6日起執(zhí)行，原新奧集團實物資產(chǎn)管理制度（XA/ZD0506B-2001）同時廢止。附件附件1：固定資產(chǎn)編碼原則 低值資產(chǎn)編碼原則附件2：資產(chǎn)管理報表 資管01表：資產(chǎn)增減變動月報表 資管02表：資產(chǎn)使用分布狀態(tài)報表 資管03表：各類固定資產(chǎn)期末存量報表附件3：固定資產(chǎn)管理工作表 固定資產(chǎn)購置申請單 固定資產(chǎn)增加驗收單 固定資產(chǎn)清理審批單固定資產(chǎn)改良驗收單固定資產(chǎn)調撥單 固定資產(chǎn)出租出借申請單固定資產(chǎn)出租出借返還單附件4：低值資產(chǎn)管理工作表 低值資產(chǎn)購買申請單 低值資產(chǎn)入庫單 低值資產(chǎn)出庫單 低值資產(chǎn)報損單附件5：固定資產(chǎn)臺帳 低值資產(chǎn)臺帳 固定資產(chǎn)卡片 個人在用資產(chǎn)卡片附件1固定資產(chǎn)編碼原則 固定資產(chǎn)編號原則設定 固定資產(chǎn)編號設9位G本類資產(chǎn)明細分類單位代號資產(chǎn)建帳序號固定資產(chǎn)代號資產(chǎn)大類號代碼 說明： 固定資產(chǎn)代號此資產(chǎn)代號用固定資產(chǎn)中“固“的漢語拼音字頭“G”表示， 單位代號 單位代號采用經(jīng)營管理中心統(tǒng)一編制的編號 資產(chǎn)類別代號表示固定資產(chǎn)的大分類，分別用阿拉伯數(shù)字19表示： 1 房屋、建筑物 2 機械動力設備 3 運輸設備 4 儀器儀表檢驗設備 5 電子通訊設備 6 辦公設備 7 管道設備 8 辦公家具 9 其他固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)建帳序號表示本類資產(chǎn)在產(chǎn)數(shù)量，用三位阿拉伯數(shù)字表示，即從“001999” 固定資產(chǎn)明細分類表明本固定資產(chǎn)的具體種類，用兩位阿拉伯數(shù)字表示。具體分類明細情況見固定資產(chǎn)分類目錄（另發(fā)）低值資產(chǎn)編號原則低值類資產(chǎn)編號設10位D 資產(chǎn)明細分類代碼資產(chǎn)建帳序號資產(chǎn)大類代碼低值資產(chǎn)代號單位代號 低值資產(chǎn)代號此資產(chǎn)代號用“D”表示，表示的是低值資產(chǎn)；單位代號單位代號與固定資產(chǎn)的單位代號相同資產(chǎn)類別代號： 根據(jù)公司資產(chǎn)的情況，綜合各公司的現(xiàn)狀，將公司的低值資產(chǎn)分為6類，且這6類資產(chǎn)的代號分別用阿拉伯數(shù)字表示。分別為： 01 辦公資產(chǎn) 02 設備、廚衛(wèi)資產(chǎn) 03 通訊資產(chǎn) 04 工裝工具設備資產(chǎn) 05 消防資產(chǎn) 06 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)建帳序號表示本類資產(chǎn)總共的數(shù)量，規(guī)定用三位阿拉伯數(shù)字表示，即從“001999”資產(chǎn)明細分類具體分類明細情況見低值資產(chǎn)分類目錄（另發(fā)）2019整理的各行業(yè)企管，經(jīng)濟，房產(chǎn)，策劃，方案等工作范文，希望你用得上，不足之處請指正 資管01-1表固定資產(chǎn)增減變動月報表編制單位： 年 月 填報日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱 期初存量 本月增加 本月減少期末存量購置新建調入接受投資接受捐贈 其他調出出售報廢對外投資對外捐贈其他小計單位數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值 合 計公司經(jīng)理：財務主管：填報人： 資管01-2表低值資產(chǎn)增減變動月報表編制單位： 年 月 填報日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱 期初存量 本月增加 本月減少期末存量購置新建調入接受投資接受捐贈 其他調出出售報廢對外投資對外捐贈其他小計單位數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值 合 計公司經(jīng)理：財務主管：填報人：資管02表資產(chǎn)使用分布狀態(tài)報表編制單位： 年 月 日至 月 日（ 季度）資產(chǎn)類別資產(chǎn)名稱期初存量生產(chǎn)部門使用管理部門使用銷售部門使用其他部門使用封存期末存量 部門 部門 部門 部門 部門 部門 部門 部門 部門數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值單位領導：財務主管：制表人：填表說明：各使用部門的使用情況只需填寫數(shù)量，無需填寫價值；在期末存量中再填寫價值此表需各成員企業(yè)向專業(yè)集團財務部和各資產(chǎn)歸口關管理部門各報一份資管03表 類固定資產(chǎn)期末存量報表編制部門： 年 月至 月（ 季度）單位名稱資產(chǎn)名稱合計原值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值數(shù)量價值合 計部門主任：填表人：固定資產(chǎn)增加驗收單 No:資產(chǎn)所屬單位： 年 月 日 單位：元資產(chǎn)編號數(shù)量資產(chǎn)成本資產(chǎn)名稱建購時間成本項目總成本資產(chǎn)類別使用期限貨價支出規(guī)格型號預計殘值運雜費存放地點附屬設備安裝費用增加方式備 注成本合計財務部門審批資產(chǎn)管理（或歸口管理）部門審批使用部門使用部門主管保管人注：本單一式四份，資產(chǎn)所屬公司財務部門、資產(chǎn)所屬公司資產(chǎn)管理部門、專業(yè)集團資產(chǎn)歸口管理部門、專業(yè)集團財務部各一份。 固定資產(chǎn)清理審批單編號： 日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱使用單位及安放地點預計使用年限資產(chǎn)編號制造國、廠已使用年限型號、規(guī)格購入日期資產(chǎn)原值數(shù)量購入日期資產(chǎn)凈值附屬設備減損價值處理方式1.報廢 2.出售 3.贈送 4.投資 5.其他擬處理價格處理意見及原因說明： 經(jīng)辦人： 年 月 日資產(chǎn)使用部門 年 月 日本公司經(jīng)理： 年 月 日本公司財務部：年 月 日資產(chǎn)歸口管理部門： 年 月 日總工程師： 年 月 日總經(jīng)理： 年 月 日 注：本表一式四份，本公司財務部、設備管理部門，專業(yè)集團技術質量部、專業(yè)集團財務部各一份。固定資產(chǎn)改良驗收單年 月 日資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱資產(chǎn)類別規(guī)格型號制造商建購時間已使用年限改良方式變動時間資產(chǎn)改良、移裝前情況資產(chǎn)改良、移裝后情況存放地點存放地點資產(chǎn)原值資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值資產(chǎn)凈值簡要說明技改原因及結果： 經(jīng) 辦 部 門： 年 月 日資產(chǎn)使用部門：年 月 日資產(chǎn)管理部門年 月 日本公司財務部門：年 月 日資產(chǎn)歸口管理部門：年 月 日注：本單一式五份，本公司資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門、財務部門和專業(yè)集團資產(chǎn)管理部門、專業(yè)集團財務部各一份。固定資產(chǎn)調撥單編號 日期： 年 月 日資產(chǎn)原編號資產(chǎn)現(xiàn)編號設備名稱規(guī)格型號購入日期原值已提折舊凈值原安裝地點移裝地點移裝調動 原因調出單位名稱經(jīng)理財務部資產(chǎn)管理部門經(jīng)辦人調入單位名稱經(jīng)理財務部資產(chǎn)管理部門經(jīng)辦人資產(chǎn)歸口管理部門：年 月 日 注：本表一式六份，雙方公司資產(chǎn)管理部門各一份，資產(chǎn)歸口管理部門各一份，雙方財務部各一份固定資產(chǎn)出租出借申請單編號： 日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱建購時間資產(chǎn)情況資產(chǎn)編號已使用年限設 備數(shù)量原值已提折舊凈值規(guī)格型號制造廠存放地點制造年月租借用租金(元)借用期內修理單位租借用合同號借用日期 年 月 日起至 年 月 日止租借時主機及附屬設備性能情況簡要說明總經(jīng)理（總裁）資產(chǎn)歸口管理部門公司主管經(jīng)理公司財務部門公司設備管理部門使用部門 年 月