人力資源管理論文-企業(yè)家人力資本制度安排及其激勵(lì)機(jī)制的改進(jìn).doc

人力資源管理論文-企業(yè)家人力資本制度安排及其激勵(lì)機(jī)制的改進(jìn)摘要在目前新的經(jīng)濟(jì)技術(shù)條件下，企業(yè)家人力資本已成為企業(yè)發(fā)展最重要的要素之一。本文討論了通過企業(yè)內(nèi)部和外部的制度安排，完善企業(yè)家人力資本的激勵(lì)與約束機(jī)制，使企業(yè)家人力資本在產(chǎn)權(quán)制度以及在企業(yè)的控制權(quán)和剩余索取權(quán)的分配上獲得一定的滿足，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)家和企業(yè)利益的最大化。關(guān)鍵詞企業(yè)家；人力資本；產(chǎn)權(quán)；激勵(lì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)，是影響企業(yè)行為的主要因素，它包括靜態(tài)素質(zhì)和動(dòng)態(tài)素質(zhì)兩個(gè)方面。靜態(tài)素質(zhì)是指一個(gè)人原有的素質(zhì)，就是所謂的德和才，是企業(yè)家潛在的能力；動(dòng)態(tài)素質(zhì)是指一個(gè)人在被選拔為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)后對(duì)工作和學(xué)習(xí)的積極性，就是所謂的敬業(yè)精神，是企業(yè)家發(fā)揮自己能力的努力程度。動(dòng)態(tài)素質(zhì)既決定于個(gè)人的能力，也決定于能力之外的個(gè)人的態(tài)度、志向、興趣、情緒、品格、覺悟等心理因素。董事會(huì)通常只能根據(jù)被選人靜態(tài)素質(zhì)信息來選擇企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，比如學(xué)歷、經(jīng)歷等。動(dòng)態(tài)素質(zhì)要待其上任后才能逐漸表現(xiàn)出來，這就涉及所謂道德風(fēng)險(xiǎn)問題。而將企業(yè)家的個(gè)人能力轉(zhuǎn)化為努力的關(guān)鍵，是給予企業(yè)家人力資本以科學(xué)的測(cè)定和評(píng)價(jià)，并在制度上予以安排，使企業(yè)家在企業(yè)的控制權(quán)和剩余索取權(quán)的分配上獲得一定的滿足，從而提高企業(yè)家努力的程度，使企業(yè)和企業(yè)家個(gè)人同時(shí)獲得利益的最大化。一、企業(yè)內(nèi)部制度安排在傳統(tǒng)企業(yè)制度中，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)是以企業(yè)成立時(shí)法定貨幣資產(chǎn)的出資為標(biāo)志和起點(diǎn)的，即出資方依各自出資多少擁有企業(yè)產(chǎn)權(quán)，而經(jīng)理、技術(shù)人員等只是資方的雇傭勞動(dòng)者。勞動(dòng)者按工作量取得相應(yīng)的報(bào)酬，沒有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，也就沒有對(duì)企業(yè)的收益權(quán)和處分權(quán)。在這種產(chǎn)權(quán)構(gòu)造中，貨幣資本是主動(dòng)方，而勞動(dòng)力處于一種被動(dòng)的、受支配的地位?，F(xiàn)代企業(yè)投資生產(chǎn)的過程，實(shí)際上是非人力資本和人力資本共同投入、共同創(chuàng)造價(jià)值的過程。在新的經(jīng)濟(jì)技術(shù)條件下，人力資本的作用越來越突出。企業(yè)中已不再是貨幣資本一統(tǒng)天下，人力資本開始擁有了部分產(chǎn)權(quán)。而且，二者的關(guān)系發(fā)生了某種逆轉(zhuǎn)，貨幣資本的作用逐步減弱，而人力資本的作用逐步增強(qiáng)。企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)造發(fā)生了悄然的變化。中國(guó)企業(yè)過去的優(yōu)勢(shì)是對(duì)高質(zhì)量的人才，支付低廉的價(jià)格。加入WTO后，面對(duì)人才的“零距離競(jìng)爭(zhēng)”，這種優(yōu)勢(shì)將很快消失。在外資企業(yè)的高薪和靈活的人事制度，以及可以享受國(guó)內(nèi)外的專業(yè)培訓(xùn)的誘惑下，大量的人才向外企流動(dòng)就成為不可回避的事實(shí)。高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人才的流失，伴隨著經(jīng)營(yíng)技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)以及市場(chǎng)資源的流失，勢(shì)必對(duì)企業(yè)的工作造成持續(xù)性的負(fù)面影響。因此，如何使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者最大限度地發(fā)揮能量，施展才華，引進(jìn)和留住人才，建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)和約束機(jī)制就顯得尤為必要。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的理論，在企業(yè)內(nèi)，企業(yè)家人力資本的開發(fā)和利用取決于企業(yè)控制權(quán)和剩余索取權(quán)在要素所有者之間的分配和安排，即廣義的公司治理結(jié)構(gòu)。那么怎樣使企業(yè)家擁有企業(yè)控制權(quán)呢？這就需要推行CEO制，并逐漸使之在中國(guó)制度化。CEO制的出現(xiàn)，反映了現(xiàn)代企業(yè)制度演變的大趨勢(shì)。董事會(huì)賦予CEO更大的權(quán)力和責(zé)任，同時(shí)也賦予其相應(yīng)的分享企業(yè)剩余的權(quán)利和從企業(yè)增值中受益的權(quán)利(如股票期權(quán))。CEO除對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理直接負(fù)責(zé)外，還具有提名內(nèi)部董事的權(quán)利。因此，一般認(rèn)為CEO擁有50-60%的董事長(zhǎng)權(quán)力。CEO受企業(yè)決策委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)，而這一委員會(huì)的成員不一定是財(cái)產(chǎn)的所有者，非財(cái)產(chǎn)人士占據(jù)了相當(dāng)?shù)南?。在?guó)有企業(yè)，可以考慮把國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)企業(yè)家經(jīng)營(yíng)，而政府只起到國(guó)有資產(chǎn)的管理責(zé)任。企業(yè)將剩余索取權(quán)作為企業(yè)家人力資本間接定價(jià)的媒介，借以實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)。而激勵(lì)的核心是將經(jīng)營(yíng)者對(duì)個(gè)人效益最大化的追求轉(zhuǎn)化為對(duì)企業(yè)利潤(rùn)最大化的追求。但是，由于企業(yè)的剩余(利潤(rùn))的不確定性，而且往往無法直接通過市場(chǎng)或其它方法較為準(zhǔn)確地分離企業(yè)經(jīng)營(yíng)者人力資本和物質(zhì)資本的收益，所以其收益一般通過談判、交易和契約來確定。在具體的收入分配制度上，可采用多元化的報(bào)酬方式，包括年薪制工資、福利、在職消費(fèi)(包括津貼和福利)、獎(jiǎng)金、股權(quán)和股票期權(quán)、保險(xiǎn)等。而股票股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股票期權(quán)激勵(lì)則是最有效的方式之一。給予企業(yè)家股票股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股票期權(quán)激勵(lì)反映了企業(yè)家人力資本的產(chǎn)權(quán)特性。第一，企業(yè)家是企業(yè)財(cái)富的重要?jiǎng)?chuàng)造者，把企業(yè)家的人力資本股權(quán)化，形成企業(yè)家與企業(yè)的利益共同體，是企業(yè)家價(jià)值實(shí)現(xiàn)的主要形式，是建立企業(yè)家激勵(lì)制度的重要內(nèi)容。第二，企業(yè)家實(shí)際擁有部分企業(yè)產(chǎn)權(quán)，是企業(yè)家充分行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)的重要條件。企業(yè)家擁有股權(quán)，一方面是對(duì)創(chuàng)業(yè)型企業(yè)家歷史貢獻(xiàn)和作用的承認(rèn)，使其保持經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)的高度熱情；另一方面則通過產(chǎn)權(quán)紐帶將創(chuàng)業(yè)型企業(yè)家個(gè)人與企業(yè)的長(zhǎng)期利益緊緊捆在一起，使企業(yè)家才能得到更充分的施展。一方面，根據(jù)企業(yè)家為企業(yè)所做的實(shí)際貢獻(xiàn)，將企業(yè)資產(chǎn)增長(zhǎng)凈值的一部分折合為相應(yīng)的股權(quán)拿出來獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)家，以此作為對(duì)企業(yè)家價(jià)值的承認(rèn)和貢獻(xiàn)補(bǔ)償。另一方面允許企業(yè)家自己出資以限定的價(jià)格和數(shù)量購(gòu)買企業(yè)的部分股權(quán)。企業(yè)家在購(gòu)買了企業(yè)的股權(quán)后，能夠更好地體現(xiàn)企業(yè)家與企業(yè)其它所有者之間的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)家在企業(yè)未來發(fā)展中與企業(yè)利益的一致性。發(fā)達(dá)國(guó)家廣泛使用的“股票期權(quán)計(jì)劃”就是適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的一種具體方式。在中國(guó)共產(chǎn)黨十六次全國(guó)代表大會(huì)報(bào)告中，已明確提出“一切合法的勞動(dòng)收人和合法的非勞動(dòng)收入都應(yīng)該得到保護(hù)”，把經(jīng)營(yíng)管理要素所獲得的收入如股權(quán)激勵(lì)方式獲得的股份分紅等予以肯定。在國(guó)企改革中，應(yīng)該承認(rèn)經(jīng)營(yíng)管理人員勞動(dòng)貢獻(xiàn)的特殊性和經(jīng)營(yíng)能力作為“人力資本”的專有性，打破國(guó)有企業(yè)經(jīng)理人員的現(xiàn)行工資制度，經(jīng)理人員的報(bào)酬應(yīng)由公司董事會(huì)確定；在收益分配上，肯定經(jīng)理人員與企業(yè)一般職工收入差距的合理性；在報(bào)酬結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)上，將年薪制、職務(wù)消費(fèi)額度和范圍制度化、公開化，并與獎(jiǎng)金、股票和股票期權(quán)等幾種分配形式結(jié)合起來，合理擴(kuò)大經(jīng)理人員與企業(yè)一般職工的收入差距，使經(jīng)理人員個(gè)人收入增加和企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展緊密地聯(lián)系在一起。同時(shí)，要以多種形式提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的社會(huì)地位，加強(qiáng)精神激勵(lì)的作用。在對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的行為進(jìn)行必要激勵(lì)的同時(shí)，經(jīng)營(yíng)者的活動(dòng)也應(yīng)該受到各方面的約束。激勵(lì)與約束實(shí)質(zhì)上是一個(gè)問題的兩個(gè)方面，有效的激勵(lì)本身具有約束功能，而缺乏約束的激勵(lì)很容易滋生與擴(kuò)大道德風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)單地講約束主要是兩大方面：一是內(nèi)部約束，就是出資人與職業(yè)經(jīng)理人之間要形成相互約束關(guān)系和約束機(jī)制。主要內(nèi)容有公司章程約束、合同約束、組織機(jī)構(gòu)約束、偏好約束和激勵(lì)性約束。二是外部約束，主要內(nèi)容有：法律約束、市場(chǎng)約束、團(tuán)隊(duì)約束、道德約束和媒體約束。內(nèi)部約束機(jī)制集中在企業(yè)控制權(quán)的分配和監(jiān)督上。首先，經(jīng)營(yíng)者必須接受董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。從原則上講，經(jīng)理只是執(zhí)行董事會(huì)的決定，但由于公司具體運(yùn)營(yíng)過程中經(jīng)理與董事會(huì)之間存在著信息的非對(duì)稱性，以及經(jīng)理自身相對(duì)豐富的專業(yè)知識(shí)和技能，實(shí)際上經(jīng)理對(duì)董事會(huì)的影響很大，并且一般來說，主要經(jīng)理人員都是董事會(huì)成員，所以，為了提高監(jiān)督效果，可在董事會(huì)中設(shè)有一定比例的外部董事，即獨(dú)立董事。獨(dú)立董事既不代表出資人，也不代表經(jīng)理層，其成員往往是經(jīng)濟(jì)或法律方面的專家，職責(zé)是對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督并對(duì)公司的戰(zhàn)略、運(yùn)作等重大問題作出自己獨(dú)立的判斷。在西方國(guó)家，企業(yè)聘請(qǐng)獨(dú)立董事已成為一個(gè)趨勢(shì)，“1999年世界主要企業(yè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的國(guó)際比較”報(bào)告中列