《老子》中蘊(yùn)含的經(jīng)濟(jì)法思想.doc

老子中蘊(yùn)含的經(jīng)濟(jì)法思想邵慧峰（大連理工大學(xué)人文與社會(huì)科學(xué)學(xué)部公共管理與法學(xué)學(xué)院，遼寧 大連 116023）=摘 要 老子言簡(jiǎn)意賅，文約義豐，對(duì)于老子中所展現(xiàn)的廣厚意蘊(yùn)，長(zhǎng)久以來(lái)人們見(jiàn)仁見(jiàn)智，莫衷一是。本文以今人的價(jià)值觀作參照，從比較“道”與“看不見(jiàn)的手”入手，結(jié)合老子針對(duì)宏觀調(diào)控和稅收法律問(wèn)題的主要見(jiàn)解，簡(jiǎn)要地分析了老子中蘊(yùn)含的經(jīng)濟(jì)法思想，并試圖探尋出老子對(duì)于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)法發(fā)展的啟示。關(guān)鍵詞 老子；道；宏觀調(diào)控；稅收；經(jīng)濟(jì)法作者簡(jiǎn)介 邵慧峰（1977-），男，遼寧阜新人，講師，主要從事經(jīng)濟(jì)法、組織治理研究。=老子又名道德經(jīng)，相傳為春秋時(shí)期楚國(guó)人李耳即后人尊稱的老子所作。按通常的解讀，老子一書(shū)主要闡釋了老子“無(wú)為”的思想，并以“道”來(lái)解釋宇宙萬(wàn)物的演變。然而，相較孔子，老子的思想似乎給人一種“玄而又玄”的印象，其高度理論化哲學(xué)化的學(xué)說(shuō)，又往往令后人感到深遠(yuǎn)幽昧、不可測(cè)知。由于史料的缺失，更由于研究方法的形而上學(xué)乃至意識(shí)形態(tài)的粗暴干涉，即至今日，老子仍常常為人們所誤讀甚至曲解。事實(shí)上，老子以“道”這個(gè)概念作為自己哲學(xué)體系的核心，其涵義自然博大精深，但我們?nèi)钥晒苤懈Q豹，以今人的價(jià)值觀作參照，按照現(xiàn)代人的理解方式，從經(jīng)濟(jì)法的視角中讀出老子中所蘊(yùn)含的諸多令今人嘆為觀止且超越時(shí)空的思想。一、老子中的“道”與“看不見(jiàn)的手”簡(jiǎn)言之，老子中主要闡述了兩個(gè)問(wèn)題：其一，“道”是什么？它是如何運(yùn)作的？其二，“圣人”（即國(guó)家治理者）應(yīng)該怎樣遵守“道”以治理天下？老子中的“道”看似很玄虛，實(shí)際上它是一個(gè)以中華文化為代表的東方高語(yǔ)境文化背景下的產(chǎn)物，它是老子哲學(xué)的最高范疇，在老子的思想體系中，“道”是萬(wàn)物之源。由此不難理解，“人法地，地法天，天法道，道法自然1”便成了老子中社會(huì)治理的核心準(zhǔn)則。關(guān)于“道”的內(nèi)涵，以往的學(xué)者有過(guò)充分的論證，而在筆者看來(lái)，老子中的“道”如果替之以“看不見(jiàn)的手2”（invisible hand），即市場(chǎng)等社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中某種內(nèi)在的規(guī)律，仍然能與老子全書(shū)的其他內(nèi)容完美契合，盡管后者是一個(gè)地道的低語(yǔ)境詞匯。在亞當(dāng)斯密、曼德維爾等人述及此概念之初，頗有點(diǎn)不可言說(shuō)的味道，猶如老子所言：“道可道，非常道3”。“看不見(jiàn)的手”雖然沒(méi)有“道”那樣凝練和抽象，但兩者在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的秩序建構(gòu)上所進(jìn)行的思想假設(shè)，卻有異曲同工之妙。亞當(dāng)斯密認(rèn)為，通過(guò)分工和交換，市場(chǎng)個(gè)體追求自身的利益會(huì)促進(jìn)社會(huì)總利益的實(shí)現(xiàn)，在他看來(lái)，這只“看不見(jiàn)的手”就是市場(chǎng)，是一種自發(fā)的秩序，市場(chǎng)體系的自我調(diào)節(jié)是價(jià)格機(jī)制的自發(fā)結(jié)果?！翱床灰?jiàn)的手”存在的前提是個(gè)人計(jì)較私利的經(jīng)濟(jì)理性，而老子強(qiáng)調(diào)：“既以為人己愈有，既以與人己愈多4”，同樣認(rèn)為個(gè)人只有是在為他人利益服務(wù)的情況下，才有可能實(shí)現(xiàn)自己的私利?！翱床灰?jiàn)的手”是西方經(jīng)濟(jì)法產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)之一，正是由于“看不見(jiàn)的手”力所不及引發(fā)的市場(chǎng)失靈，使經(jīng)濟(jì)法得以在彌補(bǔ)民商法缺陷的基礎(chǔ)上，登上歷史舞臺(tái)，成為二十世紀(jì)以來(lái)最重要的新興法律部門(mén)。然而老子的“道”與“看不見(jiàn)的手”相比，顯然有著更高的境界，雖然二者都強(qiáng)調(diào)社會(huì)運(yùn)行存在著自發(fā)的、非人類設(shè)計(jì)且不受人類意志支配的內(nèi)在法則，但老子的作者力圖通過(guò)“道”來(lái)規(guī)劃萬(wàn)物藉以運(yùn)行不息的軌道，使萬(wàn)物在“道”這種法則支配下自我組織，自我調(diào)節(jié)，最終去實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的最大化和社會(huì)秩序的整體和諧。一直以來(lái)，人們對(duì)經(jīng)濟(jì)法有著不小的誤解，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)法與民商法的區(qū)分界點(diǎn)在于經(jīng)濟(jì)法主張更多的、針對(duì)市場(chǎng)的干預(yù)或曰宏觀調(diào)控與市場(chǎng)規(guī)制，這與人們對(duì)老子以及“道”的一般印象通常是“無(wú)為”、“小國(guó)寡民”，雖然是問(wèn)題的兩個(gè)極端，卻在認(rèn)知程度上，如出一轍。老子強(qiáng)調(diào)“道”，不是企圖以“道”來(lái)故弄玄虛，而是目的在于告誡統(tǒng)治者：“將欲取天下而為之，吾見(jiàn)其不得已。天下神器，不可為也，不可執(zhí)也。為者敗之，執(zhí)者失之。是以圣人無(wú)為，故無(wú)敗；無(wú)執(zhí)，故無(wú)失?！逼鋵?shí)，我們稍稍考察一下老子的寫(xiě)作目的，不難發(fā)現(xiàn)，老子是作者寫(xiě)給當(dāng)時(shí)的統(tǒng)治者的，無(wú)論“無(wú)為”還是“小國(guó)寡民”、“絕圣棄智”，都是用來(lái)說(shuō)服和約束統(tǒng)治者的，統(tǒng)治者做到了這些，自然會(huì)給民眾帶來(lái)福利的成倍增加。因此，老子告誡統(tǒng)治者，天下不可用強(qiáng)力來(lái)掌握，不可好大喜功靡費(fèi)民力，統(tǒng)治者越是想建功立業(yè)，就越有可能將事情搞砸，將社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序弄糟?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)法主張尊重市場(chǎng)、尊重社會(huì)公益、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)民主，而這些正是老子一書(shū)出現(xiàn)最多和最基礎(chǔ)的觀點(diǎn)。二、老子中的宏觀調(diào)控思想老子全書(shū)貫穿著“道”的精神，其字里行間無(wú)處不流露著對(duì)自然法則和經(jīng)濟(jì)自由的推崇盡管這是今人以西方現(xiàn)代社會(huì)科學(xué)思維模式進(jìn)行的解讀。老子的“道”比法國(guó)重農(nóng)學(xué)派的自由主義經(jīng)濟(jì)思想早了兩千多年，看起來(lái)與現(xiàn)代民商法理念有著諸多交集之處。然而，老子不吝筆墨闡釋的思想中，有關(guān)宏觀調(diào)控的部分占了極大的篇幅且常被以往的研究所忽視，這些思想在今天看來(lái)，仍然是振聾發(fā)聵的，對(duì)當(dāng)代經(jīng)濟(jì)法的立法具有極大的指導(dǎo)意義。宏觀調(diào)控法是經(jīng)濟(jì)法的重要組成部分，與市場(chǎng)規(guī)制法共同構(gòu)成經(jīng)濟(jì)法的兩大子部門(mén)法，其重要性不言而喻。經(jīng)濟(jì)法中的宏觀調(diào)控是指調(diào)控主體從社會(huì)公共利益出發(fā)，為了實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)變量的基本平衡和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，引導(dǎo)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、協(xié)調(diào)發(fā)展，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)所進(jìn)行的總體調(diào)節(jié)和控制。老子正是試圖通過(guò)對(duì)“道”的認(rèn)知與運(yùn)用，為國(guó)家治理者提供行動(dòng)準(zhǔn)則，以“天人合一”的模式，實(shí)現(xiàn)“侯王若能守之，萬(wàn)物將自賓。天地相合，以降甘露，民莫之令而自均5”，最終使社會(huì)經(jīng)濟(jì)在演進(jìn)中得以無(wú)限接近最佳狀態(tài)。在政策目標(biāo)上，老子主張 “圣人無(wú)常心，以百姓之心為心”，要求國(guó)家奉行寬松的財(cái)政政策，鼓勵(lì)公共財(cái)政支出，“圣人執(zhí)左契，而不責(zé)于人”，在國(guó)家與人民的利益分配上，老子認(rèn)為要以人民為本，即“天地所以能長(zhǎng)且久者，以其不自生，故能長(zhǎng)生”6國(guó)家要實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)治久安社會(huì)和諧，就不能將統(tǒng)治者的利益凌駕于人民的利益至上。以往的學(xué)者在對(duì)老子的研究中，認(rèn)為老子主張對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的管理要“清凈無(wú)為，順其自然”。比如老子第二章講到：“是以圣人處無(wú)為之事，行不言之教。萬(wàn)物作而弗始，生而弗有，為而弗恃，功成而弗居。7”這似乎是上一觀點(diǎn)的有力佐證。而且，從自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)來(lái)看，市場(chǎng)像一架自我運(yùn)轉(zhuǎn)的機(jī)器，它不需要計(jì)劃的指導(dǎo)，不需要政府的指令，市場(chǎng)自身會(huì)解決一切問(wèn)題；政府的作用不是去直接干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作，而是要給予經(jīng)濟(jì)主體以自由，要?jiǎng)?chuàng)造更多最利的條件服務(wù)于社會(huì)和經(jīng)濟(jì)這簡(jiǎn)直就是老子“無(wú)為”思想的全面翻譯與詳解。但是，人們往往沒(méi)有注意到，老子的“無(wú)為”并非是消極地對(duì)待宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控。在老子看來(lái)，“無(wú)為”是管理方法，“無(wú)為而無(wú)所不為”是其方法論，而“無(wú)所不為”則是政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的終極目標(biāo)。老子第九章講到：“持而盈之，不若其已；揣而銳之，不可長(zhǎng)保。8”某種意義上來(lái)理解，老子這段話是對(duì)經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控原則的高度概括。但若將其套用在具體的調(diào)控對(duì)象上，我們就會(huì)愈加感受到老子此言的精辟。以物價(jià)調(diào)控為例，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，如果一國(guó)的經(jīng)濟(jì)政策唯GDP馬首是瞻，出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的現(xiàn)象，以致導(dǎo)致價(jià)格大幅度波動(dòng)，必將對(duì)經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)生不利的影響物價(jià)大幅上升并引發(fā)通貨膨脹，會(huì)刺激盲目投資、重復(fù)建設(shè)、片面追求數(shù)量擴(kuò)張，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益下降，即老子所說(shuō)的“企者不立，跨者不行”。因此，政府需要運(yùn)用貨幣等經(jīng)濟(jì)手段對(duì)價(jià)格進(jìn)行調(diào)節(jié)，必要時(shí)甚至可以依法采用某些行政手段，以保持價(jià)格的基本穩(wěn)定，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的正常秩序。這個(gè)例子正是老子“持而盈之，不若其已；揣而銳之，不可長(zhǎng)?！钡臉O好注解。三、老子中的稅收法律思想稅收法律思想同樣是老子經(jīng)濟(jì)法思想體系的重要組成部分。經(jīng)濟(jì)法中的稅收法作為宏觀調(diào)控法的子部門(mén)法，除了注重對(duì)稅制進(jìn)行設(shè)計(jì)外，格外強(qiáng)調(diào)稅收法所秉持的原則，如果稅收立法的原則出了偏差，那么具體的稅收制度即便再具技術(shù)性，也可能導(dǎo)致與立法目的或社會(huì)效益目標(biāo)南轅北轍的結(jié)果，而如何確立這些稅收立法的原則以及確立何樣的原則，正是老子在各章節(jié)中反復(fù)闡述和論證的重點(diǎn)。老子主張稅收要具有調(diào)節(jié)社會(huì)財(cái)富的功能：“天之道，其猶張弓與？高者抑之，下者舉之；有余者損之，不足者補(bǔ)之。”但老子也反對(duì)借調(diào)控之名行斂財(cái)之實(shí)，使人民承擔(dān)過(guò)重的稅負(fù)：“是以圣人處上而民不重，處前而民不害”，“無(wú)狎其所居，無(wú)厭其所生”不要逼迫人民不得安居，不要堵塞人民謀生的道路，否則就會(huì)“民不畏威，則大威至”9。老子對(duì)于稅收法律制度在社會(huì)經(jīng)濟(jì)治理中的重要性有著清晰的認(rèn)識(shí)。老子第五十二章說(shuō)：“塞其兌，閉其門(mén)，終身不勤；開(kāi)其兌，濟(jì)其事，終身不救。10”這句話用符合現(xiàn)代人的語(yǔ)言習(xí)慣理解的表達(dá)方式翻譯過(guò)來(lái)就是：“不對(duì)納稅大戶進(jìn)行宣傳鼓勵(lì)，而只顧截留其稅收，那么他們終身都不會(huì)努力地創(chuàng)造財(cái)富了?？己瞬⑹杖∷麄兊亩?，同時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)他們的勤勞，他們就會(huì)活到老，干到老。11”這段話在過(guò)去的老子白話文本中經(jīng)常出現(xiàn)誤譯，實(shí)際上，這里的“兌”當(dāng)做“稅”講，而今本中的“開(kāi)”疑為“啟”之誤，此處的“啟”有“考核并收取”的意思。由此看來(lái)，老子對(duì)于稅收法律制度的調(diào)控作用認(rèn)識(shí)是非常深刻的。老子第七十五章進(jìn)一步指出：“民之饑，以其上食稅之多，是以饑。民之難治，以其上之有為，是以難治。民之輕死，以其上求生之厚，是以輕死。12”這段話在今日看來(lái)，即使不作任何延伸解讀，人們也能很輕松地領(lǐng)會(huì)老子所要表達(dá)的意思。老子認(rèn)為，除了統(tǒng)治者自身腐化為了滿足奢靡的生活通過(guò)稅賦加重人民負(fù)擔(dān)，統(tǒng)治者“有為”的自我實(shí)現(xiàn)渴望也可能導(dǎo)致社會(huì)的普遍貧困和動(dòng)亂。老子借“圣人”之口表述道：“我無(wú)為，而民自化；我好靜，而民自正；我無(wú)事，而民自富；我無(wú)欲，而民自樸”。因此，崇尚“道”，主張“無(wú)為”才成為老子為社會(huì)困局開(kāi)出的一劑藥方。需要注意的是，老子對(duì)帝王的說(shuō)教并非沒(méi)有收到任何效果。西漢前期，漢代皇帝尊崇黃老之術(shù)，并將其用于統(tǒng)治實(shí)踐，比如漢文帝即位后政治上實(shí)施寬刑減政，經(jīng)濟(jì)上減免全國(guó)半數(shù)田租直至三十而稅一，極大地減輕了農(nóng)民的負(fù)擔(dān)，從而從漢初到漢武帝即位的七十年間，更是因?yàn)槌⒎钚悬S老之術(shù)和與民休息的政策，成就了文景之治的繁榮局面。四、結(jié)語(yǔ)今天的中國(guó)已成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，然而，我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的同時(shí)，一系列問(wèn)題開(kāi)始不斷顯現(xiàn)，而我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也隨著經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)增變得愈加復(fù)雜，國(guó)家對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控面臨前所未有的挑戰(zhàn)。經(jīng)濟(jì)法是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本法，它調(diào)整著市場(chǎng)條件下國(guó)家和市場(chǎng)主體為實(shí)現(xiàn)社會(huì)公共利益而形成的社會(huì)關(guān)系，它是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)和社會(huì)良性發(fā)展的法律保障。而老子一書(shū)中蘊(yùn)含著豐富的經(jīng)濟(jì)法律思想，足以成為經(jīng)濟(jì)法研究者不竭的靈感的源泉，足以為我國(guó)經(jīng)濟(jì)法的立法提供充分的啟示甚至指導(dǎo)。正如老子第八十一章有云：“信言不美，美言不信。善者不辨，辨者不善。知者不博，博者不知。圣人不積，既以為人已愈有，既以與人已愈多。天之道，利而不害；圣人之道，為而不爭(zhēng)。13”以今人的觀點(diǎn)看待這段話，老子是在試圖告訴我們，經(jīng)濟(jì)法并非是國(guó)家治理者任意干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活的尚方寶劍。經(jīng)濟(jì)法既規(guī)制市場(chǎng)主體，亦約束政府的行為，稅收手段、金融手段、計(jì)劃手段和財(cái)政手段并非任何時(shí)候都是藥到病除的靈丹妙藥，經(jīng)濟(jì)法要求政府依法治理市場(chǎng)，盡管對(duì)公權(quán)力的限制往往令一些主體感到并不那么舒服，但“信言不美，美言不信”，經(jīng)濟(jì)法能有效避免因?yàn)檎畬?duì)市場(chǎng)過(guò)度的干預(yù)導(dǎo)致的“政府失靈”。對(duì)于宏觀領(lǐng)域管理者直接干預(yù)微觀領(lǐng)域的行為，老子將其比喻為“代大匠斫”，即管理者代替工藝操作者（木匠）而親自上陣，其后果只能是“夫代大匠斫者，希有不傷其手矣14”。老子還要求國(guó)家治理者（老子中的“圣人”）不與民爭(zhēng)利，要藉以“民富”實(shí)現(xiàn)“國(guó)富”，所謂“圣人之道，為而不爭(zhēng)”，“圣人不積，既以為人已愈有，既以與人已愈多”。這些語(yǔ)句，讀之無(wú)不令人醍醐灌頂，茅塞頓開(kāi)。老子一書(shū)惜墨如金，言簡(jiǎn)意賅，通對(duì)老子的細(xì)致研讀，給我們以啟示，既使在人類進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代信息爆炸性增長(zhǎng)的當(dāng)今，我國(guó)幾千年來(lái)卷帙浩繁的經(jīng)書(shū)典籍依然是現(xiàn)代中國(guó)人用之不竭取之不盡的思想寶庫(kù)。注重古今中外思想之間的比較研究是今人重習(xí)老子所具有的方法論意義。對(duì)于當(dāng)代經(jīng)濟(jì)法研究和實(shí)踐而言，老子中所蘊(yùn)含的經(jīng)濟(jì)法思想具有十分深邃的內(nèi)涵，它雖然歷