《信用證操作指南》PPT課件.ppt

信用證操作指南 錦程物流網(wǎng) 1 目錄 n一、跟單信用證操作流程3 n二、信用證的開立5 n三、信用證的通知8 n四、信用證的履行12 n五、銀行審核單據(jù)14 n六、信用證的結(jié)算18 2 一、跟單信用證操作流程 n 買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。 n 買方通知當?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。 n 開證行請求另一銀行通知或保兌信用證。 n 通知行通知賣方，信用證已開立。 n 賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運貨物。 3 n 賣方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定 的付款、承兌或議付銀行。 n 該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證 規(guī)定進行支付、承兌或議付。 n 開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。 n 開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承 兌或議付的銀行償付。 n 開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。 4 二、信用證的開立 n 1. 開證的申請 n 進出口雙方同意用跟單信用證支付后，進口商便有責任開證。第一件事 是填寫開證申請表，這張表為開證申請人與開證行建立了法律關系，因此， 開證申請表是開證的最重要的文件。 n 2. 開證的要求 n 信用證申請的要求在統(tǒng)一慣例中有明確規(guī)定，進口商必須確切地將其告 之銀行。 信用證開立的指示必須完整和明確。申請人必須時刻記住跟單信用 證交易是一種單據(jù)交易，而不是貨物交易。銀行家不是商人，因此申請人不 能希望銀行工作人員能充分了解每一筆交易中的技術術語。即使他將銷售合 同中的所有條款都寫入信用證中，如果受益人真的想欺騙，他也無法得到完 全保護。這就需要銀行與申請人共同努力，運用常識來避免開列對各方均顯 累贅的信用證。銀行也應該勸阻在開立信用證時其內(nèi)容套用過去已開立的信 用證（套證）。 5 n 3. 開證的安全性 n 銀行接到開證申請人完整的指示后，必須立即按該指示開立信用證。另 一方面，銀行也有權要求申請人交出一定數(shù)額的資金或以其財產(chǎn)的其他形式 作為銀行執(zhí)行其指示的保證。 n 按現(xiàn)行規(guī)定，中國地方、部門及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國的 銀行。如果某些單位需要跟單信用證進口貨物或技術，中國的銀行將凍結(jié)其 帳戶中相當于信用證金額的資金作為開證保證金。 n 如果申請人在開證行沒有帳號，開證行在開立信用證之前很可能要求申 請人在其銀行存入一筆相當于全部信用證金額的資金。這種擔?？梢酝ㄟ^抵 押或典押實現(xiàn)（例如股票），但銀行也有可能通過用于交易的貨物作為擔保 提供融資。開證行首先要對該筆貨物的適銷性進行調(diào)查，如果貨物易銷，銀 行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷商品要高得多。 6 n 4. 申請人與開證行的義務和責任 n 申請人對開證行承擔三項主要義務： n (1)申請人必須償付開證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他 付款前，作為物權憑證的單據(jù)仍屬于銀行。 n (2)如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請人拒絕“贖單”，則其作為擔保 的存款或帳戶上已被凍結(jié)的資金將歸銀行所有。 n (3)申請人有向開證行提供開證所需的全部費用的責任。 n 開證行對申請人所承擔的責任： n 首先，開證行一旦收到開證的詳盡指示，有責任盡快開證。其次，開證 行一旦接受開證申請，就必須嚴格按照申請人的指示行事。 7 三、信用證的通知 n 1. 通知行的責任 n 在大多數(shù)情況下，信用證不是由開證行直接通知受益人，而是通過其在 受益人國家或地區(qū)的代理行，即通知行進行轉(zhuǎn)遞的。 通知行通知受益人的最 大優(yōu)點就是安全。通知行的責任是應合理謹慎地審核它所通知信用證的表面 真實性。 n 2. 信用證的傳遞方式 n 信用證可以通過空郵、電報或電傳進行傳遞。設在布魯塞爾的SWIFT運用 出租的線路在許多個國家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行，包括中國的銀行 加入了這一組織。 8 n 3. 有效信用證的指示 當開證行用任何有效的電訊傳遞方式指示通知行 ，通知信用證或信用證的修改，該電訊將被認為是有效信用證文件或有效修 改書，并且不需要再發(fā)出郵寄證實書。 n 受益人的審證 n 受益人在收到信用證以后,應立即作如下的檢查： n 買賣雙方公司的名號和地址寫法是不是和發(fā)票上打印的公司名號和地址 寫法完全一樣？ n 信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求？ n 信用證的款項對嗎？信用證的金額總數(shù)應與合同相吻合并包括該合同的 全部應付費用。 9 n 付款的條件是否符合要求？除非對某些特定的國家或某些特定的進口商 ，出口商通常要求即期付款。在遠期信用證條件下，匯票的期限應與合同中 所規(guī)定的一致。有一種信用證要求開立遠期匯票，但卻可即期支付，這種信 用證被稱為“假遠期信用證”，其對受益人所起的作用與即期信用證是一樣的 。 n 信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求？ n 是否趕得上在有效期和貨運單據(jù)限期內(nèi)把各項單據(jù)送交銀行？ n 能提供所需的貨運單據(jù)嗎？ n 有關保險的規(guī)定是否與銷售合同條款一致？ n 需保險的風險。受益人對此應與中國人民保險公司聯(lián)系，以決定是否接 受申請人的要求。超過銷售合同中規(guī)定投保范圍的任何費用應由申請人負擔 。 10 n 投保金額。絕大多數(shù)信用證要求按CIF發(fā)票金額的110%投保。 n 貨物說明（包括免費附送的物品）、數(shù)量和其他各項寫對了嗎？ 如果按 上述各條目檢查的時候發(fā)現(xiàn)有任何遺漏或差錯，那么應該就下列各點立即作 出決定，采取必要的措施： n 能不能更改計劃或單據(jù)內(nèi)容來相應配合？ n 是不是應該要求買方修改信用證，修改費用應該由哪一方支付？ n 若有疑問，可向本單位的聯(lián)系銀行或通知行咨詢。但有一點請記?。褐?有申請人和受益人及有關銀行共同同意，才有權決定修改。 11 四、信用證的履行 n 1. 單據(jù)的提交 在跟單信用證業(yè)務中，單據(jù)的提交起著非常重要的作用 ，因為這是對信用證最終結(jié)算的關鍵。受益人向銀行提交單據(jù)后是否能得到 貨款，在很大程度上取決于是否已開立信用證和單據(jù)是否備齊。 n 2. 交單時間的限制 n 提交單據(jù)的期限由以下三種因素決定： n （1）信用證的失效日期； n （2）裝運日期后所特定的交單日期； n （3）銀行在其營業(yè)時間外，無接受提交單據(jù)的義務。 12 n 信用中有關裝運的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“ 自從”和類似詞語，都可理解為包括所述日期?！耙院蟆币辉~理解為不包括 所述日期。 n “上半月”、“下半月”理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最 后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)。 “月初”、“月中”或“月末”理解為該月 一日至十日、十一日至二十日、二十一日至該月最后一日，首尾兩天均包括 在內(nèi)。 n 3. 交單地點的限制 n 所有信用證必須規(guī)定一個付款、承兌的交單地點，或在議付信用證的情 況下須規(guī)定一個交單議付的地點，但自由議付信用證除外。 像提交單據(jù)的期 限一樣，信用證的到期地點也會影響受益人的處境。有時會發(fā)生這樣的情況 ，開證行將信用證的到期地點定在其本國或他自己的營業(yè)柜臺，而不是受益 人國家這對受益人的處境極為不利，因為他必須保證于信用證的有效期內(nèi)在 開證銀行營業(yè)柜臺前提交單據(jù)。 13 五、銀行審核單據(jù) n 受益人向銀行提交單據(jù)后，銀行有義務認真審核單據(jù)，以確保單據(jù)表面 上顯示出符合信用證要求和各單據(jù)之間的一致性。 n 1. 審單準則 銀行必須合理謹慎地審核信用證的所有單據(jù)，以確定其表 面上是否與信用證條款相符規(guī)定的單據(jù)在表面上與信用證條款的相符性應由 在這些條文中反映的國際標準銀行慣例來確定。單據(jù)表面上互不相符，應視 為表面上與作用證條款不相符。 n 上述“其表面”一詞的含意是，銀行不需親自詢問單據(jù)是否是假的，已 裝運的貨物是否是假的，已裝運的貨物是否真正裝運，以及單據(jù)簽發(fā)后是否 失效。除非銀行知道所進行的是欺詐行為，否則這些實際發(fā)生的情況與銀行 無關。因而，如受益人制造表面上與信用證規(guī)定相符的假單據(jù)，也能得到貨 款。但是如受益人已經(jīng)以適當?shù)姆绞窖b運了所規(guī)定的貨物，在制作單據(jù)時未 能一到信用證所規(guī)定的一些條件，銀行將拒絕接受單據(jù)，而受人決不能得到 貨款。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，如果銀行收到此類單據(jù)，將退還 提交人或予以轉(zhuǎn)交并對此不負責任。 14 n 2. 單據(jù)有效性的免責 n 銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性或法律效力，或單據(jù) 中載明、附加的一般及/或特殊條件概不負責。銀行對單據(jù)所代表貨物的描述 、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否，以及對貨物發(fā) 貨人、承運人、貨運代理人、收貨人，或貨物保險人及其他任何人的誠信、 行為及/或疏忽、清償能力、行為能力或資信狀況概不負責。 n 3. 審核單據(jù)的期限 n 銀行需要多長時間審核賣方提交的單據(jù)，并通知賣方單據(jù)是否完備？統(tǒng) 一慣例第13條b款對此明確規(guī)定：開證行、保兌行（如已保兌）或代表他們的 被指定銀行各自應有一個合理的時間，即不超過收到單據(jù)后的七個銀行營業(yè) 日，審核單據(jù)，決定是否接受或拒收單拒，并通知從其處收到單據(jù)的當事人 。 15 n 4. 不符單據(jù)與通知 如開證行授權另一家銀行憑表面上符合信用證條款 的單據(jù)付款、承擔延期付款責任、承兌匯票或議付，則開證行和保兌行（如 已保兌）有義務：(1)接受單據(jù)；(2)對已付款、承擔延期付款責任、承兌匯 票或議付的被指定銀行進行償付。 n 收到單據(jù)后，開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行 必須以單據(jù)為唯一依據(jù)，審核其表面上是否與信用證條款相符。如果單據(jù)表 面上與信用證不符，上述銀行可拒收單據(jù)。 n 如果開證行確定單據(jù)表面上與信用證條款不符，它可以完全根據(jù)自己的 決定與申請人聯(lián)系，請其撤除不符點。 16 n 如果開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行決定拒收 單據(jù)，則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第七個銀行營業(yè)日結(jié)束前，不延 誤地以電訊，或其他快捷方式發(fā)出通知。該通知應發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀 行，如直接從受益人處收到單據(jù)，則將通知發(fā)至受益人。通知必須說明拒收 單據(jù)的所有不符點，還必須說明銀行是否留存單據(jù)聽候處理，或已將單據(jù)退 還交單人。開證行或保兌行有權向寄單行索還已經(jīng)給予的任何償付款項和利 息。 n 如開證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理，或未能留存單據(jù)等待處理，未 將單據(jù)退還交單人，開證行或保兌行則無權宣稱單據(jù)不符合信用證條款。如 寄單行向開證行或保兌行提出應注意的單據(jù)中的任何不符點，它已以保留方 式或根據(jù)賠償書付款，承擔延期付款責任承兌匯票或議付時，開證行或保兌 行并不因之而解除其任何義務。 17 六、信用證的結(jié)算 n 當銀行審單完畢后，信用證即進入結(jié)算階段。統(tǒng)一慣例第10條指出：“ 所有信用證都必須清楚地表明該證是否適用即期付款、延期付款、承兌或議 付?！?n 1. 即期付款 n 受益人將單據(jù)送交付款行。 n 銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。 (3) 該銀行如不是 開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。 n 2. 延期付款 n 受益人把單據(jù)送交承擔延期付款的銀行。 n 銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款 。 n 該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。 18 n 3. 承兌匯票 n 受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠期匯票送交辦理該信用證的銀行（承兌 行）。 n 銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。 n 4. 議付 n 受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開出的即期或 延期匯票送交議付銀行。 n 議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買入單據(jù)和匯票。 n 該議付銀行如非開證行，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開證行索 賠。 19 OVER! 歡迎繼續(xù)瀏覽錦程物流網(wǎng)學院頻道其他培訓課程！ 本培訓課程為錦程物流網(wǎng)獨家所有，不得轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載必究！ 20 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