掛面車(chē)間財(cái)務(wù)管理程序

掛面車(chē)間財(cái)務(wù)管理程序 第一章總則第一條 為了明確各崗位之間財(cái)務(wù)傳第手續(xù)程序，保證財(cái)產(chǎn)安全，特制訂本管理程序。第二條 本程序覆蓋掛面車(chē)間財(cái)務(wù)管理全過(guò)程。第三條 本程序各崗位人員要認(rèn)真執(zhí)行，出現(xiàn)差錯(cuò)崗位負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部責(zé)任。第二章崗位設(shè)置第四條第五條第六條 掛面車(chē)間設(shè)置有以下崗位人員 一、 生產(chǎn)原材料庫(kù)管員：包括：面粉、食鹽、各種食品添加劑、等各種為產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程消耗的原料。 二、 包裝材料庫(kù)管員：包括包裝紙、包裝袋、外包裝袋、opp 包裝膜、包裝箱等各種在產(chǎn)品包裝過(guò)程中消耗的為包裝產(chǎn)品消耗的包裝材料。 三、 產(chǎn)成品庫(kù)庫(kù)管員：產(chǎn)品包裝完畢，可以進(jìn)入市場(chǎng)銷(xiāo)售產(chǎn)品。 四、 開(kāi)票員：負(fù)責(zé)開(kāi)具產(chǎn)品出庫(kù)單的人員。 五、 收款員：負(fù)責(zé)收取銷(xiāo)售款及公司所有現(xiàn)金收入。 六、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)全面賬務(wù)處理。 第三章資金變化流程 原材料及包裝材料采購(gòu)入庫(kù)原材料加工出庫(kù)（加工過(guò)程）半成品包裝及包裝材料出庫(kù)（包裝過(guò)程）成品入庫(kù)開(kāi)票員開(kāi)票出庫(kù)應(yīng)收賬款增加收款員收款 第四章手續(xù)傳遞 一、原材料出入庫(kù)手續(xù)傳遞：1、原材料入庫(kù)時(shí)有保管員到業(yè)務(wù)室開(kāi)出面粉出庫(kù)單，交面粉運(yùn)輸人員提貨，面粉入庫(kù)時(shí)有保管員驗(yàn)收并開(kāi)具三聯(lián)的原材料入庫(kù)單，一聯(lián)保管員留存，二聯(lián)粘貼提貨單交會(huì)計(jì)入賬，三聯(lián)交面粉運(yùn)輸人員結(jié)算費(fèi)用。2、 原材料出庫(kù)時(shí)有當(dāng)班生產(chǎn)班長(zhǎng)填寫(xiě)生產(chǎn)記錄表，表中注明當(dāng)班使用面粉、食鹽、其他材料使用數(shù)量并有原材料保管員簽字確認(rèn)，會(huì)計(jì)根據(jù)該報(bào)表沖減原材料庫(kù)存。3、 原材料結(jié)余上月庫(kù)存+本月入庫(kù)本月出庫(kù)=本月結(jié)余，每月上報(bào)原材料進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表二、包裝物出入庫(kù)手續(xù)傳遞：1、入庫(kù)時(shí)有開(kāi)票員開(kāi)具包裝物入庫(kù)單，有開(kāi)票員開(kāi)具入庫(kù)單保管員簽字確認(rèn)。2、出庫(kù)時(shí)有保管員開(kāi)具包裝物出庫(kù)單，接受人簽字確認(rèn)。3、 包裝物結(jié)余上月庫(kù)存+本月入庫(kù)本月出庫(kù)=本月結(jié)余，每月上報(bào)包裝物進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表三、產(chǎn)成品出入庫(kù)手續(xù)傳遞:1、入庫(kù)時(shí)有產(chǎn)品包裝統(tǒng)計(jì)員填制二聯(lián)的產(chǎn)品入庫(kù)報(bào)表，保管員在報(bào)表上簽字認(rèn)。報(bào)表一聯(lián)統(tǒng)計(jì)員留存，二聯(lián)交會(huì)計(jì)記賬。2、出庫(kù)時(shí)憑開(kāi)票員開(kāi)具的三聯(lián)產(chǎn)品出庫(kù)單出庫(kù)，一聯(lián)開(kāi)票員留存，二聯(lián)提貨聯(lián)保管員留存，三聯(lián)提貨人留存。現(xiàn)金結(jié)算的提貨人持產(chǎn)品出庫(kù)單到現(xiàn)金會(huì)計(jì)處交款，收款員在提貨單上簽名并注明現(xiàn)金結(jié)算字樣。同時(shí)收款員開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)，一聯(lián)收款留存，二聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬；轉(zhuǎn)賬結(jié)算的開(kāi)票員直接在產(chǎn)品出庫(kù)單上蓋上轉(zhuǎn)賬字樣。3、產(chǎn)品結(jié)存上月庫(kù)存+本月入庫(kù)本月出庫(kù)=本月結(jié)余，每月上報(bào)產(chǎn)品進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表。第五章會(huì)計(jì)核算第七條、原材料入庫(kù)時(shí) 借：原材料（明細(xì)科目） 貸：應(yīng)付賬款 - 正宇公司 借：包裝物（明細(xì)科目） 貸：應(yīng)付賬款正宇公司 原材料投入生產(chǎn)：借：生產(chǎn)成本（明細(xì)科目）貸：原材料結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本借：半成品（原材料數(shù)量*0.98，輔料）貸：生產(chǎn)成本 （面粉）產(chǎn)品包裝入庫(kù)：產(chǎn)成品：（數(shù)量明細(xì)）、預(yù)提費(fèi)用-工資，貸：半成品（數(shù) 量、包裝材料、工資）產(chǎn)品出庫(kù)：借：應(yīng)付賬款-正宇公司貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入借：銷(xiāo)售成本 、預(yù)提費(fèi)用裝卸費(fèi) 貸：產(chǎn)成品 （數(shù)量明細(xì)）工資提取工資：車(chē)間工資：借：生產(chǎn)成本工資 貸：預(yù)提費(fèi)用工資 管理人員工資：借：管理費(fèi)用工資 貸：預(yù)提費(fèi)用工資 支付電