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文檔簡介

1、 貨幣資金管理制度為了加強對醫(yī)院內(nèi)使用資金的監(jiān)督和管理，加強資金周轉，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本制度醫(yī)院的資金管理，包括現(xiàn)金、銀行存款、有價證券管理。一、 現(xiàn)金、銀行存款管理現(xiàn)金與銀行存款是流動性最強的資產(chǎn)，因此現(xiàn)金與銀行存款管理也是資金管理的重點。（一） 根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的現(xiàn)金結算范圍支付現(xiàn)金，結算起點（1000元）以上的款項,必須通過銀行支付，盡量減少現(xiàn)金支出。確需支付大額現(xiàn)金的，經(jīng)院長批準后支付。（二） 醫(yī)院庫存現(xiàn)金的數(shù)額，控制在3000元以內(nèi)，超過部分送存銀行。（三） 現(xiàn)金、銀行存款支付嚴格按規(guī)定程序辦理：1、 由經(jīng)辦人申請；2、 科室主任審核并簽章；3、 財務部

2、門審核原始憑證或發(fā)票單據(jù)簽章；4、 主管院長批準簽字；5、 出納員審核付款。出納員應認真審核報銷單據(jù)是否有科室主任審核簽章、財務科長審核簽章、院長批準簽字；如無上述人員簽章，應退回補辦手續(xù)。6、 對收付款單據(jù)，出納員在辦理完收付款手續(xù)后，加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”或“轉訖”戳記。7、 各項現(xiàn)金報銷截止時間為每月月底，當月各項預支借款必須在月底前到財務科結算清楚。（四） 收費處收費員應將每天的款項收入及時送存銀行或集中交出納員送存銀行，嚴禁收款不入賬或截留現(xiàn)金。 （五） 出納員每天應將有關收付款憑證及時記入現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，每日核對清楚，保持賬款相符。（六） 加強銀行賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結算，定期核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時查清不符原因。（七） 加強票據(jù)、印章和銀行預留印鑒的管理，財務專用章及印章應由專人保管，分開存放。做好票據(jù)的購入、保管、

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