電動摩托車生產(chǎn)制造項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景現(xiàn)在很多城市都能隨處可見電動車的身影，前幾年還都只是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村盛行的電動摩托車近兩年已經(jīng)占據(jù)了大部分城市的市場了，目前中國電動車市場一年3000多萬量的產(chǎn)銷量，這個數(shù)字其實是很驚人的。維護成本低：電動車和摩托車不一樣，電動車需要經(jīng)常維護的地方很少，最需要維護的也就是半年去檢修一下的電瓶，再有就是剎車什么的，很多車子甚至從頭到尾都不需要維護。電動車和摩托車即便我們自己家沒有，也都在路上見過或者坐過，所以比較摩托車，電動車真的是非常安靜了。電動摩托車只要會騎自行車的就可以直接上手騎車，會騎摩托車的人也一定會騎電動車，但摩托車就更難駕馭一些，很多人都不會騎，尤其是女生。雖然現(xiàn)在的電

2、動摩托車的車速都沒有很快，相比于摩托車還是慢了很多，但依靠電動馬達的輸出特性，大部分品牌的電動車都有很好的扭力輸出。電力遠比汽油要便宜的多，同時也不會被國際油價所影響，所以就有更多的資金來提升產(chǎn)品的附加值，從而使得現(xiàn)在的電動車不僅更加受歡迎，還順帶提高了一點價格。未來的電動車的主打理念肯定是節(jié)能減排，因為電動車想要真正持續(xù)發(fā)展，就必須要順應國家的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，雖然技術是個大難題，但以現(xiàn)在國家的發(fā)展速度，相比不久就會有人攻克這個技術難關。外加現(xiàn)在已經(jīng)開始普及智能充電樁，未來幾年，隨處可見的充電樁就從很大程度上方便了人們的生活，而摩托車由于燃料問題，想要繼續(xù)壟斷兩輪車市場目前來看是已經(jīng)不可能了。

3、二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資10796.76(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金5043.49萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資15840.25萬元，其中：固定資產(chǎn)投資10796.76萬元，占項目總投資的68.16%；流動資金5043.49萬元，占項目總投資的31.84%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4601.94萬元，占項目總投資的29.05%；設備購置費4267.18萬元，占項目總投資的26.94%；其它投資1927.64萬元，占項目總投資的12.17%。3、總投資及其

4、構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=10796.76+5043.49=15840.25（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入21688.80萬元，總成本18219.02萬元，利潤總額15241.57萬元，凈利潤11431.18萬元，增值稅726.36萬元，稅金及附加254.05萬元，所得稅3810.39萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入25303.60萬元，總成本20507.05萬元，利潤總額18007.84萬元，凈利潤13505.88萬元，增值稅847.42萬元，稅金及附加268.57萬元，所得稅

5、4501.96萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入36148.00萬元，總成本27371.13萬元，利潤總額8776.87萬元，凈利潤6582.65萬元，增值稅1210.60萬元，稅金及附加312.16萬元，所得稅2194.22萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入36148.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1210.60萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用

6、27371.13萬元，其中：可變成本22880.28萬元，固定成本4490.85萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加312.16萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=8776.87（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=8776.8725.00%=2194.22（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=8776.87（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=8776.8725.00%=2194

7、.22（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額8776.87萬元，繳納企業(yè)所得稅2194.22萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=8776.87-2194.22=6582.65（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=55.41%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=65.02%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=41.56%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入36148.00萬元，總成本費用27371.13萬元，稅金及附加312.16萬元，利潤總額8776.87萬元，企業(yè)所得稅2194.22萬元，稅后凈利潤6582.65

8、萬元，年納稅總額3716.98萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=3.91年。本期工程項目全部投資回收期3.91年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率55.41%，投資利稅率65.02%，全部投資回報率41.56%，全部投資回收期3.91年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生

9、產(chǎn)基地。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。七、市場預測分析電動摩托車是以蓄電池作為能源的交通工具，外形和傳統(tǒng)摩托車相似，由電機、控制器、蓄電池、轉(zhuǎn)把、閘把等操縱部件和顯示儀表系統(tǒng)等部件組成。2014-2018年我國電動摩托車的產(chǎn)量及銷量均呈波動狀態(tài)，2014年我國電動摩托車行業(yè)產(chǎn)量27282輛，到2018年產(chǎn)量達到139002輛，同比增長38.15%。2014年國內(nèi)電動摩托車銷量25454輛，到2018年銷量達到了134508輛，同比增長35.74%。據(jù)中國汽車工業(yè)協(xié)會統(tǒng)計的數(shù)據(jù)顯示，2018年，全行業(yè)

10、摩托車產(chǎn)銷1557.75萬輛和1557.05萬輛，比上年下降9.15%和9.13%。影響行業(yè)產(chǎn)銷下降的原因主要有以下幾個方面：一是國家加大環(huán)保力度，實施摩托車國四排放標準，導致摩托車的成本增加，對于中低端摩托車有較大影響。根據(jù)規(guī)定自2018年7月1日起，凡進行型式檢驗的摩托車及輕便摩托車都應符合標準要求；2019年7月1日起，所有國三產(chǎn)品完成產(chǎn)品升級切換，撤銷所有國三產(chǎn)品公告，所有銷售和注冊登記的產(chǎn)品均應符合國四排放標準。目前，企業(yè)正積極應對國三產(chǎn)品向國四產(chǎn)品的切換，做好國三庫存車輛的銷售，國四產(chǎn)品銷售尚未全面展開。二是由于國際經(jīng)濟局勢不確定性增強，我國摩托車出口速度放緩，對行業(yè)產(chǎn)銷的支撐作用

11、減弱。三是隨著居民收入水平的提高，汽車大規(guī)模進入家庭，汽車在農(nóng)村的占比不斷提高；此外，低端廉價的電動自行車在農(nóng)村依然占有龐大的市場，對摩托車市場產(chǎn)生雙重擠壓，市場空間不斷縮小。四是三輪摩托車轉(zhuǎn)型升級遭遇困境，產(chǎn)銷量大幅下滑。受上述因素影響，2018年全行業(yè)產(chǎn)銷比上年明顯下降，總體表現(xiàn)比較低迷。我國摩托車主要集中在50ml、110ml、125ml、150ml、250ml五個排量，產(chǎn)品占總產(chǎn)銷量的93%。近些年來，250ml及以上排量休閑娛樂摩托車受到市場青睞，與2008年相比，2018年產(chǎn)量增長180%以上。250ml以下中小排量摩托車持續(xù)下滑，與2008年相比，產(chǎn)量下降了約50%。2019年7

12、月1日，車輛購置稅法將執(zhí)行，150ml及150ml以下排量摩托車將不再繳納購置稅，屆時將會對中小排量摩托車銷售起到一定的拉動作用。八、行業(yè)發(fā)展趨勢自2011年以來，摩托車行業(yè)步入轉(zhuǎn)型升級階段，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，行業(yè)占比最大的跨騎車市場份額不斷縮小，而作為城市代步工具的踏板車份額明顯上升，彎梁車作為踏板車和跨騎車的中間車型，受車身結(jié)構(gòu)限制，近年來市場份額不斷下降。但從近兩年看，這種走勢似乎有所改變，跨騎車份額呈回升跡象。2018年，跨騎車銷量占摩托車總銷量的52.9%，比上年提高1.29個百分點。由于摩托車的運動休閑和娛樂性主要是通過跨騎車來體現(xiàn)，隨著居民生活水平的提高，作為運動休閑和娛樂工具的

13、跨騎車需求不斷擴大，將會提升跨騎車市場份額。由于大氣污染防治逐年加嚴，新能源汽車受到國家的支持與推廣。工業(yè)和信息化部組織修訂的電動自行車安全技術規(guī)范強制性國家標準（GB17761-2018）（簡稱新國標），于2019年4月15日正式實施后，將有大量電動自行車歸屬于電動摩托車。2017年電動車產(chǎn)量約為3100萬輛，豪華款電動自行車（應歸入電動摩托車管理）占一半以上。目前很多電動自行車生產(chǎn)企業(yè)通過新建、收購、品牌合作等形式已經(jīng)進入到摩托車生產(chǎn)目錄。根據(jù)公告統(tǒng)計，具有電動摩托車生產(chǎn)資質(zhì)，并推出電動兩輪摩托車新產(chǎn)品的企業(yè)有近50家。很多電動車生產(chǎn)企業(yè)正準備進入摩托車行業(yè)，電動車新產(chǎn)品也是逐年增多。20

14、18年，摩托車出口表現(xiàn)好于行業(yè)總產(chǎn)銷，前8個月累計出口量一直保持增長，9月份以后呈小幅下降，總體來看出口不斷減速。我國摩托車出口主要集中在亞非拉地區(qū)，但由于國際環(huán)境的不穩(wěn)定、不確定性增強，我國摩托車出口受到一定影響。2018年，全行業(yè)出口摩托車730.92萬輛，比上年下降2.7%；出口量占銷量的46.94%，比上年末提高3.1%，出口所占比重繼續(xù)提升。2018年進口摩托車增長明顯，共進口摩托車34141輛，同比增長62%。其中，大排量摩托車的銷售主要集中在我國東南部，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，北京、上海兩個城市占市場總份額的四分之一。據(jù)中國汽車工業(yè)協(xié)會摩托車分會有關專家預測，今年摩托車市場會有所好轉(zhuǎn)；今后

15、環(huán)保政策趨嚴，隨著今年國四產(chǎn)品切換基本完成，國五排放標準也在制訂當中，加上國家大力支持發(fā)展新能源產(chǎn)業(yè)，電動摩托車將迎來快速發(fā)展；摩托車休閑文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展加快；國際市場競爭仍會加劇。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入6974.489299.318635.088302.9633211.832主營業(yè)務收入6257.138342.847746.937448.9729795.872.1電動摩托車(A)2064.852753.142556.492458.169832.642.2電動摩托車(B)1439.141918.851781.791713.266853.0

16、52.3電動摩托車(C)1063.711418.281316.981266.325065.302.4電動摩托車(D)750.861001.14929.63893.883575.502.5電動摩托車(E)500.57667.43619.75595.922383.672.6電動摩托車(F)312.86417.14387.35372.451489.792.7電動摩托車(.)125.14166.86154.94148.98595.923其他業(yè)務收入717.35956.47888.15853.993415.96上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元33211.83完成主營業(yè)務收入萬元29795.

17、87主營業(yè)務收入占比89.71%營業(yè)收入增長率（同比）21.16%營業(yè)收入增長量（同比）萬元5801.21利潤總額萬元9161.69利潤總額增長率26.69%利潤總額增長量萬元1930.17凈利潤萬元6871.27凈利潤增長率13.42%凈利潤增長量萬元813.24投資利潤率60.95%投資回報率45.71%財務內(nèi)部收益率27.68%企業(yè)總資產(chǎn)萬元27621.62流動資產(chǎn)總額占比萬元30.30%流動資產(chǎn)總額萬元8368.32資產(chǎn)負債率30.78%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米41720.8562.55畝1.1容積率1.261.2建筑系數(shù)55.23%1.3投資強度萬元/畝

18、172.611.4基底面積平方米23042.431.5總建筑面積平方米52568.271.6綠化面積平方米3153.78綠化率6.00%2總投資萬元15840.252.1固定資產(chǎn)投資萬元10796.762.1.1土建工程投資萬元4601.942.1.1.1土建工程投資占比萬元29.05%2.1.2設備投資萬元4267.182.1.2.1設備投資占比26.94%2.1.3其它投資萬元1927.642.1.3.1其它投資占比12.17%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比68.16%2.2流動資金萬元5043.492.2.1流動資金占比31.84%3收入萬元36148.004總成本萬元27371.135利潤

19、總額萬元8776.876凈利潤萬元6582.657所得稅萬元1.268增值稅萬元1210.609稅金及附加萬元312.1610納稅總額萬元3716.9811利稅總額萬元10299.6312投資利潤率55.41%13投資利稅率65.02%14投資回報率41.56%15回收期年3.9116設備數(shù)量臺（套）9717年用電量千瓦時830990.9618年用水量立方米33820.9119總能耗噸標準煤105.0220節(jié)能率21.17%21節(jié)能量噸標準煤35.0122員工數(shù)量人783區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元198974.52同期產(chǎn)值萬元166283.24同比增長19.66%從業(yè)企業(yè)數(shù)

20、量家526規(guī)上企業(yè)家38從業(yè)人數(shù)人26300前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元81140.45去年同期67758.20萬元。1、xxx有限責任公司（AAA）萬元19879.412、xxx（集團）有限公司萬元17850.903、xxx公司萬元10548.264、xxx集團萬元8925.455、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元5679.836、xxx（集團）有限公司萬元5274.137、xxx公司萬元405.708、xxx集團萬元3326.769、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元3164.4810、xxx（集團）有限公司萬元2434.21區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元43601.921.1同期增加值萬元3

21、7174.461.2增長率17.29%2行業(yè)凈利潤萬元19901.082.12016年凈利潤萬元17230.372.2增長率15.50%3行業(yè)納稅總額萬元52149.313.12016納稅總額萬元46611.833.2增長率11.88%42017完成投資萬元56820.964.12016行業(yè)投資萬元12.19%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值233129.53264919.92301045.362利潤總額72257.0682110.2993307.153凈利潤24680.9528046.5331871.064納稅總額16662.2218934.342

22、1516.295工業(yè)增加值74158.0684270.5295761.966產(chǎn)業(yè)貢獻率10.00%13.00%15.46%7企業(yè)數(shù)量631770986土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程16291.0016291.0036295.6236295.623495.141.1主要生產(chǎn)車間9774.609774.6021777.3721777.372166.991.2輔助生產(chǎn)車間5213.125213.1211614.6011614.601118.441.3其他生產(chǎn)車間1303.281303.282105.152105.15209.712

23、倉儲工程3456.363456.3610577.2210577.22740.762.1成品貯存864.09864.092644.302644.30185.192.2原料倉儲1797.311797.315500.155500.15385.202.3輔助材料倉庫794.96794.962432.762432.76170.373供配電工程184.34184.34184.34184.3414.523.1供配電室184.34184.34184.34184.3414.524給排水工程211.99211.99211.99211.9912.994.1給排水211.99211.99211.99211.9912.

24、995服務性工程2189.032189.032189.032189.03153.315.1辦公用房1095.171095.171095.171095.1789.725.2生活服務1093.861093.861093.861093.8679.196消防及環(huán)保工程617.54617.54617.54617.5448.656.1消防環(huán)保工程617.54617.54617.54617.5448.657項目總圖工程92.1792.1792.1792.1767.357.1場地及道路硬化5934.761176.491176.497.2場區(qū)圍墻1176.495934.765934.767.3安全保衛(wèi)室92.1

25、792.1792.1792.178綠化工程1977.6769.22合計23042.4352568.2752568.274601.94節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤105.021.1年用電量千瓦時830990.961.2年用電量噸標準煤102.131.3年用水量立方米33820.911.4年用水量噸標準煤2.892年節(jié)能量噸標準煤35.013節(jié)能率21.17%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元15031.601.1完成比例94.89%2完成固定資產(chǎn)投資萬元11889.532.1完成比例79.10%3完成流動資金投資萬元3142.073.1完成比例20.90%人

26、力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人5321.2人均年工資萬元5.741.3年工資額萬元2540.562工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人1172.2人均年工資萬元5.392.3年工資額萬元747.083企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人313.2人均年工資萬元7.713.3年工資額萬元242.794品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人634.2人均年工資萬元5.594.3年工資額萬元331.805其他人員工資5.1平均人數(shù)人405.2人均年工資萬元5.755.3年工資額萬元196.456職工工資總額萬元4058.68固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝

27、費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元4601.944267.18172.6110796.761.1工程費用萬元4601.944267.1827717.681.1.1建筑工程費用萬元4601.944601.9429.05%1.1.2設備購置及安裝費萬元4267.184267.1826.94%1.2工程建設其他費用萬元1927.641927.6412.17%1.2.1無形資產(chǎn)萬元820.57820.571.3預備費萬元1107.071107.071.3.1基本預備費萬元540.45540.451.3.2漲價預備費萬元566.62566.622建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10796.

28、7610796.76流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元27717.6813187.1315663.8227717.6827717.6827717.681.1應收賬款萬元8315.304989.185820.718315.308315.308315.301.2存貨萬元12472.967483.778731.0712472.9612472.9612472.961.2.1原輔材料萬元3741.892245.132619.323741.893741.893741.891.2.2燃料動力萬元187.09112.26130.97187.09187.0918

29、7.091.2.3在產(chǎn)品萬元5737.563442.544016.295737.565737.565737.561.2.4產(chǎn)成品萬元2806.421683.851964.492806.422806.422806.421.3現(xiàn)金萬元6929.424157.654850.596929.426929.426929.422流動負債萬元22674.1913604.5115871.9322674.1922674.1922674.192.1應付賬款萬元22674.1913604.5115871.9322674.1922674.1922674.193流動資金萬元5043.493026.093530.44504

30、3.495043.495043.494鋪底流動資金萬元1681.151008.701176.811681.151681.151681.15總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元15840.25146.71%146.71%100.00%2項目建設投資萬元10796.76100.00%100.00%68.16%2.1工程費用萬元8869.1282.15%82.15%55.99%2.1.1建筑工程費萬元4601.9442.62%42.62%29.05%2.1.2設備購置及安裝費萬元4267.1839.52%39.52%26.94%2.2工程建設其他費

31、用萬元820.577.60%7.60%5.18%2.2.1無形資產(chǎn)萬元820.577.60%7.60%5.18%2.3預備費萬元1107.0710.25%10.25%6.99%2.3.1基本預備費萬元540.455.01%5.01%3.41%2.3.2漲價預備費萬元566.625.25%5.25%3.58%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10796.76100.00%100.00%68.16%5建設期間費用萬元6流動資金萬元5043.4946.71%46.71%31.84%7鋪底流動資金萬元1681.1615.57%15.57%10.61%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一

32、年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元21688.8025303.6036148.0036148.0036148.001.1萬元21688.8025303.6036148.0036148.0036148.002現(xiàn)價增加值萬元6940.428097.1511567.3611567.3611567.363增值稅萬元726.36847.421210.601210.601210.603.1銷項稅額萬元5783.685783.685783.685783.685783.683.2進項稅額萬元2743.853201.164573.084573.084573.084城市維護建設稅萬元50.8559.3284

33、.7484.7484.745教育費附加萬元21.7925.4236.3236.3236.326地方教育費附加萬元14.5316.9524.2124.2124.219土地使用稅萬元166.88166.88166.88166.88166.8810稅金及附加萬元254.05268.57312.16312.16312.16折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4601.944601.94當期折舊額3681.55184.08184.08184.08184.08184.08凈值920.394417.864233.784049.713865.633681.552機

34、器設備原值4267.184267.18當期折舊額3413.74227.58227.58227.58227.58227.58凈值4039.603812.013584.433356.853129.273建筑物及設備原值8869.12當期折舊額7095.30411.66411.66411.66411.66411.66建筑物及設備凈值1773.828457.468045.807634.147222.486810.824無形資產(chǎn)原值820.57820.57當期攤銷額820.5720.5120.5120.5120.5120.51凈值800.06779.54759.03738.51718.005合計：折舊及

35、攤銷7915.87432.17432.17432.17432.17432.17總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元17682.1710609.3012377.5217682.1717682.1717682.172外購燃料動力費萬元1533.14919.881073.201533.141533.141533.143工資及福利費萬元4058.684058.684058.684058.684058.684058.684修理費萬元49.4029.6434.5849.4049.4049.405其它成本費用萬元3615.572169.342530.90

36、3615.573615.573615.575.1其他制造費用萬元993.61596.17695.53993.61993.61993.615.2其他管理費用萬元754.35452.61528.04754.35754.35754.355.3其他銷售費用萬元2395.031437.021676.522395.032395.032395.036經(jīng)營成本萬元26938.9616163.3818857.2726938.9626938.9626938.967折舊費萬元411.66411.66411.66411.66411.66411.668攤銷費萬元20.5120.5120.5120.5120.5120.519利息支出萬元-10總成本費用萬元27371.1318219.0220507.0527371.1327371.1327371.1310.1可變成本萬元22880.2813728.1716016.2022880.2822880.2822880.2810.2固定成本萬元4490.854490.854490.854490.854490.854490.8511盈虧平衡點49.33%49.33