財務(wù)管理的基本法.ppt

1、現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理體系,財務(wù)會計,提供信息,企業(yè)外部用戶,管理會計,財務(wù)管理,信息,信息,記錄,直接管理,企業(yè)內(nèi)部用戶,信息,股東財富最大化,目的,目的,其他信息和方法,其他信息和方法,傳統(tǒng)財務(wù)會計主要服務(wù)于企業(yè)外部用戶，它通過向管理會計和財務(wù)管理部門提供所需信息間接地起到對企業(yè)內(nèi)部管理的作用。而財務(wù)管理是對企業(yè)資金運動全過程的直接管理，管理會計是會計與管理的直接結(jié)合。整個財務(wù)、會計體系以實現(xiàn)股東財富最大化為目標(biāo),現(xiàn)代管理流程化的企業(yè)中的財務(wù)職能遠(yuǎn)遠(yuǎn)不只是個企業(yè)的記帳員，財務(wù)管理的內(nèi)容較以前的會計的需求有很大的不同，增加了很多管理的功能,新產(chǎn)品開發(fā),采購,生產(chǎn),倉儲,分銷,最終客戶,投資回報分

2、析、預(yù)測投資收益 產(chǎn)品成本估價 制定項目的財務(wù)計劃,采購統(tǒng)計 從財務(wù)角度對供應(yīng)商進(jìn)行分析,生產(chǎn)成本分析 產(chǎn)品成本分析 工序成本分析,庫存分析 ABC庫存管理 最佳庫存決策,渠道分析 客戶分析 利潤敏感性分析(銷價，銷售量，變動成本，固定成本）,細(xì)分市場分析 市場占有率分析 客戶服務(wù)分析,財務(wù)管理流程控制職能,財務(wù)的基本功能和管理功能,會計帳務(wù)處理 資產(chǎn)債務(wù)管理 收入核算 成本費用核算 營銷費用、管理費用、制造費用預(yù)算與實際發(fā)生的費用的對比 采購帳目（應(yīng)付款） 顧客帳目 （應(yīng)收款） 公司間帳目 資產(chǎn)負(fù)債表 + 損益表 外部監(jiān)督配合(稅務(wù)管理、審計) 彰顯經(jīng)營單位和員工業(yè)績的“成績單”,財務(wù)管理和

3、內(nèi)部控制 財務(wù)管理功能是對資金運動全過程的直接管理，涉及籌資管理、投資管理、股利分配等項內(nèi)容 保持良好的財務(wù)記錄 確保安全有效的內(nèi)部控制，實現(xiàn)管理溝通 保證我們的處理方法與系統(tǒng)能對瞬息萬變的商場作出及時的反應(yīng) 細(xì)化過程控制，全面風(fēng)險管理,商務(wù)上的決策支持作用 協(xié)助制定目標(biāo)決策 從財務(wù)角度出發(fā)/分析商業(yè)運作 全面支持制定商業(yè)決策、戰(zhàn)略規(guī)劃與競爭分析 通過管理公司的財務(wù)事務(wù)來得到最理想的長期利潤、現(xiàn)金流和投資回報 商業(yè)模式和盈利模式洞察,財務(wù)管理部門主要職能,案例：中海集團(tuán)財務(wù)資金部職能,參與戰(zhàn)略和投資決策 制定和實施財務(wù)管理制度 組織和編制年度財務(wù)預(yù)算 對內(nèi)提供管理會計資料，對外提供財務(wù)會計報告 分析和組織籌融資工作，配置已經(jīng)決定的財務(wù)資源 進(jìn)行資本運營管理和安排，理順集團(tuán)內(nèi)的股權(quán)架構(gòu) 負(fù)責(zé)法律秘書工作 參與績效評估工作 監(jiān)督和檢查財務(wù)運行狀況 進(jìn)行內(nèi)部控制和防范財務(wù)風(fēng)險,財務(wù)智慧-中海CFO 吳建斌,誰的財務(wù)