銀行重要空白憑證管理辦法（暫行）

1、附件xx銀行重要空白憑證管理辦法（暫行）第一章總則第一條為加強重要空白憑證管理，保障銀行和客戶的資金安全，根據(jù)中國人民銀行有價單證及重要空白憑證管理辦法、銀行票據(jù)憑證印制管理辦法，結合我行實際，特制定本辦法。第二條重要空白憑證是指無面額的經(jīng)銀行或客戶填寫金額并簽章后即具有支付效力或證明資金權屬關系的空白憑證。第三條重要空白憑證是我行業(yè)務活動中資金或權利的載體，是重要的會計核算工具，必須嚴格管理、認真核對、嚴密控制、確保安全。第四條 本辦法適用于全行各級機構。分行應參照本辦法，制定重要空白憑證管理實施細則。第二章印制與保管第五條重要空白憑證的格式按業(yè)務歸屬由總行各業(yè)務主管部門負責設計。中國人民銀

2、行（下稱人行）或其他監(jiān)管部門對重要空白憑證格式有特殊要求的，按要求辦理。第六條 格式由我行自行設計的重要空白憑證，由總行會計結算部負責匯總xx地區(qū)訂購計劃并統(tǒng)一報總行辦公室，再由總行辦公室負責聯(lián)系廠家印制。分行按照總行統(tǒng)一格式自行印制。第七條格式由人行或其他監(jiān)管機構統(tǒng)一要求的銀行票據(jù)憑證（包括：銀行匯票、華東三省一市銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等），由總行會計結算部負責匯總xx地區(qū)或分行訂購計劃并統(tǒng)一報人行或其他監(jiān)管機構。分行所在當?shù)厝诵谢蚱渌O(jiān)管機構受理該類重要空白憑證訂購的，由分行自行向當?shù)厝诵谢蚱渌O(jiān)管機構訂購；不受理的，由分行報總行統(tǒng)一訂購。第八條嚴禁私自印制重要空白憑證。第九條

3、總行大庫（分行大庫）憑證管理員應定期對重要空白憑證的庫存情況進行核對，發(fā)現(xiàn)不足應及時辦理訂購。第十條 對于向人行或其他監(jiān)管部門統(tǒng)一訂購的銀行票據(jù)憑證（包括：銀行匯票、華東三省一市銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等），總行大庫（分行大庫）憑證管理員應按人行或其他監(jiān)管機構的要求，合理匡算使用量，做好訂貨工作。第十一條 支行在使用重要空白憑證過程中發(fā)現(xiàn)憑證印刷質量存在問題的，應及時將情況逐級上報對應的業(yè)務主管部門和辦公室。第十二條 支行應設立重要空白憑證庫，加強重要空白憑證的保管。第十三條 柜員領用的重要空白憑證，必須放置于柜員尾箱妥善保管。營業(yè)中，柜員如需臨時離崗，應將重要空白憑證收入尾箱鎖好，

4、并將其放在營業(yè)室監(jiān)控范圍內；營業(yè)終了，應雙人核對重要空白憑證實物，確保賬實相符，并將重要空白憑證寄存在本支行重要空白憑證庫。第十四條 重要空白憑證保管人員因工作調動等原因辦理工作移交時，應在營業(yè)部經(jīng)理的監(jiān)督下辦理移交手續(xù)，當面清點庫存重要空白憑證的數(shù)量，并與尾箱余額核對無誤后，由移交人、接收人、監(jiān)交人分別在交接清單上簽字確認。保管庫房或保險柜密碼、鑰匙等還應在重要物品交接登記簿上登記。第三章出入庫與領用第十五條總行大庫根據(jù)重要空白憑證訂購清單，在監(jiān)控范圍內雙人清點驗收重要空白憑證實物，核對無誤后，辦理入庫手續(xù)。對于向人行或其他監(jiān)管機構統(tǒng)一訂購的銀行票據(jù)憑證，應按人行或其他監(jiān)管機構的要求，在指定

5、的時間和地點嚴格辦理銀行票據(jù)憑證的交接手續(xù)。第十六條 對于按照銀行票據(jù)憑證印制管理辦法由總行統(tǒng)一收貨的銀行票據(jù)憑證，分行應按照總行通知和要求，及時辦理領取，并做到妥善保管、安全運送。第十七條 總行（分行）大庫定期受理支行重要空白憑證領取業(yè)務，特殊情況除外。第十八條 分行（管理行）根據(jù)業(yè)務情況，核定轄區(qū)內支行的重要空白憑證庫存量。一般情況下，支行重要空白憑證庫存量不能超過本機構一個月的使用量，柜員重要空白憑證庫存量不能超過柜員一個星期的使用量。第十九條 支行應至少提前一個工作日向總行大庫提交加蓋印鑒的重要憑證領用書。總行大庫（分行大庫）憑核對無誤的重要憑證領用書（一式兩聯(lián)）提前做好重要空白憑證裝

6、箱工作。 第二十條 xx地區(qū)支行領取重要空白憑證時，由總行大庫憑證管理員在監(jiān)控范圍內根據(jù)重要憑證領用書雙人清點派發(fā)。分行可在確保安全的前提下自行制定轄區(qū)內支行重要空白憑證領取方式。第二十一條 領入支行按交接手續(xù)簽收押運箱后，由支行憑證庫管員和營業(yè)部經(jīng)理根據(jù)重要憑證領用書，在監(jiān)控范圍內雙人清點驗收重要空白憑證實物，核對無誤后，當天辦理入庫手續(xù)。第四章簽發(fā)與使用 第二十二條 柜員簽發(fā)重要空白憑證時應按重要空白憑證號碼順序簽發(fā)，不得跳號。第二十三條柜員簽發(fā)重要空白憑證時，應進行銷號控制。第二十四條交易完成系統(tǒng)提示打印的重要空白憑證，嚴禁手工簽發(fā)，嚴禁自行設計打印格式進行打印簽發(fā)。系統(tǒng)未實現(xiàn)提示打印工

7、作需要手工簽發(fā)的重要空白憑證，經(jīng)辦人員和營業(yè)部經(jīng)理簽章應齊全。多聯(lián)式憑證必須套打（寫）。第二十五條柜員簽發(fā)重要空白憑證時，應做到“證、印分管”。第二十六條屬于銀行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴禁由客戶簽發(fā)。柜員不得在重要空白憑證上預先加蓋印章備用。第二十七條向客戶出售重要空白憑證時，應堅持先收款后辦理。出售重要空白憑證應驗證客戶身份，并根據(jù)客戶業(yè)務量適量出售。嚴禁由銀行工作人員代客戶購買、簽收重要空白憑證。第二十八條支行應嚴格按照規(guī)定用途及程序使用重要空白憑證，嚴禁移作他用。原則上重要空白憑證不得作為教學、練習用具。第二十九條柜員應對領用的重要空白憑證每天進行賬、證核對，確保賬實相符。第三十條重要空白

8、憑證使用過程中發(fā)現(xiàn)多頁、缺頁、錯誤、要素有誤等缺陷時，應登記入庫留查，并及時與上級主管部門聯(lián)系，查明原因進行處理。第五章 作廢與銷毀第三十一條對于填錯的重要空白憑證或交易失敗造成重要空白憑證作廢的，由柜員做憑證作廢處理 。作廢憑證（卡類除外）做當日傳票附件。第三十二條客戶撤銷賬戶時，應將未使用重要空白憑證的種類、號碼、份數(shù)等在撤銷銀行結算賬戶申請書上注明，并連同未使用的重要空白憑證一并交回開戶支行。柜員將未使用的重要空白憑證做憑證作廢處理，并做當日傳票附件。對于未交回的重要空白憑證，應要求客戶在銷戶申請書上填寫免責聲明（如：“若遺失或未交回重要空白憑證，由此而產生的損失，由單位自行負責”字樣）

9、。第三十三條作廢的重要空白憑證應剪角，在明顯處加蓋“作廢”章，并在系統(tǒng)中作憑證作廢處理。剪角時注意不得切掉憑證號碼。未開封的整箱或整包重要空白憑證作廢時，無需逐份進行剪角并加蓋“作廢”章。第三十四條 對于撤銷法人機構或停辦票據(jù)業(yè)務需對未使用的重要空白憑證進行銷毀的，應按銀行票據(jù)憑證印制管理辦法和會計制度相關規(guī)定辦理銷毀工作，并向人行上報相關情況。第三十五條xx地區(qū)的重要空白憑證銷毀工作由總行會計結算部統(tǒng)一安排，分行的重要空白憑證銷毀工作報總行同意后，由分行會計結算部或主管會計結算業(yè)務的部門統(tǒng)一安排。第三十六條對于支行上繳的確定銷毀的重要空白憑證，分行/管理行會計結算部門應進行清點。核對賬實相符

10、后，將已清理的待銷毀憑證使用封條加封保管，并抄列重要空白憑證銷毀清單，造具清冊。第三十七條重要空白憑證銷毀工作由會計結算部會同業(yè)務主管部門、審計部、紀監(jiān)保衛(wèi)部共同進行。第六章核算第三十八條重要空白憑證一律納入表外科目核算，并設立重要空白憑證登記簿。以“一份一元”的假定價格記賬。第三十九條發(fā)生重要空白憑證收付的，應及時登記表外賬和重要空白憑證登記簿，不得隔日記賬。第四十條重要空白憑證的收付應按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算，并做到憑證與賬簿日清日結，登記要素準確完整。第四十一條重要空白憑證的管理要貫徹“證印分管，證押分管”的原則，實行專人負責，入庫保管，并經(jīng)常進行賬、證核對，保證

11、賬實、賬簿、賬賬、賬表相符。第七章監(jiān)督與檢查第四十二條重要空白憑證檢查是日常會計結算管理的一項重要內容。檢查內容包括重要空白憑證的領用、出售、使用、作廢、核打等手續(xù)是否規(guī)范；賬實是否相符；庫房與柜員的保管是否合規(guī)；庫存量是否合理等。第四十三條分行、管理行會計結算部門負責指導、檢查與監(jiān)督轄屬支行重要空白憑證管理工作，并對重要空白憑證存量（使用量）進行分析，指導支行核定合理的重要空白憑證領用量。第四十四條分行、管理行會計結算部門每季應對分行大庫及全部轄屬支行的重要空白憑證至少進行一次全面檢查。第四十五條各支行負責人每月應對所有柜員重要空白憑證尾箱至少進行一次全面檢查。第四十六條營業(yè)部經(jīng)理每周應以不