信用證業(yè)務(wù)案例分析(1)分解.ppt

1、信用證業(yè)務(wù)案例分析,1. 某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開(kāi)信用證一份， 金額為100萬(wàn)美元，購(gòu)花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：（1）檢驗(yàn)證書(shū)于貨物裝運(yùn)前開(kāi)立并由開(kāi)證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開(kāi)證行檢驗(yàn)；（2）貨物只能待開(kāi)證申請(qǐng)人指定船只并由開(kāi)證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。問(wèn)：該信用證可不可以接受？,【分析】此為“軟條款”欺詐信用證，不可以接受。 所謂軟條款是指可能導(dǎo)致開(kāi)證行解除不可撤銷(xiāo)信用證項(xiàng)下付款責(zé)任的條款，最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開(kāi)證申請(qǐng)人所控制。,從上述信用證條款中可以看出，由開(kāi)證申請(qǐng)人驗(yàn)貨并出具

2、檢驗(yàn)證書(shū)及開(kāi)證申請(qǐng)人指定裝船條款，實(shí)際上是開(kāi)證申請(qǐng)人控制了整筆交易，受益人（中國(guó)出口公司）處于受制于人的地位，信用證項(xiàng)下開(kāi)證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。,2. 某外貿(mào)公司與香港公司達(dá)成了一筆1019公噸鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板，金額約20萬(wàn)美元的交易。支付條件為即期信用證，規(guī)定為2月和3月。不久，中國(guó)銀行廣州分行很快開(kāi)出了信用證，規(guī)定了商品的名稱(chēng)和規(guī)格、數(shù)量、重量和裝運(yùn)期等。中國(guó)船運(yùn)公司應(yīng)托運(yùn)人請(qǐng)求，向其發(fā)運(yùn)了48個(gè)集裝箱，供其裝貨和加封。3月24日承運(yùn)人簽發(fā)了“已裝船”清潔提單，3月25日，香港方寄單至中國(guó)銀行，并且香港的中國(guó)船運(yùn)公司“海星”號(hào)輪到達(dá)黃埔。集裝箱明顯完好，封條未動(dòng)。但啟封以

3、后，發(fā)現(xiàn)箱內(nèi)只有充滿臟水的鐵桶，沒(méi)有鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板。3月30日，收貨人立即將該欺詐行為通知了中國(guó)銀行，并要求其通知指定的議付銀行。但中國(guó)銀行收到一份香港銀行打來(lái)的電傳，說(shuō)已根據(jù)提示匯票和單據(jù)支付了貨款。這時(shí)，外貿(mào)公司發(fā)現(xiàn)商業(yè)發(fā)票與提單兩者不符：即信用證內(nèi)的商品發(fā)票中要求規(guī)格為50厘米，而提單內(nèi)規(guī)格為50毫米。4月14日，我方提出，香港議付銀行可以行使追索權(quán)，向出口商索回貨款。3天以后，中國(guó)銀行又收到香港議付銀行的電傳，說(shuō)中國(guó)銀行提出償還貨款的要求超過(guò)了允許的合理時(shí)間，因此，要求中國(guó)銀行（開(kāi)證行）立即償付。中國(guó)銀行無(wú)奈作了償付。 問(wèn)：在此案例中我們要吸取什么教訓(xùn)？,【分析】 （1）外貿(mào)公司在

4、要求中國(guó)銀行簽發(fā)信用證時(shí)，應(yīng)先對(duì)受益人的資金情況和信用情況進(jìn)行調(diào)查。按照統(tǒng)一慣例，銀行所處理的是單據(jù)，而不是貨物，他們只是按照信用證規(guī)定審核單據(jù)。因此，賣(mài)方很可能制作假單據(jù)。 （2）由于香港與大陸近在咫尺，并且當(dāng)?shù)赜性S多中國(guó)公司和一些中國(guó)的銀行，買(mǎi)方完全可以委托一家中國(guó)公司于裝載貨物之前或期間當(dāng)場(chǎng)對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)。 （3）外貿(mào)公司和中國(guó)銀行在發(fā)現(xiàn)受騙以后，審單太慢，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重不符點(diǎn)后再向香港銀行索償時(shí)已過(guò)了銀行審單合理時(shí)間（7天）。,3. 國(guó)外來(lái)信用證的金額為：“about USD 4,200, less 5% commission and 5% allowance (discount .)。信用

5、證要求的商品是女式襯衫，單價(jià)為每件2.10美元，CIF London，共2000件，我們應(yīng)怎樣繕制出口發(fā)票金額？,【分析】 應(yīng)首先核對(duì)信用證，如果與信用證相符，按商業(yè)習(xí)慣做法在繕制出口發(fā)票時(shí)，應(yīng)在總金額（單價(jià)數(shù)量）中先扣除5優(yōu)惠（折扣）得出一個(gè)毛凈價(jià)，然后在此基礎(chǔ)上再扣除5傭金，得出凈價(jià)。具體制單如下： Ladies Blouses2000 pieces USD 2.10 4200.00Less 5% allowance 210.00-3900.00Less 5% commission : 195.00-CIF London net :USD 3705.00,4. 我國(guó)某省外貿(mào)公司與美國(guó)金華企

6、業(yè)公司（KAM WA ENTERPRISES INC 。USA）簽訂了銷(xiāo)往香港花崗石合同，總金額達(dá)1950萬(wàn)美元，并通過(guò)香港某銀行開(kāi)出了上述合同項(xiàng)下的第一筆信用證，金額190萬(wàn)美元，購(gòu)5千立方米花崗石砌石。信用證規(guī)定：貨物只能待收到開(kāi)證人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開(kāi)證行以修改方式發(fā)出。該外貿(mào)公司開(kāi)立信用證后，將質(zhì)保金260萬(wàn)元人民幣付給了買(mǎi)方的指定代表。該外貿(mào)公司做法對(duì)不對(duì)？,【分析】不對(duì)。因?yàn)樾庞米C規(guī)定“裝運(yùn)通知”由開(kāi)證行簽發(fā)和以修改形式進(jìn)行，使該信用證的主動(dòng)權(quán)落在開(kāi)證申請(qǐng)人手中。如果對(duì)方以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕發(fā)出裝運(yùn)通知，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無(wú)法發(fā)貨收匯，質(zhì)保

7、金白白喪失，損失慘重。,5. 我方某公司進(jìn)口一批貨物，按信用證方式結(jié)算貨款，受益人在信用證有效期內(nèi)向國(guó)外議付行交單議付。議付行審核合格后即向受益人議付貨款。但我方發(fā)現(xiàn)提單裝船日期與合同規(guī)定不符，請(qǐng)問(wèn)我方是否可以要求開(kāi)證行拒絕向議付行付款？為什么？,【分析】信用證一旦開(kāi)立就成為一種獨(dú)立性的文件，銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任。此時(shí)你可以理解為信用證與合同相互獨(dú)立，而且銀行在處理信用證業(yè)務(wù)過(guò)程中，只審核單據(jù)表面內(nèi)容是否和信用證相一致，對(duì)單據(jù)所表示貨物的真實(shí)性不負(fù)任何責(zé)任，即表面相符銀行就得付款。在此案例中要是提單的裝船日期和信用證載明的內(nèi)容相符，開(kāi)征行無(wú)理由拒付，而公司與賣(mài)方產(chǎn)生的糾紛可以依據(jù)合同法向法院起

8、訴，以確保其權(quán)益。,6. 中方某公司與美國(guó)某公司達(dá)成一項(xiàng)出口交易。后我方收到美國(guó)花旗銀行開(kāi)來(lái)的信用證，證上最大金額為15，000美元，但我方在裝運(yùn)出口時(shí)，實(shí)裝不同規(guī)格、不同單價(jià)的貨品的總金額為15，042美元，超出了信用證允許的最大金額，議付行不同意接受，而我經(jīng)辦人員以該外商資信較好為由，認(rèn)為區(qū)區(qū)小數(shù)不會(huì)計(jì)較，遂具保請(qǐng)銀行寄單，后果由出口人負(fù)責(zé)。結(jié)果遭到開(kāi)證行的拒付。請(qǐng)問(wèn)，在本項(xiàng)交易中我方應(yīng)吸取什么教訓(xùn)？,【分析】我方對(duì)此應(yīng)吸取的教訓(xùn)之一就是必須對(duì)信用證業(yè)務(wù)下單證相符有足夠認(rèn)識(shí)。統(tǒng)一慣例中對(duì)開(kāi)證行的責(zé)任有如下規(guī)定：開(kāi)證行必須合理謹(jǐn)慎地審核一切有關(guān)單據(jù)，并從表面上確定其是否與信用證條款相符，以決

9、定是否承擔(dān)付款的責(zé)任。因此，銀行付款的依據(jù)只是看單據(jù)表面是否相符，而不管客戶如何表態(tài)之類(lèi)事宜。不論我方所提交發(fā)票金額與信用證金額多出多少，都以單證不符論處而拒付。,7. 我方出口手表到印度，按FCA Shanghai Airport簽約。交貨期8月。出口企業(yè)8月31日將該手表運(yùn)到上海虹橋機(jī)場(chǎng)并由航空公司收貨開(kāi)具航空運(yùn)單。我方即電傳印度發(fā)出裝運(yùn)通知。9月2日手表抵達(dá)孟買(mǎi)，將到貨通知連同發(fā)票和航空運(yùn)單送交孟買(mǎi)XX銀行。該銀行即通知印商提貨、付款，但印商以延遲交貨為由拒絕。問(wèn)：根據(jù)案例，分析最后結(jié)果。,【分析】 FCA(FREE CARRIER)“貨交承運(yùn)人（指定地點(diǎn)）”是指賣(mài)方只要將貨物在指定的地

10、點(diǎn)交給買(mǎi)方指定的承運(yùn)人，并辦理了出口清關(guān)手續(xù)，即完成交貨。此案例中沒(méi)有指明承運(yùn)貨物的航空公司是否為買(mǎi)方所指定的，但即便買(mǎi)方?jīng)]有指定，賣(mài)方也可按慣例指定航空公司運(yùn)輸（費(fèi)用到付，即買(mǎi)方承擔(dān)），只要賣(mài)方在約定的時(shí)間內(nèi)（8月31日前，包括8月31日）將貨交承運(yùn)人，賣(mài)方即完成交貨，買(mǎi)方需按約付費(fèi)，所謂的延遲交貨不成立，賣(mài)方應(yīng)立即支付所有款項(xiàng)。,8. 江西某公司進(jìn)口一批瓷具, CIF合同，以不可撤銷(xiāo)的跟單信用證付款。出口方隨后與寧波某運(yùn)輸公司簽訂運(yùn)輸合同。8月初出口方將貨物備妥,裝上承運(yùn)人派來(lái)的貨車(chē)。途中由于駕駛員的過(guò)失發(fā)生車(chē)禍,錯(cuò)過(guò)了信用證規(guī)定的裝船日期。得到發(fā)生車(chē)禍的通知后, 出口方即刻與進(jìn)口方洽商要

11、求將信用證的有效期和裝船期延展半個(gè)月,并本著誠(chéng)信原則告知進(jìn)口方兩箱瓷具可能受損。進(jìn)口方同意延期,但要求貨價(jià)應(yīng)降5%。出口方同意受震蕩的兩箱瓷具降價(jià)1%,但認(rèn)為其余貨物并未損壞,不能降價(jià)。 但進(jìn)口方堅(jiān)持要求全部降價(jià)。最終出口方做出讓步,受震蕩的兩箱降價(jià)2.5%,其余降價(jià)1.5%,為此有關(guān)損失共計(jì)達(dá)15萬(wàn)美元。事后, 出口方作為托運(yùn)人又向承運(yùn)人就有關(guān)損失提出索賠。承運(yùn)人同意承擔(dān)有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用和兩箱震蕩貨物的損失;利息損失只賠50%,理由是自己只承擔(dān)一部分責(zé)任,主要是由于出口方修改單證耽誤時(shí)間;但對(duì)于貨價(jià)損失不予理賠,認(rèn)為這是由于出口方單方面與進(jìn)口方的協(xié)定所致,與己無(wú)關(guān)。出口方卻認(rèn)為貨物降價(jià)及利息損失

12、的根本原因都在于承運(yùn)人的過(guò)失,堅(jiān)持要求其全部賠償。3個(gè)月后經(jīng)多方協(xié)商,承運(yùn)人最終賠償各方面損失共計(jì)5.5萬(wàn)美元。出口方實(shí)際損失9.5萬(wàn)美元。 該案件出口方受損，主要是貿(mào)易術(shù)語(yǔ)使用不當(dāng)。你認(rèn)為內(nèi)陸地區(qū)的出口業(yè)務(wù)比較適合哪些術(shù)語(yǔ)成交？,【分析】此案例充分表明了CIF術(shù)語(yǔ)自身的缺陷，在用于內(nèi)陸地區(qū)出口業(yè)務(wù)時(shí)顯得心有余而力不足。1、CIF合同的交貨義務(wù)分離使風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移嚴(yán)重滯后于貨物實(shí)際控制權(quán)的轉(zhuǎn)移2、CIF運(yùn)輸單據(jù)規(guī)定有限制,致使內(nèi)陸出口方無(wú)法在當(dāng)?shù)亟粏巍?、內(nèi)陸地區(qū)使用CIF術(shù)語(yǔ)還有一筆額外的運(yùn)輸成本。所以，CIP術(shù)語(yǔ)比CIF術(shù)語(yǔ)更適合內(nèi)陸出口業(yè)務(wù)。,9. 我某公司按FCA條件進(jìn)口一批化工原料，合同中

13、規(guī)定由賣(mài)方代辦運(yùn)輸事項(xiàng)。結(jié)果在裝運(yùn)期滿時(shí)，國(guó)外賣(mài)方來(lái)函通知，無(wú)法租到船，不能按期交貨。因此我公司向國(guó)內(nèi)生產(chǎn)廠家支付了10萬(wàn)元違約金，問(wèn)：對(duì)我公司的這10萬(wàn)元損失，可否向國(guó)外的賣(mài)方索賠？,【分析】 1、我方的10萬(wàn)元延期交貨違約金，不能向國(guó)外公司索賠，應(yīng)由自己承擔(dān)。 2、這個(gè)案例涉及FCA術(shù)語(yǔ)問(wèn)題，買(mǎi)方負(fù)責(zé)訂立運(yùn)輸契約，指定承運(yùn)人到裝運(yùn)地點(diǎn)接貨，買(mǎi)方可以委托賣(mài)方代辦運(yùn)輸事項(xiàng)，但此項(xiàng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用均由買(mǎi)方承擔(dān)。 3、結(jié)合本案例，F(xiàn)CA術(shù)語(yǔ)應(yīng)由我公司負(fù)責(zé)租船訂艙，但我公司在自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任下由賣(mài)方代辦運(yùn)輸，所以賣(mài)方租不到船、訂不到艙的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由我公司承擔(dān)，由此而導(dǎo)致的對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的違約金的損失也應(yīng)由我公司承擔(dān)。,10. 有一份CIF合同，日本公司出售450公噸洋蔥給澳大利亞公司，洋蔥在日本港口裝船時(shí)，經(jīng)公證行驗(yàn)明：完全符合商銷(xiāo)品質(zhì)，并出具了合格證明。但該批貨物運(yùn)抵澳大利亞時(shí)，洋蔥已全部腐爛變質(zhì)，不適合人類(lèi)食用，買(mǎi)方因此拒絕收貨，并要求賣(mài)方退回已付清的貨款。問(wèn)：在上述情況下，買(mǎi)方有無(wú)拒收貨物和要求賣(mài)方退回貨款的權(quán)利？,【分析】 1、在上述情況下，買(mǎi)方無(wú)拒收貨物和要求賣(mài)方退回貨款的權(quán)利。 2、此案例涉及CIF術(shù)語(yǔ)，CIF術(shù)語(yǔ)條件下成交時(shí)，買(mǎi)賣(mài)雙方的風(fēng)險(xiǎn)界點(diǎn)在裝運(yùn)港船舷，貨物在裝運(yùn)港越過(guò)船舷以前的風(fēng)險(xiǎn)由賣(mài)方承擔(dān)，貨物越過(guò)船舷以后的風(fēng)險(xiǎn)由買(mǎi)方承擔(dān)；CIF合