《財務管理制度》PPT課件.ppt

1、財務管理制度 借款、報賬、付款制度,財務部：,培訓目的：,了解借款、報賬、付款流程 掌握辦理借款、報賬、付款程序所需提供財務票據(jù) 了解借款、報賬、付款的簽批程序 掌握票據(jù)整理規(guī)范,培訓內(nèi)容,借款程序 付款、報賬程序 付款單的財務審核要點 票據(jù)粘貼標準,第一篇借 款 制 度,借款的范圍（分類）,備用金借款（收銀找零備用金、采購備用金） 差旅費 其他零星支出借款,借款審批流程,借款審批權限： 2000元以下（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、財務經(jīng)理、財務部總監(jiān) 2000元5000元（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、財務經(jīng)理、財務部總監(jiān)、公司主管部門領導 5000元10000元（含）

2、，部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、財務經(jīng)理、財務部總監(jiān)、公司主管部門領導、公司主管財務領導 10000元以上，部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、財務經(jīng)理、財務部總監(jiān)、公司主管部門領導、公司主管財務領導、總經(jīng)理,借款程序需注意事項,試用期員工、非本公司正式員工、領班級以下（含）員工不予辦理借款 借款人使用借款遵循“專款專用”原則 借款人辦理沖賬或還款時遵循“單筆對應沖回”原則 借款人應于款項借出后2周辦理沖賬或還款手續(xù)，如遇外出情況，可順延1周辦理；逾期經(jīng)催交不還者，通知人力資源部從當月工資中予以扣回,第二篇報賬、付款制度,報賬、付款的分類,資產(chǎn)購置類報賬、付款（需要驗收） 資產(chǎn)包括：餐飲原材

3、料、可售商品、客耗品、物料用品、物料消耗品、印刷品、辦公用品、低耗品、工程物資、固定資產(chǎn)等 費用報銷類報賬、付款（不需驗收） 費用包括：人員費用、差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、書報費、培訓費、汽車用款、電腦用款、維修保養(yǎng)費、租賃費、水電費、董事會費、保險費、審計費、通訊費、專業(yè)咨詢費、廣告宣傳費、印刷費、節(jié)慶費、各種會費、綠化費、消殺滅費、安全費用、布草費、洗滌費、交通費、法律費用等,資產(chǎn)購置類報賬、付款程序：,資產(chǎn)購置類付款審批權限： 5000元以下（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、資產(chǎn)歸口管理部門、財務審核（溫泉業(yè)務：往來會計、主管會計，公司業(yè)務：核算會計）、財務經(jīng)理、財務部總監(jiān) 5

4、000元10000元（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、資產(chǎn)歸口管理部門、財務審核（溫泉業(yè)務：往來會計、主管會計，公司業(yè)務：核算會計）、財務經(jīng)理、財務部總監(jiān)、公司主管部門領導 10000元30000元（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、資產(chǎn)歸口管理部門、財務審核（溫泉業(yè)務：往來會計、主管會計，公司業(yè)務：核算會計）、財務經(jīng)理、財務部總監(jiān)、公司主管部門領導、公司主管財務領導 30000元以上，部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、資產(chǎn)歸口管理部門、財務審核（溫泉業(yè)務：往來會計、主管會計，公司業(yè)務：核算會計）、財務經(jīng)理、財務部總監(jiān)、公司主管部門領導、公司主管財務領導、總經(jīng)理,資產(chǎn)歸口管理部門

5、的劃分,在用物品歸口管理部門的劃分（單位價值較低、使用期限在一年以上、可循環(huán)使用的營運物品，包括布草、制服、器皿等物料用品及價值超過300元（含）低于1000元的低值易耗品） 1、總務部：在辦公區(qū)域內(nèi)使用的低值易耗品類在用物品中的電器、家具 2、溫泉中心工程維修部：在營業(yè)區(qū)域內(nèi)使用的低值易耗品類在用物品中的電器、家具 3、財務部信息中心：低值易耗品類在用物品中的電子類小設備 4、溫泉中心保安部：低值易耗品類在用物品中的消防安全設備 5、溫泉中心客房部：布草、制服類在用物品 6、溫泉中心演藝部：演藝表演服裝 7、器皿類在用物品的實物管理部門為各使用部門 固定資產(chǎn)歸口管理部門的劃分（使用期限在一年

6、以上，單位價值超過1000元（含），在使用過程中保持原有形態(tài)的有形資產(chǎn)） 1、財務部信息中心：打印機、掃描儀等電子類辦公設備、電子設備 2、溫泉中心工程維修部：經(jīng)營板塊營業(yè)區(qū)域內(nèi)除打印機、掃描儀等電子類辦公設備、電子設備外的所有營運用固定資產(chǎn) 3、總務部：辦公區(qū)域內(nèi)除打印機、掃描儀等電子類辦公設備、電子設備外的所有營運用固定資產(chǎn),費用報銷類付款報賬程序,資產(chǎn)購置類付款審批權限： 2000元以下（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、費用歸口管理部門、財務審核（溫泉業(yè)務：綜合會計、主管會計，公司業(yè)務：核算會計）、財務經(jīng)理、財務部總監(jiān) 2000元5000元（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）

7、、費用歸口管理部門、財務審核（溫泉業(yè)務：綜合會計、主管會計，公司業(yè)務：核算會計）、財務經(jīng)理、財務部總監(jiān)、公司主管部門領導 5000元10000元（含），部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、費用歸口管理部門、財務審核（溫泉業(yè)務：綜合會計、主管會計，公司業(yè)務：核算會計）、財務經(jīng)理、財務部總監(jiān)、公司主管部門領導、公司主管財務領導 10000元以上，部門經(jīng)理、部門總監(jiān)（板塊總經(jīng)理）、費用歸口管理部門、財務審核（溫泉業(yè)務：綜合會計、主管會計，公司業(yè)務：核算會計）、財務經(jīng)理、財務部總監(jiān)、公司主管部門領導、公司主管財務領導、總經(jīng)理,公司主管 部門領導,出納,填寫付款單 后附發(fā)票等,簽字,簽字,簽字,經(jīng)辦人,部

8、門經(jīng)理,部門總監(jiān) （板塊總經(jīng)理）,公司主管 財務領導,總經(jīng)理,簽字,簽字,批準,財務審核 財務經(jīng)理 財務部總監(jiān),在規(guī)定 時間付款, 簽 收,費用歸口 管理部門,簽字,費用歸口管理部門,總經(jīng)辦：非經(jīng)營板塊書刊雜志費用、董事會費、節(jié)慶費、法律費用 財務部信息中心：計算機硬件服務費、計算機維修保養(yǎng)費 總務部：汽車費用、員工宿舍、員工餐廳相關費用、手機通訊費、經(jīng)營區(qū)域外的綠化費用、房屋及車輛綠化費 市場營銷部：廣告宣傳費 人力資源部：人員費用（員工宿舍、員工餐廳相關費用除外）、員工招聘費、非經(jīng)營板塊員工培訓費 溫泉中心行政人事部：溫泉中心員工培訓費、溫泉中心書刊雜志費 溫泉中心工程維修部：維修保養(yǎng)費（

9、汽車、計算機除外）、能源費用、網(wǎng)絡及固定電話通訊費 溫泉中心客房部：營業(yè)區(qū)域內(nèi)綠化費、消殺滅費、洗滌費,需要說明的幾種費用,宴請（提前填制宴客申請單） 交通費 通訊費 其他費用：健康證費用、社會保險費、保險費、差旅費,付款單財務審核要點,業(yè)務的真實性、合法性、合理性及票據(jù)的合規(guī)性、報銷的及時性 附件是否齊全（資產(chǎn)購置類付款單：發(fā)票及發(fā)票清單、驗收單、采購計劃單，費用報銷類付款單：發(fā)票） 簽批是否齊全 付款單填寫是否規(guī)范,結算時間的規(guī)定,月結供應商：每月6日12日（逢節(jié)假日順延）對賬，20日25日14：0016：00結賬 日常采購供應商：周二、周四日常供應商的結賬期 費用報銷：周二、周四日常供應商的結賬期（無特殊原因，本周領取完畢） 以上款項如不在結算期一律不予辦理 借款業(yè)務：履行完畢起皮程序后即