某省財政項目跟蹤審計投標方案

1、某省省級財政投資評審項目跟蹤審查方案、質(zhì)量控制制度及服務(wù)承諾目錄第一章 組織實施方案一、全過程跟蹤審查的目的及意義二、全過程跟蹤評審的依據(jù)：三、全過程跟蹤評審的內(nèi)容：四、財政投資項目跟蹤評審的重點內(nèi)容及措施（一）、初步設(shè)計概算評審（二）、施工圖預(yù)算及招標控制價評審（三）、工程設(shè)計變更、價款結(jié)算及竣工結(jié)算評審（四）、項目竣工決算評審 五、評審小組獲取的項目評審資料的內(nèi)容六、投資評審業(yè)務(wù)的基本程序第二章 人員安排計劃第三章、項目實施組織機構(gòu)第四章、負責(zé)人業(yè)績與介紹及相關(guān)證明材料第五章、進度保證及措施第六章、跟蹤審查工作標準與要求第七章、項目實施過程中突發(fā)事件處理機制及預(yù)案第八章、質(zhì)量控制制度及保證

2、措施、優(yōu)質(zhì)服務(wù)承諾（一）組織保證（二）嚴格按省財政投資評審業(yè)務(wù)的工作流程開展跟蹤審查（三）、實行崗位職責(zé)制度（四）實行工程造價會審制度（五）實行三級復(fù)核制度及工程質(zhì)量控制制度（六）實行會簽制度（七）實行審核質(zhì)量考核制度（八）實行執(zhí)業(yè)廉政制度（九）咨詢檔案完整、規(guī)范的保證措施（十）實行工程造價咨詢?nèi)藛T職業(yè)道德制度及審核現(xiàn)場人員管理、考勤制度（十一）、技術(shù)設(shè)備保障措施（十二）、服務(wù)承諾第九章、與財政投資評審中心之間的協(xié)調(diào)機制第十章、對參加合作的造價、會計咨詢?nèi)藛T的管理（一）嚴格執(zhí)行實行崗位職責(zé)制度（二）實行工程造價咨詢?nèi)藛T職業(yè)道德制度及審核現(xiàn)場人員管理、考勤制度（三）實行三級復(fù)核制度及工程質(zhì)量控制

3、制度（四）實行執(zhí)業(yè)廉政制度某省省級財政投資評審項目跟蹤審查方案、質(zhì)量控制制度及服務(wù)承諾尊敬的招標人： 感謝對我公司的信任，邀請參與本項目的投標。根據(jù)招標人的要求，制定跟蹤審查方案并在咨詢過程中實施，是我公司的投標意愿。根據(jù)招標文件的要求，特制定以下實施方案、質(zhì)量控制制度、服務(wù)承諾。第一章 組織實施方案本次招標文件規(guī)定了某省財政投資項目跟蹤審查的工作包括：全過程跟蹤審查。一、全過程跟蹤審查的目的及意義全過程跟蹤評審，是指從項目前期論證、立項審批到竣工交付使用各環(huán)節(jié)和階段資金運用與財務(wù)管理進行全過程跟蹤審查與監(jiān)督，通過工程概算、預(yù)算、結(jié)算、決算的評審手段，達到合理控制項目投資概算、為項目建設(shè)單位提

4、供技術(shù)和政策咨詢服務(wù)的一種評審方式。二、全過程跟蹤評審的依據(jù)：(一)國家有關(guān)項目投資計劃管理、項目支出預(yù)算管理、基本建設(shè)財務(wù)會計、財政投資評審管理、勘察設(shè)計、經(jīng)濟合同管理等規(guī)章制度，以及招投標法、建筑法、政府采購法等工程建設(shè)的法律法規(guī)。 (二)國家主管部門及地方有關(guān)部門頒布的標準、定額和工程技術(shù)經(jīng)濟規(guī)范。 (三)與工程項目有關(guān)的市場價格信息、同類項目的造價及其他有關(guān)的市場信息。 (四)項目立項、可行性研究、初步設(shè)計概算、投資計劃、支出預(yù)算、項目征地拆遷、規(guī)劃等審批文件。 (五)其他與工程項目相關(guān)的規(guī)定。三、全過程跟蹤評審的內(nèi)容： 1、參與項目概算的審定。跟蹤項目立項后前期工作，全面了解建設(shè)項目

5、投資估算、概算編制情況，對估算和概算進行審核，提出合理化建議，細化概算的各項控制指標。 2、審核項目預(yù)算。督促建設(shè)單位必須按照批準的項目概算和施工圖設(shè)計，編制施工圖預(yù)算，并全面審核項目施工圖預(yù)算。施工圖預(yù)算不得突破概算投資，嚴格控制建設(shè)單位擅自提高標準和擴大建設(shè)規(guī)模。未編制完整施工圖預(yù)算的，原則上不應(yīng)進行工程招投標活動。 3、審核與監(jiān)督建設(shè)項目合同簽訂與執(zhí)行。審核建設(shè)項目勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工，設(shè)備及大宗材料采購，以及與工程相關(guān)的買賣合同、借款合同、其他等合同中涉及價款結(jié)算的條款是否符合財政財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，特別對設(shè)計、監(jiān)理合同的簽訂內(nèi)容進行嚴格審核，并按規(guī)定預(yù)留服務(wù)質(zhì)量保證金。 4、審核建設(shè)

6、項目招標文件。審核招標控制價，審核項目招標范圍、招標內(nèi)容和方式，設(shè)備材料等估價；審核主要技術(shù)要求、標準；審核評標標準、辦法及商務(wù)條款等其它相關(guān)內(nèi)容。招標文件經(jīng)審核確定后，建設(shè)單位按照有關(guān)內(nèi)容進行招投標工作。 5、審核項目設(shè)計變更和設(shè)備采購計劃的調(diào)整。因變更或調(diào)整增加的投資在概算內(nèi)無法調(diào)劑解決的要報財政及相關(guān)部門審批后才能實施。 6、審核與監(jiān)督工程價款結(jié)算及資金使用情況。根據(jù)項目預(yù)算和資金撥付情況，要對項目各項結(jié)算、資金撥付、預(yù)付款(含甲供材)扣回等內(nèi)容進行全面審核與監(jiān)督，防止建設(shè)單位超付工程款或超供甲供材。 7、審核建設(shè)單位報送的用款計劃，監(jiān)督建設(shè)單位合理撥付工程款，并及時索取價款結(jié)算發(fā)票；了

7、解建設(shè)單位財務(wù)管理情況，嚴格建設(shè)單位財經(jīng)紀律，提高財務(wù)管理水平。 8、監(jiān)督工程建設(shè)過程中施工、設(shè)備和大宗材料采購合同的簽定和執(zhí)行情況。9、審核項目竣工決算。四、財政投資項目跟蹤評審的重點內(nèi)容及措施（一）、初步設(shè)計概算評審 初步設(shè)計概算評審，是指在建設(shè)項目立項、可行性研究批復(fù)后，對建設(shè)項目初步設(shè)計概算進行審核。 1、概算評審的內(nèi)容包括： （1）概算是否控制在立項批準的投資估算允許范圍內(nèi)，項目初步設(shè)計所涉及的建設(shè)規(guī)模、使用功能、建設(shè)標準、建設(shè)內(nèi)容是否在立項批準的范圍內(nèi)，設(shè)計概算所列項目的完整性，是否與設(shè)計要求相符，有無漏列項目、預(yù)留缺口，項目前期費用是否符合國家有關(guān)規(guī)定。 （2）初步設(shè)計是否進行了

8、方案比選和優(yōu)化設(shè)計。 （3）工程量的計算、定額的套用和換算以及取費標準是否準確合理，材料價格是否與現(xiàn)行市場價格接近。 （4）主要設(shè)備、工器具的種類、規(guī)格和數(shù)量是否符合設(shè)計要求，概算所列價格是否合理。 （5）其他需要評審的內(nèi)容。 2、建設(shè)項目的概算評審意見，作為財政投資項目工程造價核定決策依據(jù)。概算一經(jīng)批準，是建設(shè)項目投資和造價控制的最高限額，未經(jīng)原項目審批部門批準不得隨意調(diào)整和突破。確因不可抗拒因素造成投資突破設(shè)計概算10時，應(yīng)按規(guī)定程序重新報批，調(diào)整概算。 （二）、施工圖預(yù)算及招標控制價評審 工程施工圖預(yù)算評審，是指在建設(shè)項目初步設(shè)計批復(fù)后，對施工圖預(yù)算進行審核。財政投資項目在工程招投標前，

9、應(yīng)編制完整的施工圖預(yù)算，并進行施工圖預(yù)算評審。已經(jīng)建設(shè)部門審圖通過、無設(shè)計缺陷或無需修改調(diào)整的全套施工圖紙是施工圖預(yù)算審核的前提條件。 1、施工圖預(yù)算評審的重點內(nèi)容包括： （1）工程施工圖預(yù)算是否控制在批準的初步設(shè)計概算范圍內(nèi)，是否存在增加建設(shè)內(nèi)容，超規(guī)模、超標準問題。 （2）施工圖預(yù)算工程量的計算、定額的套用以及取費標準是否準確合理，材料價格是否真實合理。 （3）設(shè)備、工器具購置種類、規(guī)格、數(shù)量是否和設(shè)計要求一致，擬招標采購的價格是否合理。 （4）超出初步設(shè)計范圍的設(shè)計變更、工程內(nèi)容增減、概算總投資內(nèi)的單項工程間的投資調(diào)整，是否經(jīng)發(fā)改委、建設(shè)、財政等有關(guān)部門批準。 （5）其他需要評審的內(nèi)容。

10、 2、對施工圖預(yù)算超概算5的項目，建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)財政部門的評審處理決定，報原工程概算批準部門調(diào)整概算或修改施工圖。 3、省級財政性資金和以財政性資金為主的投資項目應(yīng)采用工程量清單計價模式，工程招標時應(yīng)設(shè)立招標控制價。招標控制價由招標人或其委托的工程造價咨詢單位、招標代理機構(gòu)根據(jù)擬建工程的工程量清單、招標文件的有關(guān)要求及項目所在地工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的市場參考價進行編制，并需經(jīng)評審中心審核后方可進入招投標程序。 4、招標工程招標控制價的評審內(nèi)容按施工圖預(yù)算評審方式進行。 5、工程施工招標項目，工程量清單數(shù)量計算必須與施工圖紙計算量吻合，其招標控制價必須控制在工程施工圖預(yù)算以內(nèi)。 6、承發(fā)包合同條

11、款是否符合國家有關(guān)規(guī)定。 。 （三）、工程設(shè)計變更、價款結(jié)算及竣工結(jié)算評審 1、對工程施工過程中發(fā)生的較大工程設(shè)計變更、隱蔽工程確認和現(xiàn)場簽證(“較大是指因設(shè)計變更等導(dǎo)致工程量或價款增加超過該分部分項工程量或價款15以上的)，承包方應(yīng)及時通知發(fā)包方、監(jiān)理和財政部門(或評審中心及項目評審小組)，經(jīng)審核同意后，按規(guī)定條件和程序向有關(guān)部門報批，并確定相應(yīng)工程價款；未經(jīng)評審中心審核同意的較大工程設(shè)計變更、隱蔽工程確認和現(xiàn)場簽證發(fā)生的工程價款不予認定和結(jié)算。 2、工程價款結(jié)算(含進度款支付)評審，是指依據(jù)國家有關(guān)的基本建設(shè)財務(wù)管理法規(guī)和建設(shè)等行政主管部門規(guī)定的計價規(guī)則，對施工企業(yè)申請并經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理工

12、程師簽字的“工程價款結(jié)算賬單”和設(shè)備、材料招標采購合同的真實性、合法性和有效性進行審核，判定其是否履行經(jīng)濟責(zé)任；對施工企業(yè)、建設(shè)單位、監(jiān)理工程師共同認可的已完工工程、建設(shè)資金預(yù)收預(yù)付款清算申請進行核實，提出資金撥付意見的工作。 工程竣工結(jié)算評審，是指在工程竣工后，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定、竣工圖紙、結(jié)算資料、設(shè)計變更及有關(guān)合同資料等，對竣工結(jié)算書等有關(guān)資料進行審核。 3、工程設(shè)計變更、價款結(jié)算評審的重點內(nèi)容： （1）審核已完工工程月報表。在審核工程價款結(jié)算時，將報送的“已完工工程月報表”進行匯集，對其提供的已完工工程逐項核實并進行確認，保證結(jié)算的真實性。 （2）對施工方提交的申領(lǐng)甲供材的計劃，應(yīng)根據(jù)施

13、工進度和施工圖計算量進行核對，防止超領(lǐng)甲供材，結(jié)算時按實扣回。 （3）審核工程設(shè)計變更、隱蔽工程確認和現(xiàn)場簽證的合理性。（4）審核確認合同工程價款及設(shè)計變更工程價款。（5）、審核結(jié)算手續(xù)的完備性。 （6）其他需要評審的內(nèi)容。 4、工程竣工結(jié)算評審內(nèi)容及所需資料，按照建設(shè)等行政主管部門關(guān)于工程計價的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 5、工程價款結(jié)算及竣工結(jié)算的評審結(jié)論，作為建設(shè)單位與施工單位辦理工程款結(jié)算的依據(jù)。工程價款結(jié)算和竣工結(jié)算未經(jīng)財政部門審核的，有關(guān)單位不得與施工單位辦理工程款清算事宜。 （四）、項目竣工決算評審 項目竣工決算評審包括對項目建筑安裝工程、設(shè)備支出、待攤投資和其他投資完成情況，項目建設(shè)程序、

14、組織管理、資金來源和資金使用情況、財務(wù)管理及會計核算情況、概(預(yù))算執(zhí)行情況和竣工財務(wù)決算報表的評審。 1、項目竣工決算應(yīng)由項目建設(shè)單位編制，項目建設(shè)單位委托其他單位編制的項目竣工決算，由項目建設(shè)單位確認后報送評審中心及評審小組進行評審。 項目建設(shè)單位沒有編制項目竣工決算的，評審中心項目評審小組應(yīng)督促項目建設(shè)單位進行編制。 2、項目建設(shè)程序評審，主要包括對項目立項、可行性研究、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計等程序性內(nèi)容的審批情況進行評審。 3、項目建設(shè)組織管理情況的評審，主要審查項目是否符合項目法人制、招投標制、合同制和工程監(jiān)理制等基本建設(shè)管理制度；項目是否辦理規(guī)劃、施工許可證；項目施工單位資質(zhì)是否與工

15、程類別以及工程要求的資質(zhì)等級相適應(yīng)；項目施工單位的施工組織設(shè)計方案是否合理等；招投標情況主要檢查項目設(shè)計、監(jiān)理、土建、安裝、裝修、大宗材料及設(shè)備采購等是否招標，招標過程是否合規(guī)，是否存在分解工程規(guī)避招標等情況。 4、項目資金到位和使用情況的評審，主要評審項目資金管理是否執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)章制度，具體包括： （1）建設(shè)項目資金審查。主要審查各項資金的到位情況，是否與工程建設(shè)進度相適應(yīng)，項目資本金是否到位并由中國注冊會計師驗資，出具驗資報告。 （2）審查資金使用及管理是否存在截留、擠占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金等問題。（3）實行政府采購和國庫集中支付的基本建設(shè)項目，審查是否按政府采購和國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定

16、進行招標和資金支付。 （4）有基建收入或結(jié)余資金的建設(shè)項目，主要審查其收入或結(jié)余資金是否按照基本建設(shè)財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定進行處理。 (5)、審查竣工決算日建設(shè)資金賬戶實際資金余額。 5、建筑安裝工程評審主要是對工程結(jié)算事項的評審，重點審核的事項是工程實施過程中發(fā)生的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證、工程材料和設(shè)備價格的變化情況、工程實施過程中的建筑經(jīng)濟政策變化情況以及補充合同。評審的重點內(nèi)容： （1）、審查建安工程投資各單項工程的結(jié)算是否正確。 （2）、審查建安工程投資各單項工程和單位工程的明細核算是否符合要求。 （3）、審查各明細賬相對應(yīng)的工程結(jié)算、庫存材料、應(yīng)付工程款等以及各明細科目的組成內(nèi)容是否真實、準

17、確、完整。 （4）、審查預(yù)付工程款和預(yù)付備料款的抵扣是否準確(項目竣工后預(yù)付工程款和預(yù)付備料款應(yīng)無余額)。 （5）、審查工程結(jié)算是否取得合法的發(fā)票，是否按國家有關(guān)規(guī)定及合同規(guī)定預(yù)留了質(zhì)量保證金。（6）、審查項目建設(shè)單位是否編制有關(guān)工程款的支付計劃并嚴格執(zhí)行(己招標的項目是否按合同支付工程款)（7）、對有甲供材料的項目，審查甲供材料的結(jié)算是否準確無誤，審定的建安工程投資總額是否已包含甲供材料，對施工方超領(lǐng)的甲供材按市場采購價扣回。（8）、審查項目建設(shè)單位代墊款項是否在工程結(jié)算中扣回。 （9）、是否有計劃外建設(shè)項目，有無自行擴大投資規(guī)模和提高建設(shè)標準的情況。 6、設(shè)備投資支出評審的內(nèi)容： （1）設(shè)

18、備采購過程評審 項目建設(shè)單位對設(shè)備的采購是否有相應(yīng)的控制制度并按照執(zhí)行。 限額以上設(shè)備的采購是否進行招投標。 設(shè)備采購的品種、規(guī)格是否與初步設(shè)計相符合，是否存在增加數(shù)量、提高標準等問題 設(shè)備入庫、保管、出庫是否建立相應(yīng)的內(nèi)部管理制度并按照執(zhí)行。 （2）設(shè)備采購成本和各項費用的評審 設(shè)備的購買價、運雜費和采購保管費是否按規(guī)定計入成本。 設(shè)備采購、安裝調(diào)試過程中所發(fā)生的各項費用，是否包括在設(shè)備采購合同內(nèi)，進口設(shè)備各項費用是否列入設(shè)備購置成本。 （3）設(shè)備投資支出核算的評審設(shè)備投資支出是否按單項工程和設(shè)備的類別、品名、規(guī)格等進行明細核算。與設(shè)備投資支出相關(guān)的內(nèi)容如器材采購、采購保管費、庫存設(shè)備、庫存

19、材料、材料成本差異、委托加工器材等核算是否遵循基本建設(shè)財務(wù)會計制度。 列入房屋建筑物的附屬設(shè)備，如暖氣、通風(fēng)、衛(wèi)生、照明、煤氣等建設(shè)，是否已按規(guī)定列入建筑安裝工程投資。 對于需要安裝的設(shè)備，應(yīng)重點關(guān)注其相應(yīng)的基礎(chǔ)、支柱及安裝費，是否已列入建筑安裝工程投資。 7、待攤投資評審，主要審核： （1）各項費用列支是否屬于本項目開支范圍，有無混淆生產(chǎn)成本和建設(shè)成本的情況。 （2）費用是否按規(guī)定標準控制。 （3）取得的支出憑證是否合規(guī)。 8、其他投資支出主要評審房屋購置和基本禽畜、林木等購置、飼養(yǎng)、培育支出以及取得各種無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)發(fā)生的支出是否合理、合規(guī)，是否是概算范圍和建設(shè)規(guī)模的內(nèi)容，入賬憑證是否

20、真實、合法。 9、其他相關(guān)事項評審的內(nèi)容： （1）交付使用資產(chǎn)。審查交付使用資產(chǎn)的成本計算是否正確，交付使用資產(chǎn)是否符合條件，有無虛報完成及虛列應(yīng)付債務(wù)或轉(zhuǎn)移建設(shè)資金等情況。 （2）轉(zhuǎn)出投資、待核銷基建支出(報廢工程)。審查轉(zhuǎn)出投資、待核銷基建支出的轉(zhuǎn)銷是否合理、合規(guī)，轉(zhuǎn)出投資和待核銷基建支出的成本計算是否正確。 （3）竣工投產(chǎn)時間是否符合國家計劃規(guī)定。 （4）有無隱匿、截留或拖延不交應(yīng)交財政部門的包干結(jié)余、竣工結(jié)余及各項收入。 （5）歷年的各項建筑及原有建筑的殘值是否作價收回，對器材的盤盈、盤虧及銷售盈虧是否按照有關(guān)規(guī)定及時處理。 （6）收尾工程。審查收尾工程是否屬于已批準的工程內(nèi)容，并審查

21、預(yù)留費用的真實性。經(jīng)審查的收尾工程，可按估(預(yù))算價或合同價，同時考慮合理的變更因素或預(yù)計變更因素后，列入竣工決算。 10、項目財務(wù)管理及會計核算情況評審的內(nèi)容： （1）項目財務(wù)管理和會計核算是否按基建財務(wù)及會計制度執(zhí)行。 （2）會計賬簿、科目及賬戶的設(shè)置是否符合規(guī)定，項目建設(shè)中的材料、設(shè)備采購等手續(xù)是否齊全，記錄是否完整。 ， （3）審查資金使用、費用列支是否符合有關(guān)規(guī)定。 11、竣工財務(wù)決算報表評審的內(nèi)容： （1）決算報表的編制依據(jù)和方法是否符合國家有關(guān)基本建設(shè)財務(wù)管理的規(guī)定。 （2）決算報表所列有關(guān)數(shù)字是否齊全、完整、真實，勾稽關(guān)系是否正確。 （3）竣工財務(wù)決算說明書編制是否真實、客觀，

22、內(nèi)容是否完整。 12、評審中心項目小組對項目竣工決算進行評審時，對項目預(yù)(概)算執(zhí)行情況進行評審。項目預(yù)(概)算執(zhí)行情況評審的主要內(nèi)容是審查項目預(yù)(概)算的執(zhí)行情況和各子項的執(zhí)行情況。 13、項目預(yù)(概)算執(zhí)行情況的審查內(nèi)容包括投資規(guī)模、生產(chǎn)能力、設(shè)計標準、建設(shè)用地、建筑面積、主要設(shè)備、配套工程、設(shè)計定員等是否與批準概算相一致。 項目各子項預(yù)(概)算執(zhí)行情況的審查內(nèi)容包括子項工程有無擅自擴大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標準、增加計劃外項目和子項額度相互調(diào)劑使用等行為，以及各項開支是否符合標準。 評審小組還對建設(shè)項目追加概算的過程、原因及其合理性、真實性進行評審。 14、竣工財務(wù)決算評審結(jié)論，經(jīng)財政部門確

23、認后，作為辦理資產(chǎn)交付使用和產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的依據(jù)。五、評審小組獲取的項目評審資料的內(nèi)容 (一)項目立項、可研及初步設(shè)計批復(fù)文件及報批資料。 (二)全套初步設(shè)計及施工圖紙、設(shè)計變更及簽證、竣工圖紙。 (三)隱蔽工程驗收記錄、工程質(zhì)量驗收記錄、施工組織設(shè)計及施工方案、工程施工總結(jié)、工程設(shè)計總結(jié)。 (四)項目監(jiān)理日志及監(jiān)理報告。 (五)工程招標、投標文件(含工程量清單及招標控制價)及評標紀錄。 (六)勘察設(shè)計、監(jiān)理、施工、征地拆遷、設(shè)備購貨合同及協(xié)議。 (七)由建設(shè)單位、承建單位、監(jiān)理單位共同確認的設(shè)計變更簽證資料、工程費用索賠資料、隱蔽工程量計算書及確認單、工程預(yù)算書、結(jié)(決)算書。 (八)材料費用

24、資料、主要材料分析表及調(diào)價部分材料計算和結(jié)算依據(jù)。 (九)建設(shè)單位預(yù)付備料款、預(yù)付工程進度款及建設(shè)單位甲供材料設(shè)備明細表。 (十)建設(shè)規(guī)費繳納標準及依據(jù)。 (十一)有關(guān)證照。 (十二)投資計劃及預(yù)算下達文件、資金到位資料。 (十三)付款資料、資金使用情況憑證、賬簿，以及工程決算的財務(wù)資料。(十四)其他有關(guān)資料。 六、投資評審業(yè)務(wù)的基本程序： (一)根據(jù)省財政廳評審中心下達的評審任務(wù)書要求制定評審計劃。 (二)根據(jù)不同的施工專業(yè)配備具有相關(guān)專業(yè)資質(zhì)的評審小組人員。 (三)向項目建設(shè)單位提出評審所需的資料清單并對項目實施單位提供的資料進行初審。 (四)進入建設(shè)項目現(xiàn)場勘察，調(diào)查、核實建設(shè)項目的基本

25、情況。全過程跟蹤評審的，定期參加基建工程例會，參與隱蔽工程驗收，抽查現(xiàn)場監(jiān)理簽證的真實性和合理性。 (五)按有關(guān)標準、定額、規(guī)定逐項進行評審，確定合理的工程造價。 (六)審查項目實施過程中的基建財務(wù)管理及資金使用狀況，合理確定整個建設(shè)周期內(nèi)的投資基建支出情況，與投資概算進行比較分析； (七)對評審過程中發(fā)現(xiàn)的問題，向項目建設(shè)單位進行核實、取證。必要時開展對外調(diào)查，對項目相關(guān)情況的真實性作進一步核實。 (八)向項目建設(shè)單位出具建設(shè)項目投資評審結(jié)論，項目建設(shè)單位應(yīng)對評審結(jié)論提出書面反饋意見。 (九)根據(jù)評審結(jié)論及項目建設(shè)單位的反饋意見，形成評審報告。 (十)按規(guī)定時間和程序向省財政廳評審中心匯報審

26、查情況并報送評審報告。如不能按規(guī)定時間完成投資評審任務(wù)的，及時向省財政廳評審中心匯報，并說明原因。第二章 人員安排計劃本公司抽調(diào)業(yè)務(wù)能力強、經(jīng)驗豐富的造價工程師組成省財政項目評審小組。第四章、負責(zé)人業(yè)績與介紹及相關(guān)證明材料第五章、進度保證及措施1、送審資料是否及時、完整，直接影響到評審工作能否正常開展，我們將建立送審資料簽收制度，項目經(jīng)理在接受資料時按送審資料的內(nèi)容進行簽收，對未能提供完整評審資料的及時以書面形式通知相關(guān)單位并記錄在案。2、項目完成的時間長短往往在各相關(guān)單位的配合上，對消極不配合評審工作的單位，在多次催促仍不主動的，除向評審中心匯報并采取一定措施，并建議在采取一定的經(jīng)濟措施，促

27、進項目評審工作的順利進行。3、建立項目責(zé)任負責(zé)制，把工程項目是否按期完成作為所有參審人員工作考核的內(nèi)容，并與獎金掛鉤，制定獎懲辦法，從內(nèi)部管理制度上予以保證。 4、在項目評審力量的安排上重點傾斜，選派精干力量共同參加該項目的審核，提高審核工作效率。 5、建立評審工作匯報制度，對審核工作中出現(xiàn)的重大事項，項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、技術(shù)負責(zé)人及時溝通，對政策性的問題及時向委托方匯報，共同研究確定解決問題的辦法，及時解決審核過程中遇到的問題。第六章、跟蹤審查工作標準與要求（一）嚴格按省財政投資評審業(yè)務(wù)操作規(guī)程及財政評審中心的委托內(nèi)容及要求進行項目評審。(二)公司評審小組向被跟蹤評審的建設(shè)項目派出專業(yè)人員作

28、為評審小組現(xiàn)場代表，具體負責(zé)項目的跟蹤審查與監(jiān)督管理工作。 (三)現(xiàn)場代表每周必須到建設(shè)項目現(xiàn)場工作一天，同時根據(jù)建設(shè)單位要求或工作需要不定期到現(xiàn)場工作；定期參加基建工程例會，參與隱蔽工程驗收，抽查現(xiàn)場監(jiān)理簽證的真實性和合理性。 (四)現(xiàn)場代表參與項目所有招投標活動，列席重要的技術(shù)交底(會審)、設(shè)計變更等會議，根據(jù)基本建設(shè)財政財務(wù)管理要求及時提出意見?，F(xiàn)場代表要認真寫好現(xiàn)場工作日記，記錄參加的會議內(nèi)容和審核工程技術(shù)方案、合同的有關(guān)情況及工作程序等。注意收集審查資料，保證項目審查資料及審查記錄的完整、真實、準確。 (五)工程建設(shè)中設(shè)計變更、設(shè)備購置調(diào)整和技術(shù)方案重大修改等影響項目投資或發(fā)現(xiàn)建設(shè)單

29、位、施工單位有違反政策制度的事項，評審小組應(yīng)及時向財政部門評審中心匯報，并及時作出處理。 (六)評審小組應(yīng)定期向財政部門評審中心匯報項目建設(shè)過程中的執(zhí)行情況。（七）評審小組應(yīng)按照財政部關(guān)于財政投資評審質(zhì)量控制辦法的要求，實施評審質(zhì)量控制。 1評審小組專業(yè)人員依法開展評審工作，確保人員數(shù)量和專業(yè)技術(shù)力量及時到位。 2跟蹤評審人員按時參加工程例會，及時簽證。 3收集整理評審資料，編制完整的評審工作底稿，并經(jīng)相關(guān)專業(yè)評審人員簽字確認。 4概算執(zhí)行情況作詳細分析比較。 5評審結(jié)論客觀公正，建立健全對評審報告的內(nèi)部三級復(fù)核機制。6建立嚴格的項目檔案管理制度，完整、準確、真實地反映和記錄項目評審的情況，做

30、好各類資料的歸集、存檔和保管工作。（八）評審報告書的標準及要求1、跟蹤評審月報制度。評審人員(現(xiàn)場代表)要對項目的評審過程進行記錄，并完整保存工作底稿，每月10日前，對項目進展情況、存在的主要問題及處理建議向省財政廳評審中心匯報，同時填報全過程跟蹤評審月報表。如項目評審中涉及需省財政廳協(xié)調(diào)的重大事項，評審小組應(yīng)提前向省財政廳評審中心匯報。 2、重大事項專題報告制度。項目跟蹤管理中涉及工程變更、或其他影響項目投資變動及違反政策等重大事項，評審中心應(yīng)填列全過程跟蹤評審月報表，并附工程量價審核對照表，經(jīng)項目建設(shè)單位簽署意見后報省財政廳處理。 3、項目概、預(yù)、決(結(jié))算評審報告制度。項目概預(yù) 算、工程

31、結(jié)算及竣工決算審查工作完成后，審查機構(gòu)分階段按時向省財政廳評審中心提供完整的審查報告。審查報告應(yīng)做到“依據(jù)充分，敘述清楚、問題明確”。第七章、項目實施過程中突發(fā)事件處理機制及預(yù)案本項目的審核按委托單位的要求結(jié)合專業(yè)劃分編制審核作業(yè)計劃，在實施過程中注重質(zhì)量與進度的統(tǒng)一。按委托單位送審資料的情況，合理安排審核人員，并對所有參加該項目的審核人員進行進行工作交底，明確各自職責(zé)并做好各參審人員的協(xié)調(diào)與配合，項目經(jīng)理定期巡查各參審人員的審核工作的進展情況，有無需要特殊解決的事項，全面掌控審核工作狀況，防止突發(fā)事件的發(fā)生。1、對審核人員因突發(fā)原因不能按期完成項目審核要有措施，公司內(nèi)部配置預(yù)備造價審核人員，

32、及時處理因突發(fā)原因不能按期完成審核項目的事項。2、在項目經(jīng)理和技術(shù)負責(zé)人對工程評審的復(fù)審過程中發(fā)現(xiàn)的審核人員非自身業(yè)務(wù)水平造成的審核質(zhì)量問題，在調(diào)查事實真相的基礎(chǔ)上，要重新安排人員進行復(fù)審，針對審核質(zhì)量事件的性質(zhì)按我公司的考核辦法與獎懲制度進行嚴肅處理。3、審核進度出現(xiàn)嚴重滯后情況時，項目經(jīng)理要分析情況是送審資料不完整還是報審單位不配合。如是送審資料的問題及時與委托方商定相關(guān)事宜；若是報送單位配合不積極要協(xié)同委托方在行政上、經(jīng)濟上、法律上采取相應(yīng)措施；同時要做好被審單位因?qū)徍私Y(jié)果不滿意而可能發(fā)生的極端行為的防范，及時掌握被審單位的配合情況和爭議內(nèi)容，加強與業(yè)主的及時溝通，做好思想疏導(dǎo)工作，防

33、止報審單位人員情緒激化，擾亂業(yè)主和審核單位的工作秩序，防止出現(xiàn)極端行為的發(fā)生，并積極制定解決爭議內(nèi)容的辦法和措施。4、對材料、設(shè)備市場價格波動及政策性調(diào)整等內(nèi)容造價咨詢?nèi)藛T要提前準備，結(jié)合合同條款、招標文件及省、市相關(guān)政策為業(yè)主做好咨詢方案。第八章、質(zhì)量控制制度及保證措施、優(yōu)質(zhì)服務(wù)承諾（一）組織保證公司及時成立某省政府投資項目評審小組，責(zé)任到人，以法定代表人為總負責(zé)人，項目負責(zé)人具體對項目負責(zé)，其他人員各司其職，從組織上保證項目跟蹤審查的順利實施。（二）嚴格按某省財政投資評審業(yè)務(wù)的工作流程開展跟蹤審查（祥見投資評審業(yè)務(wù)的基本程序）（三）、實行崗位職責(zé)制度（見制度1）我公司法定代表人及技術(shù)負責(zé)人

34、全面負責(zé)項目的總體質(zhì)量、進度、人員安排等；部門經(jīng)理負責(zé)項目協(xié)調(diào)、工作安排、人員調(diào)配、質(zhì)量復(fù)核、進度把關(guān)等；項目負責(zé)人該項目的具體審核工作，對工程量計算、定額套用等具體內(nèi)容負責(zé)；土建、安裝 、市政、裝飾、園林的專業(yè)咨詢?nèi)藛T對其相應(yīng)的專業(yè)負責(zé)；財務(wù)人員對財務(wù)審核負責(zé)。（四）實行工程造價會審制度（見制度4）工程造價咨詢過程中對咨詢項目中的問題，根據(jù)崗位職責(zé)由工程造價咨詢?nèi)藛T提出，經(jīng)工程造價咨詢會審會議討論研究，形成書面會審意見的過程。工程造價咨詢會審，分部門會審和公司會審。部門經(jīng)理收到項目負責(zé)人的會審單后，對工程造價影響不大且金額較小工程量和單價問題組織部門會審；對工程造價影響較大或金額較大工程量、

35、單價問題和合同問題遞交公司，由公司組織會審。（五）實行三級復(fù)核制度（見制度3）及工程質(zhì)量控制制度（見制度2）在總體質(zhì)量上，我公司審核小組受委托方審核小組的全面指導(dǎo)，定期向委托方審核小組匯報情況，發(fā)現(xiàn)問題及時匯總報告，解決問題方法、方式先征求委托方審核小組的意見。在公司管理上，我公司采取全面質(zhì)量控制程序，組織結(jié)構(gòu)合理，合理配置專業(yè)人員，實行監(jiān)督考核，保證項目的順利、高效、高質(zhì)量地進行。在技術(shù)上，實行三級復(fù)核制度，在審核過程中，項目經(jīng)理及專業(yè)咨詢?nèi)藛T自核；部門經(jīng)理對業(yè)務(wù)復(fù)核；技術(shù)負責(zé)人對咨詢成果進行審核。主要內(nèi)容為：項目經(jīng)理及專業(yè)咨詢?nèi)藛T復(fù)核工程量計算、子目單價、費用計取、合同文件理解、證據(jù)資料的

36、引用、問題的處理等；部門經(jīng)理復(fù)核審核范圍及深度、合同文件的理解及應(yīng)用、咨詢程序、關(guān)鍵性的數(shù)據(jù)及結(jié)果、分歧意見的解決、問題的處理等；技術(shù)負責(zé)人對初步成果進行糾正和補充、關(guān)鍵數(shù)據(jù)的重點審核、重大問題的解決、對審核風(fēng)險進行重點評估、整體項目的決策等。具體內(nèi)容詳見三級復(fù)核制度。（六）實行會簽制度會簽制度分為公司會簽與外部會簽，公司會簽按公司的會審制度及流程開展會簽；外部會簽是根據(jù)項目展開的外部協(xié)調(diào)會簽，主要是與委托單位、建設(shè)單位、施工單位協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題的會簽。（七）實行審核質(zhì)量考核制度（見制度8）工程造價咨詢質(zhì)量考核，是指根據(jù)咨詢合同的規(guī)定，按照工程造價咨詢依據(jù)，對工程造價咨詢?nèi)藛T的咨詢行為的規(guī)范性

37、、咨詢成果的準確性和咨詢客戶滿意度的檢查評判。咨詢項目組考核由項目負責(zé)人負責(zé)，部門考核由部門經(jīng)理負責(zé)，公司考核由公司負責(zé)人負責(zé)?？己藘?nèi)容主要為咨詢資料是否齊全、咨詢工作計劃是否完整、是否已經(jīng)詳閱咨詢資料、是否已經(jīng)實施現(xiàn)場察勘、對合同文件的理解是否準確、對工程概、預(yù)、結(jié)、決算編制要求或結(jié)算方式的理解是否準確、工程量計算準確、單價和種類費用的確定是否符合規(guī)定、是否已經(jīng)全面完成咨詢合同規(guī)定的工作內(nèi)容、工程造價咨詢會審的準備是否充分、與委托人及有關(guān)利益相關(guān)人的溝通是否準備充分、態(tài)度謙誠、成效顯著、撰寫工程造價咨詢報告的素材全面等。（八）實行執(zhí)業(yè)廉政制度（見制度5）審核小組人員嚴格執(zhí)行審核的廉政“八不準

38、”，實行公司內(nèi)部廉政制度，確保審核項目廉政建設(shè)過關(guān)。（九）咨詢檔案完整、規(guī)范的保證措施1、嚴格按各評審中心關(guān)于審核檔案的有關(guān)規(guī)定進行檔案整理，審核過程中就進行檔案記錄，審核完成后及時整理并完整地移交給委托方。2、項目組長對審核檔案進行復(fù)核檢查，對審核檔案的結(jié)果，計價的依據(jù)，證據(jù)的收集等內(nèi)容一一核對，跟工程造價咨詢檔案的內(nèi)容進行核對，促使檔案的完整、規(guī)范。3、檔案管理人員對咨詢檔案進行規(guī)范化管理，重點對工作底稿、工作記錄等進行核對，確保檔案的結(jié)論準確，依據(jù)充分，內(nèi)容完整規(guī)范。（十）實行工程造價咨詢?nèi)藛T職業(yè)道德制度（見制度6）審核現(xiàn)場人員管理、考勤制度（見制度7）審核小組人員嚴格遵守國家法律、法規(guī)

39、，執(zhí)行行業(yè)自律性規(guī)定，遵守公開、公正、公平的原則，誠實守信，盡職盡責(zé)。審核小組人員嚴格執(zhí)行人員考勤及管理制度，定期匯報現(xiàn)場人員的工作狀況，定期召開項目組成員的協(xié)調(diào)會，主要審核人員的更換先征求委托方的意見等。具體內(nèi)容詳見（制度7）（十一）、技術(shù)設(shè)備保障措施1、所有審核工作嚴格計算機化，審核人員人手一臺手提電腦。2、審核工作軟件化，工程預(yù)結(jié)算軟件人手一套。3、測量工具、定額計價工具準備充分，隨要隨拿。4、審核結(jié)果及審核內(nèi)容承入電子檔案，移交委托方管理。（十二）、服務(wù)承諾1、根據(jù)需要成立評審小組工作組。工作小組服從省財政廳評審中心的領(lǐng)導(dǎo)和指揮；2、跟蹤審查服務(wù)實行月報制度和季度例會制度。我公司定期向

40、委托方匯報工作開展情況、取得的成績以及有關(guān)報告的主要內(nèi)容。3、我公司將認真履行合同，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，根據(jù)委托方評審小組的要求開展評審工作，歸集、收取和復(fù)核評審所需的有關(guān)資料。我公司評審小組成員不私下與代建、施工、監(jiān)理等單位交換意見。4、我公司加強對派出人員的監(jiān)督、管理。按照要求及時做好階段性評審工作。5、我公司派出人員在與財政評審中心人員一起開展評審工作中，應(yīng)當嚴格遵守相關(guān)規(guī)定、評審質(zhì)量要求、評審現(xiàn)場工作紀律，做到相互溝通和配合。6、我公司及時完成委托方委托的各項編制及評審工作。 7、建立項目評審記錄和臺帳資料，特別是現(xiàn)場發(fā)生的特殊情況，及時做好跟蹤取證。8、我公司對項目跟蹤評審行為及評審結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險和法律責(zé)任。9、我公司項目負責(zé)人及現(xiàn)場跟蹤