擔保公司風險管理辦法

1、./責任公司風險管理辦法第1章 總則 第一條 信用擔保風險作為風險的一種具體表現形式，是指信用擔保機構在擔保業(yè)務運作過程中，由于內部、外部不確定因素的影響而遭受損失的可能性。信用擔保風險具有與收益嚴重不對稱性、被動性、難以轉移性和形式多樣性等特點。 第二條 風險管理制度包括：“四全”風險管理體系、“審、保、償”分離制度、項目經理A、B角制度、保后跟蹤制度、風險月報制度等第2章 “四全”風險管理體系 第一條 “四全”風險管理體系是以“全面的風險意識、全過程的風險控制、全員參與的風險管理、全新的風險管理手段和方法”為理念，以有效的管理制度和運行機制為基礎，以高業(yè)務素質和高思想品質的擔保隊伍為主體，

2、以計算機為輔助的綜合風險管理體系。 第二條 信用擔保風險類型 一、根據風險表現形式，分為信用風險、經營性風險和流動性風險。 二、根據風險的可控程度，分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。 第三條 全面風險管理就是要對所有單一風險及交叉風險進行系統(tǒng)的識別、評估、報告和處置，使得從戰(zhàn)略規(guī)劃到資源分配，從各業(yè)務單位的市場管理到產品管理，所有層面活動的風險都得到有效的控制。 第四條 全面的風險管理是全體員工參與的風險管理。風險管理不僅僅是風險合規(guī)部的職責，必須貫穿到全體員工和業(yè)務的全過程，每個部門、每個員工都負有在本部門、本業(yè)務環(huán)節(jié)實施風險管理的重任，均應了解所負責業(yè)務可接受的風險邊界。 第五條 全面風險管理

3、是全流程的管理，風險管理流程包括風險預防、風險識別、風險分散、風險轉移、風險處理、風險補償、風險績效評價等環(huán)節(jié)。 第六條 風險預防包括準確的體制定位、以人為本的風險文化、不斷完善的制度建設和科學合理的組織架構等幾個方面的內容。 第七條 風險識別主要通過三個途徑實現，一是內部自行開發(fā)的中小企業(yè)資信評分系統(tǒng)；二是來自政府部門、金融部門、各行業(yè)協(xié)會、民間社團、行業(yè)和關聯(lián)企業(yè)及網站等外部的信息征集；三是項目經理的保前盡職調查活動。 第八條 風險分散的策略是業(yè)務品種多樣化、期限、額度、結構多樣化和行業(yè)分布多元化。 第九條 風險轉移是在發(fā)生風險后，通過某種渠道或方式將風險轉移，主要是通過反擔保措施實現。

4、第十條 風險管理包括出現風險以后的有效處理。本著實事求是和靈活處理的原則來處理風險、化解風險，根據不同性質的風險實行不同的策略。 第十一條 風險補償機制包括內部補償和外部補償兩條渠道。內部風險補償渠道主要通過提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金實現。外部風險補償的主要渠道來自政府。 第十二條 風險管理績效評價指標有以下幾項： 一、風險集中度 （一）行業(yè)集中度 行業(yè)集中度是指信用擔保機構的在保項目中某個行業(yè)的擔保余額占總擔保余額的比例。 （二）客戶集中度 客戶集中度是指擔保機構前幾家最大客戶的擔保余額占總擔保余額的比例。 二、擔保代償率 擔保代償率是衡量信用擔保機構風險的重要指標，是指已代償金額

5、與應解除保證責任的擔保額的比率，它反映擔保機構應解除保證責任的擔保額中出現代償支出的比例。 三、擔保損失率擔保損失率是指擔保機構代償后，經過一段時間仍未追回，按財務制度規(guī)定的程序已核銷的賠付損失。四、代償回收率 代償回收率是指已回收代償金額與已發(fā)生代償支出的率。 五、代償支付保障率 代償支付保障率是指現金和現金等價物之和與預計代償額的比率，反映擔保機構在某一期間內可用來支付代償的現金和現金等價物對同期可能發(fā)生的代償額的保障程度。 六、擔保放大倍數 擔保放大倍數是擔保余額與凈資產的比例。擔保放大倍數越大，說明擔保機構的擔保能力越強，資產利用率越高，為社會作出的貢獻越多。承擔的風險也越大。 第十三

6、條 通過對擔保業(yè)務風險管理有關指標進行測算，及時、準確、科學把握自身所面臨的風險程度，有助于更好地評價自身內控制度的有效性和風險管理水平，發(fā)現風險管理的薄弱環(huán)節(jié)，不斷糾正、健全風險管理體系。第三章 “審、保、償”分離制度 第一條 “審、保、償”分離制度是為增強擔保業(yè)務操作的客觀性和公正性，提高操作的透明度，使各級管理人員和相關職能部門既相互制約又職責明確的制度。 第二條 項目經理直接面對客戶并管理擔保業(yè)務，負責對客戶的資信調查與評估，審查是否受理擔保業(yè)務，經調查形成評審報告，還負責對在保項目的保后跟蹤及還款。 第三條 項目經理確保經調查后所形成的評審報告，系按照工作規(guī)程的要求，并根據擔保申請人

7、提供的和本人收集的材料，經本人調查、核實和分析后完成。項目經理對擔保申請人的法律地位，以及評審報告所涉及的數據和資料的真實性、完整性和準確性負責。 第四條 擔保決策實行分類評審制度。按照業(yè)務性質，評審項目分為：融資擔保、保函、委托貸款。各類評審項目均由評審委員會決策。 第五條 融資擔保項目上會前，項目經理所在的部門應該對項目進行預審，形成初步的評審意見。 第六條 評審會上，各評委依據項目經理的評審報告，負責擔保項目的審核審查，獨立發(fā)表評審意見，主持人受主任委員委托依據評審規(guī)則，歸納總結各評委意見，形成決策擔保的審批意見。 第七條 評審會上各評委所發(fā)表的意見，應記錄在案，以便備查。 第八條 監(jiān)督

8、落實反擔保措施由風險合規(guī)部負責。風險合規(guī)部負責審核法律文件，監(jiān)督落實抵（質）押登記手續(xù)及其他擔保措施，確保擔保措施全面有效，無法律瑕疵。風險合規(guī)部還負責在保項目的監(jiān)管。 第九條 擔保項目出現風險后，風險合規(guī)部負責對涉險項目進行盡職調查、出具事故分析報告，及時提出代償方案和追償方案，經公司領導審批后落實代償、追償方案。 第十條 “審、保、償”各崗位業(yè)務人員職責既相互制約又責任分明。對具體業(yè)務應實行雙人復核、分級審批、專業(yè)決策。 第十一條 項目經理違反第二條、第三條的規(guī)定，承擔調查不實、跟蹤不力的責任。 第十二條 預審、審批人員違反第五條、第六條的規(guī)定，承擔擔保預審、擔保決策失誤的責任。 第十三條

9、 風險合規(guī)部違反第八條的規(guī)定，承擔審核不嚴、監(jiān)管不力的責任。 第十四條 風險合規(guī)部違反第九條的規(guī)定，承擔代償失誤、追償不力的責任。 第十五條 出現上述第十一條、第十二條、第十三條、第十四條的情形，視情節(jié)輕重，公司有權按照有關規(guī)定對責任人做出通報批評、扣發(fā)效益工資、扣發(fā)風險準備金，或給予行政處分、追究民事責任或刑事責任。第四章 項目經理A、B角制度 第一條 承辦項目嚴格實行A、B角制度，項目經理A角是項目的第一責任人，項目經理B角是項目的重要責任人，A、B角共同負責項目的調研、考核、評審、放款、保后跟蹤、回款及債務追償等工作。 第二條 項目考核、評審以A角為主、B角為輔，但A、B角均可獨立地對項

10、目提出不同的評審意見，A、B角的意見均應在評審報告中記載。 第三條 A、B角既相互協(xié)助又相互監(jiān)督，工作中A、B角應積極配合，不得無故拖延項目進展；如A角或B角怠于工作或有其他違反公司規(guī)定的行為，另一方應主動向擔保業(yè)務部負責人或公司領導報告。 第四條 到企業(yè)調研應提前做好準備，擬定調研提綱，一般應在工作時間內，且必須為A、B角兩人。 第五條 項目調研以項目經理A角為主，項目經理B角為輔。項目經理B角有義務審核被調研企業(yè)所提供資料是否相符。 第六條 撰寫評審報告以項目經理A角為主，項目經理B角有義務審核評審報告相關數據與企業(yè)提供資料是否相符。 第七條 項目上會時，原則上項目經理A、B角必須同時出席

11、，由項目經理A角對項目進行匯報，項目經理B角在匯報結束時發(fā)表意見，特殊情況下項目經理B角無法出席的，一定要說明理由，并提交書面意見，該書面意見應由業(yè)務部負責人簽字確認其理由是否真實。累計超過三次無故不到會并未提交業(yè)務部負責人簽字確認的書面意見的，將由評審會記錄員記錄。凡違反上述規(guī)定的，公司將視情況予以嚴肅處理。第五章 保后跟蹤制度 第一條 保后跟蹤對于早發(fā)現早處理項目風險、最大限度減少擔保代償損失具有重要意義。 第二條 保后跟蹤要求及實施部門一、保后跟蹤是指項目承保（含委托貸款，下同）后，期屆前，公司對借款人履行合同情況及借款人資信情況進行跟蹤和檢查，及時排查風險隱患。保后檢查是確保擔保貸款按

12、規(guī)定合理使用的重要環(huán)節(jié)也是減少風險的重要措施。二、保后跟蹤由項目所在業(yè)務拓展部組織實施，風險合規(guī)部進行監(jiān)督管理，進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現問題并提出相應的對策和措施。第三條 保后檢查時間要求一、項目承保后第一個月必須檢查一次，以后每三個月檢查一次。二、項目屆期前一個月，項目經理應至少進行一次現場檢查。三、項目經理每次檢查完后三個工作日內必須完成保后檢查表。第四條 保后檢查方法一、以項目經理自查為主其他項目經理互查為輔，必須進行現場檢查；二、查賬與查庫相結合；三、檢查分析和建議相結合；四、保后檢查和爭取派生業(yè)務相結合；第五條 保后檢查主要內容一、貸款擔保、委托貸款檢查重點內容（一）貸款用途是否改變，

13、是否與項目調查階段核實的資金用途差異很大；（二）檢查企業(yè)每月的財務報表；（三）檢查資金使用效果和財務狀況；（四）企業(yè)的生產經營情況，員工人數變化，生產設備有無閑置；（五）企業(yè)高管人事變動，股權關系變動情況；（六）抵質押物的完好情況，是否存在遭受司法機關查封等情況；（七）是否存在欠稅、欠薪，重大債權債務糾紛；（八）其他可能影響企業(yè)償還能力的新情況。第五條 保后檢查的處理一、項目經理要認真做好保后檢查記錄，按要求填寫保后檢查記錄表；二、項目經理根據調查所獲知信息，按照標準進行風險預警分類；三、發(fā)現的問題及時查清原因提出處理和改進意見，對分類非正常項目按風險管理要求上報風險合規(guī)部；四、將檢查情況和意

14、見經有關領導審核同意后反饋給企業(yè)領導和有關人員。第六條 監(jiān)督評價機制一、項目經理應嚴格按照保后監(jiān)管有關規(guī)定進行保后跟蹤調查，并及時記錄財務信息和非財務信息；二、業(yè)務拓展部負責人對本部門項目經理的保后跟蹤工作負有管理、督促職責，應定期檢查，落到實處；三、擔保業(yè)務拓展部負責對在保項目保后跟蹤工作的監(jiān)督檢查，匯總，信息分析。對保后跟蹤不力的項目經理、業(yè)務拓展部通報批評；四、風險合規(guī)部負責核實項目經理保后跟蹤報告。對工作馬虎，保后跟蹤走過場的項目經理、業(yè)務拓展部，風險合規(guī)部有權通報批評，并以此作為晉級、評優(yōu)的重要依據。第六章 風險項目管理規(guī)定 第一條 風險項目管理系指強化在保項目管理，早發(fā)現早處理項目

15、風險，最大限度減少擔保代償損失，實現擔保業(yè)務持續(xù)、健康發(fā)展。 第二條 風險預警類別 一、項目經理在保后跟蹤的基礎上，按要求進行風險分類。業(yè)務拓展部負責對預警項目進行匯總分析。風險合規(guī)部有權審核項目風險分類的真實性、有效性。 項目風險預警共分一級預警、二級預警、三級預警三級。 二、對于在項目上會審查過程發(fā)現存在異常情形的，預計未來風險較大的，或抵押登記、典當過橋、放款前后環(huán)節(jié)存在異常情形的，或風險管理相關人員發(fā)現特殊情形的，可以劃分為關注項目，由風險合規(guī)部匯總跟蹤。對于關注類項目，根據承保后企業(yè)經營狀況，決定調整為正?；蝾A警項目。 第三條 風險分類標準 一、正常類項目須具備以下標準： （一）核實

16、企業(yè)無異常經營信號，各種跡象顯示經營正常； （二）信用記錄完整，無新增不良銀行信用、稅務信用、商業(yè)信用信息； （三）經營現金流量正常，未來還款樂觀。 二、具備以下情形之一，應將項目分類為一級預警： （一）與上年度同期相比，主營業(yè)務收入下降30%以上，或主營業(yè)務收入增長但利潤減少； （二）無正常理由的應收賬款、存貨增加，有證據顯示產品積壓比較嚴重，供應商欠款非正常增加； （三）企業(yè)出售、變賣重要的生產、經營性固定資產； （四）出臺重大人事調整，企業(yè)高管、財務經理等關鍵人員離職，可能或實際已經嚴重影響企業(yè)生存發(fā)展和債務清償能力； （五）國家出臺了不利于企業(yè)的政策法規(guī)，行業(yè)環(huán)境轉差； （六）涉及重大

17、法律訴訟、仲裁或重大經濟糾紛，可能影響正常經營和還款； （七）其他金融機構突然收縮貸款（授信額度），非正常退出； （七）借款人或反擔保人資產大量被抵押，或對外提供大額的擔保，接近或超過自身的承受能力，但又未能說明融資用途； （八）因違法違紀受到稅務、海關、工商等部門的追究和處罰； （九）因不良行為被新聞媒介披露； （十）無正當理由而不按要求提供財務報表，不配合項目經理保后跟蹤，多次提醒但不配合，或敷衍了事； （十一）對保后跟蹤過程中發(fā)現的問題和糾紛意見持不理睬或應付態(tài)度； （十二）貸款用途與評審報告披露信息嚴重不符，甚至將貸款挪作不正當用途，要求改正而不予改正； （十三）尚無逾月拖欠等額還款、

18、利息情形，但不能主動、及時履行，須由項目多次催促、提醒； （十四）對于保函項目，如因承包方原因導致工程進度略有滯后、工程款有拖欠但尚不嚴重的，受益人、保函申請人之間矛盾有日趨加深跡象； （十五）其他風險預警信號。 三、存在第三條所列明的情形基礎上，存在以下情形之一的，應分類為二級預警： （一）銷售額大幅下降，處于停產半停產狀態(tài)，嚴重虧損； （二）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經濟糾紛對持續(xù)經營造成關鍵性影響； （三）抵（質）押物被司法機關查封； （四）不能與借款人或實際控制人取得正常聯(lián)絡，實際控制人突然失蹤； （五）已至少發(fā)生一期拖欠等額還款、利息，經催促仍未歸還； （六）預計項目可能逾期； （

19、七）對于保函項目，發(fā)生重大影響工程履約或導致預付款使用轉移的現象，因承包方原因導致工程嚴重滯后、工程款拖欠嚴重、項目出現較大質量、安全事故、該項目被業(yè)主或建設行政管理部門處罰或列為預警，受益人對保函申請人發(fā)出嚴重警告，遭受索賠的可能性較大。 四、在前述風險預警信號基礎上，存在以下情形之一的，應分類為三級預警： （一）第一還款來源枯竭，資不抵債，民存實亡。 （二）有證據顯示借款企業(yè)或保證企業(yè)轉移資產，抽逃資金。 （三）累計欠息三個月及以上，或等額還款累計逾期三期及以上，預計項目逾期或代償風險很大。 （四）貸款銀行發(fā)出風險提示文件，已經或將要啟動提前收貸程序。 第四條 監(jiān)督評價機制 一、本著審慎分

20、級、揭示隱患原則，項目經理至少每季度進行一次在保項目風險預警分類； 二、業(yè)務拓展部負責人對本部門項目經理的風險預警分類工作負有管理、督促職責； 三、業(yè)務拓展部負責對在保項目保后跟蹤及風險預警工作的監(jiān)督檢查，匯總，信息分析。對保后跟蹤不力的項目經理、業(yè)務拓展部通報批評； 四、風險合規(guī)部負責核實項目經理風險預警信息，對風險預警分類不當的項目，可以進行重新調整； 五、對保后跟蹤、風險預警工作不力，應付了事的項目經理，風險合規(guī)部有權通報批評，并以此作為晉級、評優(yōu)的主要依據； 第五條 預警項目管理 一、項目經理要加強預警類項目調查跟蹤，每月至少進行一次現場檢查，并及時向風險合規(guī)部反映情況。對于二級、三級

21、預警項目，每月向風險合規(guī)部提交書面報告。 二、風險合規(guī)部落實預警類項目的風險防范、化解工作。有權對預警類項目隨時進行核查，對二級、三級預警類項目，以專題方式上報公司有關領導。第七章 項目稽核制度 第一條 稽核目的 稽核是稽查和復核的簡稱，是“四全風險管理體系”的重要環(huán)節(jié)。公司內部稽核制度是內部控制制度的重要組成部分，以保證公司體系的有效運行并在體系運行過程中及時、系統(tǒng)地發(fā)現問題，并對發(fā)現的問題及時采取切實有效的糾正措施，以確保擔保項目管理體系持續(xù)有效運轉。 第二條 稽核范圍 包括但不限于對擔保項目情況和項目經理盡職調研情況的稽核。具體包括融資擔保項目、委托貸款項目、小額貸款項目、保函項目等的借款人生產經營狀況、管理狀況、財務狀況等。 第三條 稽核依據 一、文檔材料：擔保項目資料文檔，包括項目評審報告、企業(yè)基本信息材料、企業(yè)財務報表、企業(yè)貸款卡信息、信用狀況、訴訟情況等。 二、企業(yè)現場調查，包括財務、存貨、生產、管理等。 第四條 稽核方式 由項目經理配合稽核人員以現場調查和非現場調查的方式進行?，F場調查采用到被稽核企業(yè)現場調研的方式進行，非現場調查以項目經理根據稽核人員的要求提供相關項目資料的方式進行。 第五條