《金融法》-電子教案 第十一章 融資租賃法律制度

PAGE金融法課程教案授課時間第周授課方式（請打√）?講授□上機□實驗/訓(xùn)?其它課時安排2授課題目（章節(jié)或單位課時）：第十一章融資租賃法律制度教學(xué)目的與要求：知識學(xué)習(xí)目標(biāo)：熟悉融資租賃的概念和特征；熟悉金融租賃公司設(shè)立的條件；掌握融資租賃合同的特征；掌握融資租賃合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。課程思政目標(biāo)：理解防范融資租賃法律風(fēng)險對實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要意義，提高合法合規(guī)履行融資租賃合同的意識，增強誠信履約、團隊合作和責(zé)任底線，進一步樹牢社會主義核心價值觀。教學(xué)重點與難點：融資租賃的概念、融資租賃合同的內(nèi)容、融資租賃合同當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)。內(nèi)容備注第一節(jié)融資租賃概述一、融資租賃的概念融資租賃又稱金融租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和出賣人的選擇或認可，將其從出賣人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。二、融資租賃的特征融資租賃具有以下特征。（1）融資租賃是融資與融物相結(jié)合的一種交易活動。（2）融資租賃涉及出租人、承租人和出賣人三方當(dāng)事人和至少兩個合同。（3）融資租賃財產(chǎn)的所有權(quán)與使用權(quán)分離。（4）承租人對設(shè)備和出賣人有選擇權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（5）融資租賃的租期較長，租賃期限大致與設(shè)備的使用年限相同。三、融資租賃的種類1．直接租賃直接租賃或稱自營租賃，它是由出租人根據(jù)對市場的判斷，籌措資金后向出賣人購進承租人所需的設(shè)備后直接出租給承租人的方式。2．轉(zhuǎn)租賃轉(zhuǎn)租賃簡稱轉(zhuǎn)租，是由承租人先以第一承租人的身份從其他租賃公司（第一出租人）租進用戶所需的設(shè)備，然后將租來的設(shè)備以第二出租人的身份再轉(zhuǎn)租給第二承租人使用的融資租賃方式。轉(zhuǎn)租賃至少涉及四方當(dāng)事人，即出賣人、第一出租人、第二出租人和第二承租人。3．回租租賃回租租賃或稱回租、售后回租，指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。4．杠桿租賃杠桿租賃又稱衡平租賃，是指出租人一般只需支付設(shè)備全部價款的一部分（20%～40%），另以該設(shè)備做抵押，由金融機構(gòu)貸款支付其余價款（60%～80%），然后將購入設(shè)備用于租賃的一種融資租賃形式。四、融資租賃的功能（1）融資與投資是融資租賃的基本功能。（2）產(chǎn)品促銷功能。（3）資產(chǎn)管理功能。第二節(jié)融資租賃合同一、融資租賃合同的概念及特征《民法典》規(guī)定，融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。其有以下幾方面特征。（1）租賃合同與買賣合同緊密相連。（2）出租人對租賃物不承擔(dān)瑕疵擔(dān)保責(zé)任。（3）融資租賃合同是雙務(wù)、有償、諾成、要式合同。（4）租賃期內(nèi)租賃物的所有權(quán)與使用權(quán)分離。（5）融資租賃合同是不可撤銷合同。（6）租賃物未取得使用許可不影響合同的效力。二、融資租賃合同的內(nèi)容（一）融資租賃合同的一般性條款融資租賃合同的一般性條款包括以下幾項。1．合同當(dāng)事人和合同標(biāo)的物2．履行期限、地點和方式3．租金4．租賃物的歸屬融資租賃期間屆滿，承租人對租賃物一般有三種選擇，即留購、續(xù)租或退租。①留購。②續(xù)租。③退租。在留購情況下，承租人取得租賃物的所有權(quán)。在續(xù)租和退租情況下，租賃物仍歸出租人所有。具體采取哪種方式，可以通過當(dāng)事人之間的約定來確定。5．違約或爭議的處理（二）融資租賃合同的特殊性條款1．租賃物交付條款融資租賃合同并不要求出租人直接向承租人履行交付義務(wù)，而由出賣人直接向承租人交付租賃物。2．對出租人免責(zé)和對承租人保障的條款融資租賃合同中一般明文規(guī)定出租人對租賃物的質(zhì)量、性能和適用與否不承擔(dān)任何責(zé)任。有下列情形之一的，當(dāng)租賃物質(zhì)量、數(shù)量等存在問題，在承租人對出賣人行使索賠權(quán)利失敗的，承租人有權(quán)請求出租人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：①承租人依賴出租人的技能確定租賃物或者出租人干預(yù)選擇租賃物的；②明知租賃物有質(zhì)量瑕疵而不告知承租人的；③出租人擅自變更承租人已選定的租賃物的。3．不得中途解約條款融資租賃合同中一般都有類似“除合同約定條款外，未經(jīng)對方同意，任何一方不得中途變更或解除合同”的規(guī)定，即禁止中途解約條款。有下列情形之一的，出租人或者承租人可以解除融資租賃合同：①出租人與出賣人訂立的買賣合同解除、被確認無效或者被撤銷，且未能重新訂立買賣合同；②租賃物因不可歸責(zé)于當(dāng)事人的原因毀損、滅失，且不能修復(fù)或者確定替代物；③因出賣人的原因致使融資租賃合同的目的不能實現(xiàn)。4．對第三人的責(zé)任條款為防止合同履行過程中涉及出租人、承租人以外的第三人權(quán)益，合同中應(yīng)規(guī)定：①出租人應(yīng)在租賃期內(nèi)排除第三人對租賃財產(chǎn)權(quán)益的異議，以確保承租人對租賃物的使用權(quán)不受干擾；因出租人的原因致使第三人對租賃物主張權(quán)利的，承租人有權(quán)請求其賠償損失。②因承租人的自身過錯或無效行為給第三人造成損失的，承租人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。三、融資租賃合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)（一）出租人的權(quán)利和義務(wù)1．出租人的權(quán)利出租人主要享有以下權(quán)利。（1）享有租賃物的所有權(quán)。（2）收取租金。（3）免除責(zé)任的權(quán)利。（4）有權(quán)提前終止合同。2．出租人的義務(wù)出租人主要承擔(dān)以下義務(wù)。購買租賃物的義務(wù)。（2）協(xié)助承租人索賠義務(wù)。（3）保證承租人占有和使用租賃物的義務(wù)。第一，出租人應(yīng)按照買賣合同的要求向出賣人支付租賃物價款，以保證出賣人向承租人交付租賃物。第二，出租人應(yīng)協(xié)助承租人實際受領(lǐng)租賃物，使承租人享有與受領(lǐng)租賃物有關(guān)的買受人的權(quán)利。第三，出租人在租賃期間不得擅自將租賃物轉(zhuǎn)讓給他人或者設(shè)置抵押，以保證承租人對租賃物的獨占使用權(quán)。（二）承租人的權(quán)利和義務(wù)1．承租人的權(quán)利（1）承租人主要享有以下權(quán)利。享有與受領(lǐng)的標(biāo)的物有關(guān)的買受人的權(quán)利。有下列情形之一的，承租人可以拒絕受領(lǐng)出賣人向其交付的標(biāo)的物：①標(biāo)的物嚴重不符合約定；②未按照約定交付標(biāo)的物，經(jīng)承租人或者出租人催告后在合理期限內(nèi)仍未交付。承租人拒絕受領(lǐng)標(biāo)的物的，應(yīng)當(dāng)及時通知出租人。（2）選擇租賃物的出賣人并決定租賃物的條件。（3）對租賃物享有優(yōu)先購買權(quán)。（4）請求部分利益返還權(quán)。2．承租人的義務(wù)承租人主要承擔(dān)以下義務(wù)。（1）受領(lǐng)和檢驗租賃物的義務(wù)。（2）支付租金的義務(wù)。（3）妥善保管、使用和維修租賃物的義務(wù)。（4）租賃期間屆滿時返還租賃物的義務(wù)。（5）在租賃期間未經(jīng)出租人同意不得將租賃物擅自轉(zhuǎn)租的義務(wù)。（三）出賣人的權(quán)利和義務(wù)出賣人的主要權(quán)利是收取貨款。出賣人主要承擔(dān)的義務(wù)有：按照合同的約定向承租人交付租賃物的義務(wù)；按照合同約定的內(nèi)容履行交付符合國家規(guī)定或者當(dāng)事人約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的租賃物的義務(wù)；按照合同約定的交付期限交付租賃物的義務(wù)。第三節(jié)金融租賃公司金融租賃公司是指經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。金融租賃公司名稱中必須標(biāo)明“金融租賃”字樣。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)或在其名稱中使用“金融租賃”字樣，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。一、金融租賃公司的設(shè)立1．金融租賃公司設(shè)立條件根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》的規(guī)定，申請設(shè)立金融租賃公司應(yīng)具備以下條件。（1）有符合《公司法》和國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的公司章程。（2）有符合規(guī)定條件的主要出資人。（3）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，國家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)金融租賃公司的發(fā)展情況和審慎監(jiān)管的需要，可以提高金融租賃公司注冊資本金的最低限額。（4）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員，從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的50%，并且在風(fēng)險管理、資金管理、合規(guī)及內(nèi)控管理等關(guān)鍵崗位上至少各有1名具有3年以上相關(guān)金融從業(yè)經(jīng)驗的人員。（5）建立有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系。（6）建立與業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務(wù)（7）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施。（8）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。2．金融租賃公司設(shè)立限制有以下情形之一的企業(yè)，不得作為金融租賃公司的出資人。（1）公司治理結(jié)構(gòu)與機制存在明顯缺陷。（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多、股權(quán)關(guān)系復(fù)雜且不透明、關(guān)聯(lián)交易頻繁且異常。（3）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營范圍涉及行業(yè)過多。（4）現(xiàn)金流量波動受經(jīng)濟景氣影響較大。（5）資產(chǎn)負債率、財務(wù)杠桿率高于行業(yè)平均水平。（6）被相關(guān)部門納入嚴重失信主體名單。（7）存在惡意逃廢金融債務(wù)行為。（8）提供虛假材料或者作不實聲明。（9）因違法違規(guī)行為被金融監(jiān)管部門或政府有關(guān)部門查處，造成惡劣影響。（10）其他可能會對金融租賃公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。二、金融租賃公司的變更與終止1．變更金融租賃公司有下列變更事項之一的，應(yīng)當(dāng)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)申請批準(zhǔn)：①變更名稱；②調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；③變更注冊資本；④變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；⑤修改公司章程；⑥變更住所；⑦變更董事、高級管理人員；⑧分立或合并；⑨國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他變更事項。2．終止金融租賃公司可因撤銷、解散、破產(chǎn)等原因而終止。（1）撤銷。（2）解散。金融租賃公司出現(xiàn)下列情況時，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)后，予以解散：①公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；②股東會決議解散；③因公司合并或者分立需要解散；④依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被撤銷；⑤其他法定事由。（3）破產(chǎn)。三、金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍與經(jīng)營規(guī)則（一）業(yè)務(wù)范圍金融租賃公司可以經(jīng)營下列本外幣業(yè)務(wù)：融資租賃業(yè)務(wù)；轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)；向非銀行股東借入3個月（含）以上借款；同業(yè)拆借；向金融機構(gòu)融入資金；發(fā)行非資本類債券；接受租賃保證金；租賃物變賣及處理業(yè)務(wù)。（二）經(jīng)營規(guī)則為了防范金融風(fēng)險，《管理辦法》就金融租賃公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)則作了較為詳細的規(guī)定。1．公司治理金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，建立包括股東會、董事會、高級管理層等治理主體在內(nèi)的公司治理架構(gòu)，明確各治理主體的職責(zé)邊界、履職要求，不斷提升公司治理水平。2．租賃物管理租賃物選擇和歸屬。金融租賃公司不得以低值易耗品作為租賃物，不得以小微型載客汽車之外的消費品作為租賃物，不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機關(guān)查封、扣押的財產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)。（2）租賃物購置。（3）租賃物價值評估。（4）租賃物風(fēng)險管理。3．聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)管理與具備從事融資租賃業(yè)務(wù)資質(zhì)的機構(gòu)開展聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān)”的原則，自主確定融資租賃行為，按實際出資比例或按約定享有租賃物份額以及其他相應(yīng)權(quán)利、履行相應(yīng)義務(wù)。4．固定收益類投資業(yè)務(wù)管理金融租賃公司基于流動性管理需要，可以開展固定收益類投資業(yè)務(wù)，其投資范圍包括國債、中央銀行票據(jù)、金融債券、同業(yè)存單、貨幣市場基金、公募債券型投資基金、固定收益類理財產(chǎn)