上市公司付款管理制度

上市公司付款管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司付款管理，規(guī)范付款流程，確保公司資金安全、合理、高效使用，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱(chēng)“公司”）的各類(lèi)付款業(yè)務(wù)，包括但不限于采購(gòu)付款、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、工程款支付、投資款支付等。（三）基本原則1.合法性原則：付款業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司章程及相關(guān)政策的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括付款金額、付款對(duì)象、付款用途等，確保資金支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.審批流程原則：嚴(yán)格執(zhí)行付款審批流程，未經(jīng)審批或?qū)徟蝗母犊钌暾?qǐng)不得支付。4.資金安全原則：加強(qiáng)資金安全管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。5.效益性原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效益，優(yōu)化資金配置。二、付款審批流程（一）付款申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)《付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明付款事由、付款金額、付款對(duì)象、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件。2.《付款申請(qǐng)表》由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)審核。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到《付款申請(qǐng)表》及相關(guān)證明文件后，對(duì)付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括：合同條款是否符合公司規(guī)定、發(fā)票是否合規(guī)、金額計(jì)算是否正確、付款期限是否符合約定等。3.如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（三）審批環(huán)節(jié)1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，《付款申請(qǐng)表》依次提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核付款申請(qǐng)，簽署審批意見(jiàn)。如同意付款，應(yīng)明確付款金額、付款方式等；如不同意付款，應(yīng)說(shuō)明理由。3.對(duì)于重大付款事項(xiàng)，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)。（四）付款執(zhí)行1.經(jīng)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)安排資金支付。2.付款方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式，并確保支付安全。3.財(cái)務(wù)部門(mén)在付款后，應(yīng)及時(shí)登記付款臺(tái)賬，記錄付款日期、付款金額、付款對(duì)象等信息。三、采購(gòu)付款管理（一）采購(gòu)合同管理1.采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂書(shū)面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)商品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式等條款。2.合同簽訂前，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)將合同草案提交至法務(wù)部門(mén)審核，確保合同的合法性和有效性。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本提交至財(cái)務(wù)部門(mén)備案，作為付款的依據(jù)。（二）采購(gòu)付款流程1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同約定，填寫(xiě)《付款申請(qǐng)表》，并附上供應(yīng)商發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件。2.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)采購(gòu)業(yè)務(wù)已完成且符合合同要求后，簽字提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)按照付款審批流程進(jìn)行審核和審批，審批通過(guò)后安排資金支付。（三）采購(gòu)付款風(fēng)險(xiǎn)控制1.加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理，建立供應(yīng)商信用檔案，定期評(píng)估供應(yīng)商信用狀況，選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的供應(yīng)商進(jìn)行合作。2.嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定的付款方式和付款期限進(jìn)行付款，避免逾期付款給公司帶來(lái)不必要的損失。3.對(duì)于大額采購(gòu)付款，應(yīng)實(shí)行雙人經(jīng)辦、交叉審核制度，確保付款安全。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍1.公司員工因工作需要發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用，符合公司相關(guān)規(guī)定的，可予以報(bào)銷(xiāo)。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循真實(shí)、合理、合規(guī)的原則，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用。（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程1.員工填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等證明文件。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用真實(shí)、合理且與工作相關(guān)后，簽字提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進(jìn)行審核和審批，審批通過(guò)后予以報(bào)銷(xiāo)。（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.公司制定明確的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)額度和報(bào)銷(xiāo)范圍。2.員工應(yīng)嚴(yán)格按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報(bào)銷(xiāo)。3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和市場(chǎng)行情適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。五、工程款支付管理（一）工程合同管理1.工程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)簽訂書(shū)面合同，明確工程范圍、工程價(jià)款、付款方式、工程進(jìn)度、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。2.合同簽訂前，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)將合同草案提交至法務(wù)部門(mén)審核，確保合同的合法性和有效性。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本提交至財(cái)務(wù)部門(mén)備案，作為付款的依據(jù)。（二）工程款支付流程1.工程部門(mén)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，填寫(xiě)《工程款支付申請(qǐng)表》，并附上工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等證明文件。2.工程部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)工程款支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)工程進(jìn)度和質(zhì)量符合合同要求后，簽字提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)按照付款審批流程進(jìn)行審核和審批，審批通過(guò)后安排資金支付。（三）工程款支付風(fēng)險(xiǎn)控制1.加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的管理，建立工程進(jìn)度跟蹤和質(zhì)量驗(yàn)收制度，確保工程按時(shí)、按質(zhì)完成。2.嚴(yán)格按照工程合同約定的付款方式和付款比例進(jìn)行付款，避免提前付款或超付工程款給公司帶來(lái)?yè)p失。3.對(duì)于重大工程項(xiàng)目的工程款支付，應(yīng)實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)制度，確保資金使用安全。六、投資款支付管理（一）投資項(xiàng)目管理1.公司進(jìn)行對(duì)外投資應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行必要的審批程序。2.投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保投資項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景。3.投資項(xiàng)目確定后，應(yīng)簽訂投資協(xié)議，明確投資金額、投資方式、股權(quán)比例、收益分配等條款。（二）投資款支付流程1.投資部門(mén)根據(jù)投資協(xié)議和項(xiàng)目進(jìn)度，填寫(xiě)《投資款支付申請(qǐng)表》，并附上投資協(xié)議、付款憑證等證明文件。2.投資部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)投資款支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)投資項(xiàng)目符合公司投資決策要求后，簽字提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)按照付款審批流程進(jìn)行審核和審批，審批通過(guò)后安排資金支付。（三）投資款支付風(fēng)險(xiǎn)控制1.加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤和管理，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況和收益情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施解決。2.嚴(yán)格按照投資協(xié)議約定的付款方式和付款期限進(jìn)行付款，確保投資資金安全。3.定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正投資過(guò)程中存在的問(wèn)題，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。七、付款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資金使用是否合理等。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到妥善解決。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查付款憑證是否真實(shí)、合法、有效，付款金額是否準(zhǔn)確無(wú)誤，付款審批流程是否執(zhí)行到位等。2.對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并加強(qiáng)對(duì)付款業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的付款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于責(zé)令改正、追回款項(xiàng)、通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金等。2.對(duì)于因違規(guī)付款給公司造成損失的，