寧夏公務(wù)卡管理制度

寧夏公務(wù)卡管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)寧夏回族自治區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，提高公務(wù)支出透明度，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政政策，結(jié)合寧夏實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于寧夏回族自治區(qū)各級(jí)行政事業(yè)單位，包括黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派和工商聯(lián)機(jī)關(guān)，以及工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)等人民團(tuán)體和各類事業(yè)單位。（三）基本原則1.公務(wù)卡結(jié)算遵循“銀行授信額度、個(gè)人持卡支付、單位報(bào)銷還款、財(cái)政實(shí)時(shí)監(jiān)控”的原則。2.推行公務(wù)卡結(jié)算方式應(yīng)有利于減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，方便預(yù)算單位用款。二、公務(wù)卡的基本規(guī)定（一）公務(wù)卡定義公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的貸記卡。（二）公務(wù)卡的發(fā)卡銀行自治區(qū)財(cái)政廳通過公開招標(biāo)方式確定公務(wù)卡發(fā)卡銀行，發(fā)卡銀行應(yīng)按照與財(cái)政部門簽訂的服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位和持卡人提供便捷、高效的公務(wù)卡服務(wù)。（三）公務(wù)卡的信用額度公務(wù)卡信用額度由預(yù)算單位根據(jù)本單位業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡銀行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元，不少于2萬元。持卡人在信用額度內(nèi)透支消費(fèi)，由所在單位負(fù)責(zé)還款。（四）公務(wù)卡的免息期公務(wù)卡透支消費(fèi)享受免息還款期，免息還款期最長為56天。持卡人應(yīng)在免息還款期內(nèi)按時(shí)足額還款，避免產(chǎn)生逾期利息和滯納金。三、公務(wù)卡的辦理與使用（一）公務(wù)卡的辦理1.預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡銀行申請辦理公務(wù)卡，填寫公務(wù)卡申請表，并提供相關(guān)證明材料。2.發(fā)卡銀行按照有關(guān)規(guī)定對(duì)申請人進(jìn)行審核，審核通過后為申請人辦理公務(wù)卡，并將公務(wù)卡信息錄入財(cái)政國庫集中支付系統(tǒng)。3.預(yù)算單位負(fù)責(zé)將公務(wù)卡發(fā)放到本單位工作人員手中，并組織持卡人簽訂公務(wù)卡使用協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。（二）公務(wù)卡的使用1.持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡結(jié)算。2.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得相應(yīng)的發(fā)票等報(bào)銷憑證，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到本單位財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。3.持卡人在公務(wù)卡透支消費(fèi)后，應(yīng)在免息還款期內(nèi)及時(shí)向本單位財(cái)務(wù)部門申請報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門審核無誤后，將報(bào)銷款項(xiàng)直接歸還到持卡人的公務(wù)卡賬戶。四、公務(wù)卡報(bào)銷管理（一）報(bào)銷范圍1.原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品購置、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。2.其他零星公務(wù)支出，金額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上的，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。（二）報(bào)銷流程1.持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)及時(shí)取得發(fā)票等報(bào)銷憑證，并在發(fā)票上注明公務(wù)卡卡號(hào)、消費(fèi)日期、消費(fèi)金額等信息。2.持卡人將發(fā)票等報(bào)銷憑證整理好后，按照本單位財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定，填寫報(bào)銷審批單，并簽字確認(rèn)。3.持卡人將報(bào)銷審批單和發(fā)票等報(bào)銷憑證一并提交給本單位財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，消費(fèi)是否符合公務(wù)卡使用范圍，報(bào)銷金額是否在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)等。4.財(cái)務(wù)部門審核無誤后，通過財(cái)政國庫集中支付系統(tǒng)將報(bào)銷款項(xiàng)直接歸還到持卡人的公務(wù)卡賬戶。（三）報(bào)銷期限持卡人應(yīng)在公務(wù)卡透支消費(fèi)后，按照本單位財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。原則上，報(bào)銷期限不得超過免息還款期。如因特殊原因不能在免息還款期內(nèi)報(bào)銷的，持卡人應(yīng)自行承擔(dān)逾期利息和滯納金。（四）退款處理因退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將退回款項(xiàng)退回本單位財(cái)務(wù)部門，并由財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。五、財(cái)務(wù)部門職責(zé)（一）組織協(xié)調(diào)1.負(fù)責(zé)組織本單位公務(wù)卡制度的實(shí)施，制定具體的操作規(guī)程和管理辦法。2.協(xié)調(diào)本單位與發(fā)卡銀行之間的關(guān)系，確保公務(wù)卡結(jié)算工作的順利進(jìn)行。（二）審核報(bào)銷1.負(fù)責(zé)對(duì)持卡人提交的公務(wù)卡報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，確保報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性。2.按照本單位財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定，對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)的合規(guī)性進(jìn)行審核，嚴(yán)格控制公務(wù)支出。（三）資金管理1.負(fù)責(zé)及時(shí)將報(bào)銷款項(xiàng)歸還到持卡人的公務(wù)卡賬戶，確保公務(wù)卡透支消費(fèi)按時(shí)還款。2.定期與發(fā)卡銀行核對(duì)公務(wù)卡報(bào)銷明細(xì)和還款情況，確保資金安全。（四）監(jiān)督檢查1.負(fù)責(zé)對(duì)本單位公務(wù)卡使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。2.配合財(cái)政部門和審計(jì)部門對(duì)本單位公務(wù)卡制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和審計(jì)。六、持卡人職責(zé)（一）妥善保管公務(wù)卡1.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓公務(wù)卡。2.如公務(wù)卡遺失或被盜，持卡人應(yīng)及時(shí)向本單位財(cái)務(wù)部門和發(fā)卡銀行掛失，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（二）規(guī)范使用公務(wù)卡1.持卡人應(yīng)嚴(yán)格按照公務(wù)卡使用范圍使用公務(wù)卡，不得用于個(gè)人消費(fèi)。2.持卡人在使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)確保消費(fèi)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并及時(shí)取得發(fā)票等報(bào)銷憑證。（三）及時(shí)報(bào)銷還款1.持卡人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到本單位財(cái)務(wù)部門辦理公務(wù)卡報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。2.持卡人應(yīng)確保公務(wù)卡透支消費(fèi)按時(shí)還款，避免產(chǎn)生逾期利息和滯納金。（四）配合財(cái)務(wù)部門工作1.持卡人應(yīng)積極配合本單位財(cái)務(wù)部門的工作，提供必要的信息和資料。2.如財(cái)務(wù)部門對(duì)公務(wù)卡報(bào)銷憑證有疑問，持卡人應(yīng)及時(shí)作出解釋和說明。七、發(fā)卡銀行職責(zé)（一）提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)1.按照與財(cái)政部門簽訂的服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位和持卡人提供便捷、高效的公務(wù)卡服務(wù)。2.及時(shí)向預(yù)算單位和持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單、消費(fèi)明細(xì)等信息。（二）保障系統(tǒng)安全1.確保財(cái)政國庫集中支付系統(tǒng)與公務(wù)卡管理系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，保障公務(wù)卡結(jié)算信息的安全。2.建立健全公務(wù)卡風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡透支消費(fèi)的監(jiān)控和管理，防范信用卡詐騙等風(fēng)險(xiǎn)。（三）協(xié)助財(cái)務(wù)部門工作1.協(xié)助預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門做好公務(wù)卡報(bào)銷審核工作，提供必要的技術(shù)支持和服務(wù)。2.按照財(cái)政部門的要求，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷款項(xiàng)的還款手續(xù)。八、監(jiān)督管理（一）財(cái)政部門監(jiān)督1.財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)全區(qū)行政事業(yè)單位公務(wù)卡制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保公務(wù)卡制度的有效實(shí)施。2.定期對(duì)公務(wù)卡發(fā)卡銀行的服務(wù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，督促發(fā)卡銀行不斷提高服務(wù)水平。（二）審計(jì)部門監(jiān)督審計(jì)部門依法對(duì)行政事業(yè)單位公務(wù)卡使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查公務(wù)卡消費(fèi)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。（三）單位內(nèi)部監(jiān)督各行政事業(yè)單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)本單位公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。九、風(fēng)險(xiǎn)防范（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.持卡人應(yīng)合理使用公務(wù)卡信用額度，避免過度透支。2.發(fā)卡銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)持卡人信用狀況的評(píng)估和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)1.預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照公務(wù)卡報(bào)銷流程進(jìn)行審核，確保報(bào)銷信息準(zhǔn)確無誤。2.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡密碼和相關(guān)信息，避免因操作失誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。（三）信息