財務制度題庫VIP

財務制度試題庫匯編

目錄

1.固定資產(chǎn)管理制度——題庫.......................................................2

2.差旅管理辦法——題庫...........................................................5

3.貨幣資金管理制度一一題庫......................................................7

4.票據(jù)管理制度一一題庫..........................................................18

5.員工借支及預付款管理制度——題庫.............................................24

6.員工工資及福利支付一一題庫...................................................27

7.網(wǎng)銀支付管理制度——題庫.....................................................32

8.工作交接及財務內(nèi)控檢查制度——題庫...........................................33

9.權責體系-題庫................................................................35

10.核算規(guī)范一題庫...............................................................51

11.BIP/NC系統(tǒng)操作一一題庫......................................................55

12.上市報表操作指引一一題庫....................................................72

13.其他類規(guī)范、通啟一一題庫....................................................75

13.1《關于規(guī)范付款審批單要求的通知》一一題庫................................75

13.2《關于規(guī)范采購付款及材料出庫結(jié)轉(zhuǎn)審核的通知》一一題庫....................76

13.3《關于“將未售貨量作貸款抵押物的建議”的規(guī)范指引》一一題庫..............79

13.4《關于房地產(chǎn)開發(fā)公司與物業(yè)管理公司費用分配草案》一一題庫................81

1.固定資產(chǎn)管理制度——題庫

一、單選題

1.下列哪類資產(chǎn)按公司制度要求，可以不列入固定資產(chǎn)管理（D）

A數(shù)碼相機B保險柜C傳真機D辦公椅

2.集團統(tǒng)一規(guī)定的固定資產(chǎn)類別，下面哪類不在范圍之內(nèi)（A）

A公共配套B電子儀器及家具C運輸設備D辦公設備

3.盤虧固定資產(chǎn)原值超過30萬以上，需由（D）終審

A項目總經(jīng)理B區(qū)域總裁C財務資金中心負責人D集團總裁

4.車輛報廢處置由哪個部門具體負責（D）

A財務資金部B使用部門C項目部D車輛處置小組

5.行政車隊拍賣車輛前，需至少找?guī)准夜具M行詢價（C）

A1家B2家C3家D4家

6.車輛的報廢處置，是由誰終審（D）

A行政車隊負責人B財務資金部負責人C車輛處置小組D集團總裁

二、多選題

1.固定資產(chǎn)盤點表需由哪些人簽字（ABCD）

A盤點人B資產(chǎn)管理員C部門負責人D財務監(jiān)盤人員

2.盤虧固定資產(chǎn)經(jīng)審批后，原值扣除折舊及過失人賠償后，其差額計入（BC）

A管理費用B營業(yè)外收入C營業(yè)外支出D生產(chǎn)成本

3.集團總部車輛處置小組由哪些部門組成（BD）

A項目部B財務資金部C法務部D行政車隊

4.車輛處置的一般程序包括（ABCD）

A報廢申請B繼續(xù)使用C內(nèi)部拍賣D報廢

5.車輛使用部門申請車輛報廢時，車輛報廢申請單上，需填具的信息包括（AB）

A行駛里程B車輛狀況C車輛殘值D評估價值

6.車輛報廢申請單，需要財務資金部填寫的信息有（ABC）

A車輛原值B賬面凈值C購置日期D車輛評估價值

7.車輛盤點時，必須詳細填寫的信息包括（ABCD）

A車牌號B車架號C發(fā)動機號D車輛實際使用部門

三、判斷題

L同一種類型的多項資產(chǎn)，可以用同一個資產(chǎn)編碼進行入賬（X）

2.固定資產(chǎn)在不同公司之間進行調(diào)撥，調(diào)入調(diào)出公司需同時在賬面做資產(chǎn)新增和減少（X）

3.外購固定資產(chǎn)的計價包括購買價款、相關稅費等使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的各項

成本費用。（4）

4.車輛購置稅可以單獨作為一項固定資產(chǎn)做資產(chǎn)編碼管理（X）

5.盤盈的賬外固定資產(chǎn)按公司制度也需要設置資產(chǎn)編碼，粘貼標簽進行管理（V）

6.樣板房資產(chǎn)實行二級登記制度管理，按單元、房間進行明細登記，同時在驗收時;對每件資產(chǎn)進

行編號、登記成冊，并清楚記載規(guī)格、品牌、購買單價、購買時間等。年末資產(chǎn)盤點時根據(jù)臺賑進

行盤點（V）

7.盤虧固定資產(chǎn)是因管理不善造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的，需查明原因，報主管領導、終審人審批,

對造成的經(jīng)濟損失，由當事人承擔（V）

四、填空題

1.固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法。

2.凈殘值率統(tǒng)一按照固定資產(chǎn)原值5%確定

3.固定資產(chǎn)特殊入帳規(guī)則，為便于固定資產(chǎn)管理，部分品種的資產(chǎn)不論價值大小一律作為固定資產(chǎn)

入帳，列舉五項：冰箱、電腦、電視機、傳真機、保險柜、空調(diào)、數(shù)碼相機、打印機等。

4.集團統(tǒng)一規(guī)定的固定資產(chǎn)類別包括：廠房建筑物；機器設備；運輸設備；電子儀器及家具;

辦公設備；易耗設備；其他七大類。

5.固定資產(chǎn)在部門間進行變動，需辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù),經(jīng)調(diào)撥雙方部門負責人簽字,同時抄送

財務資金部進行備案，并對資產(chǎn)臺賬進行更新。

2.差旅管理辦法——題庫

一、單選題

1.BCD類員工選擇乘坐火車出差，準許報銷（B）

A硬座B硬臥C軟座D軟臥

2.B類員工出差省會城市，住宿報銷標準為（A）

A實報實銷B500元/晚/間C400元/晚/間D300元/晚/間

3.C類員工出差其他城市，住宿報銷標準為（D）

A實報實銷B500元/晚/間C400元/晚/間D300元/晚/間

4.D類員工出差省會城市，住宿報銷標準為（D）

A實報實銷B500元/晚/間C400元/晚/間D300元/晚/間

5.C類員工出差其他城市，伙食報銷標準為（C）

A實報實銷B90元/天C75元/天D60元/天

6.D類員工出差省會城市，住宿報銷標準為（D）

A實報實銷B90元/天C75元/天D60元/天

二、判斷題

1.集團差旅管理辦法規(guī)定，員工出差需填寫出差申請，經(jīng)主管領導審批同意方可出差（X）

2.按差旅制度崗位級別分類，主管級員工屬于C類（J）

3.A類員工出差，交通、住宿、伙食實行實報實銷（V）

4.B類員工出差，交通、住宿、伙食實行實報實銷（X）

5.C、D類員工出差，不允許乘坐飛機（X）

6.住宿出差天數(shù)的界定按出差票據(jù)顯示的具體日期、時間計算，“算頭不算尾”（。）

7.同性人員一同出差，按兩人住雙人標準間限額報銷，屬不同類別的，準允按較高一類別員工住宿

標準限額報銷。（V）

8.伙食費報銷按出差天數(shù)和相應標準計算，不足一天，按誤餐數(shù)計算，每餐按每天標準除以3計算

（V）

9.凡因特殊情況，員工在出差期間發(fā)生的費用超出本政策規(guī)定的，應由出差人報告申請，經(jīng)總裁特

批后，準予報銷（V）

10.出差地有公司酒店的，應優(yōu)先考慮入住公司酒店，無合理原因選擇其他酒店的，不予報銷住宿費

用（J）

11.入住公司酒店房費結(jié)算，超出差旅制度中規(guī)定的報銷標準限額時，不允報銷（X）

12.C、D類員工，出差里程在1000公里以內(nèi)，只準予乘坐火車（硬臥）或汽車，不允報銷機票（V）

三、填空題

1.差旅制度地區(qū)及城市類別主要劃分為四類，主要包括：境外及港澳臺；特殊城市；省會城市；

其他城市。

2.C類員工出差特殊城市、省會城市、其他城市，伙食報銷標準分別為90元/天;75元/天;75元

/天。

3.D類員工出差特殊城市、省會城市、其他城市，伙食報銷標準分別為75元/天;60元/天;60元

/天。

4.C類員工出差特殊城市、省會城市、其他城市，住宿標準分別為500元/晚/間;400元/晚/間;

300元/晚/間

5.D類員工出差特殊城市、省會城市、其他城市，住宿標準分別為400元/晚/間;300元/晚/間:

250元/晚/間。

3.貨幣資金管理制度一一題庫

一、單選題

1、《貨幣資金管理制度》中貨幣資金業(yè)務的不相容崗位錯誤的有（D）

A、貨幣資金支付的審批（會計主管/經(jīng)理或其授權的會計）與執(zhí)行（出納）；

B、貨幣資金的保管（出納）與盤點清查（會計主管/經(jīng)理或其授權的會計）；

C、貨幣資金的會計記錄（會計）與審計監(jiān)督（審計部、集團財務部）。

D、出納人員兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

2、《貨幣資金管理制度》：建立、健全現(xiàn)金收支業(yè)務的會計處理程序和內(nèi)部牽制及控制制度，不得由

（）辦理貨幣資金業(yè)務的全過程（A）

A、一人B、三人C、二人D、四人

3、《貨幣資金管理制度》：結(jié)合項目當?shù)氐膶嶋H情況，各公司可以申請（C）的日常零星開支

所需作為備用金；對于交通不便或偏遠地區(qū)的，可以適當放寬標準，但最多不得超過（C）

天的日常零星開支。

A、7個工作日15天B、5個工作日15天C^3-5天15天D、3-5天7天

4、當出現(xiàn)備用金余額不足支付款項時，出納應采用那個方式補充備用金（A）

A、按差額進行申請，即備用金限額與庫存余額（不包括當日收入款項）之間的差額

B、按備用金額度申請C、個人自行墊付D、經(jīng)理或主管自行墊付

5、會計應對收支單據(jù)進行復核，出納與會計進行單據(jù)交接應至少（A）o

A、一周一次B、每天一次C、半月一次D、每月一次

6、月末需對現(xiàn)金盤點，并須填制（C）,由復核會計人員監(jiān)盤，并報告會計主管。

A、《超限額收現(xiàn)登記表》B、《前臺開票庫存現(xiàn)金登記表》C、《現(xiàn)金盤點表》D、《庫存限

額申請表》

7、會計主管/經(jīng)理要不定期（C）對庫存現(xiàn)金進行檢查

A、每周至少1次B、每月至少2次C、每月至少3次D、每月一次

8、各公司應至少（C）對賬戶進行一次清理，對于已無融資關系和不需要使用的賬戶，應辦理

銷戶

A、每月B、每季C、每半年D、每年

二、多選題

1、《貨幣資金管理制度》中貨幣資金業(yè)務的不相容崗位至少應當包括（ABC）

A、貨幣資金支付的審批（會計主管/經(jīng)理或其授權的會計）與執(zhí)行（出納）；

B、貨幣資金的保管（出納）與盤點清查（會計主管/經(jīng)理或其授權的會計）：

C、貨幣資金的會計記錄（會計）與審計監(jiān)督（審計部、集團財務部）。

D、出納人員兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

2、《貨幣資金管理制度》：現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于（ACD）人員負責辦理。

A、出納B、會計C、前臺開單D、酒店收銀

3、根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以下為現(xiàn)金支出范圍：（ABCD）

A、職工工資、津貼及個人勞務報酬B、結(jié)算起點（1,000元）以下的零星支出

C、出差人員必須隨身攜帶的差旅費D、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)繪個人的科學技術、文化藝術、體育

等各種獎金

4、現(xiàn)金庫存限額分為那幾類（BC）

A、500元B、1000元C、2000元D、5000元

5、下列那些帳戶可辦理協(xié)定存款業(yè)務（ABCDE）。

A、基本戶B、一般戶C、資本金戶D、貸款戶E、預售樓款監(jiān)控戶

6、各公司必須嚴格按照（ABC）等有關規(guī)定，辦理銀行結(jié)算和票據(jù)結(jié)算等業(yè)務。

A、《支付結(jié)算辦法》B、《銀行賬戶管理辦法》C、《中華人民共和國票據(jù)法》I）、《貨幣資

金管理制度》

7、支票分為（ABC）。

A、現(xiàn)金支票B、轉(zhuǎn)賬支票C、普通支票D、空頭支票

8、以下那些個人業(yè)務可使用現(xiàn)金支票（ABCD）。

A、員工辭職工資B、員工在非工資發(fā)放公司報銷

C、退按金D、其他經(jīng)集團財務部資金結(jié)算分部允許可使用的情況

9、銀行存款余額調(diào)節(jié)表上的事項有（ABCD）。

A、銀收企未收B、銀付企未付C、企收銀未收D、企付銀未付

10、對于《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》上的未達事項，應區(qū)分（ABCD）處理。

A、銀收企未收，超過1個月以上必須要求銀行補制單據(jù)入賬：

B、銀付企未付，超過1個月以上必須要求銀行補制單據(jù)入賬：

C、企收銀未收，超過1個月以上須查明原因并提交書面報告至資金結(jié)算分部高級經(jīng)理審批；超過3

個月以上由集團財務部總經(jīng)理審批；

D、企付銀未付，超過3個月以上須查明原因連同所屬期間對應的銀行對賬單和《銀行存款余額調(diào)節(jié)

表》以及款項支付時的憑證、憑據(jù)作為附件做沖賬處理；

11、其他貨幣資金主要包括：（ABCDE）

A、外埠存款B、銀行匯票存款C、銀行本票存款D、在途貨幣資金E、信用證存款等

12、出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告或記過處理（ABCD）o

A、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金；

B、用不符合財務會計制度規(guī)定的憑據(jù)頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金;

C、未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金；

I）、各公司不按規(guī)定按時報送資金日報表等有關報表，逾期在一個工作日內(nèi)，且無正當理由。

13、出現(xiàn)下列情況之一的，視情節(jié)嚴重程度，對財務人員應予降級、辭退及追究法律責任處理

（ABCD）。

A、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂；

B、未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項；

C、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金；

D、保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行；

14、每月會計裝訂憑證時，需將（ABCDE）附在第一冊的憑證前面。

A、現(xiàn)金及銀行結(jié)算戶存款收付報告B、銀行余額調(diào)節(jié)表

C、現(xiàn)金盤點表D、銀行對賬單原件&科目余額表

三、判斷題

1、《貨幣資金管理制度》：出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬

目的登記工作。（V）

2、《貨幣資金管理制度》：貨幣資金的保管與盤點清查不能由同一人負責（V）

3、《貨幣資金管理制度》：貨幣資金支付的審批與執(zhí)行可由同一人負責（X）

4、《貨幣資金管理制度》：貨幣資金的會計記錄與審計監(jiān)督可由同一人負責（X）

5、《貨幣資金管理制度》：對己支付的貨幣資金建立以“誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，

批準人要對由本人批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全（J）

6、《貨幣資金管理制度》：我司允許未經(jīng)授權的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金

(X)

7、《貨幣資金管理制度》：現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于只限于出納、前臺開單人員負責辦理，非

上述人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。（X）

8、每日備用金余額加當日收款不能交存銀行的金額合計不得超過庫存限額。（V）

9、申請備用金限額在500元以下的申請須經(jīng)所屬公司財務經(jīng)理審批；（X）

10、申請備用金限額500-1000元的申請須在會計主管審批后上報集團財務部資金結(jié)算分部審批

（J）

11,申請備用金限額超過1000元的申請須由財務部總經(jīng)理最終審批。（V）

12、如一名出納同時負責多家公司，該名出納可保留的各家公司每日現(xiàn)金庫存限額累計數(shù)不得超過

2000元的庫存現(xiàn)金。（J）

13、各公司應嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過庫存限額以外的現(xiàn)金應在下班前送存銀行。不準用不符合

財務制度的憑據(jù)充抵庫存現(xiàn)金（白條抵庫），可將公司的庫存現(xiàn)金以個人名義存入銀行。（X）

14、現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定暫不適用酒店收銀及前臺開票，但要求其在每日結(jié)算后及時將現(xiàn)金交存銀行。

（V）

15、前臺開單員務必于次日（節(jié)假日順延）將上日所開出的票據(jù)和繳款單移交給出納簽收（V）

16、票據(jù)管理員和會計應定期或不定期核對開票日期與繳款日期、開票數(shù)與收款金額是否一致（V）

17、若樓盤內(nèi)沒有銀行駐點，財務人員需要收取現(xiàn)金的，出納每天（節(jié)假日順延）于銀行關門前必

須到開票員處核對開票金額和現(xiàn)金金額（無論金額大?。┦欠褚恢?，雙方在繳款單背面簽名確認后

由出納將款項存入公司銀行賬戶。（V）

18、由出納收取現(xiàn)金的，每天（節(jié)假日順延）所收取的現(xiàn)金必須由會計人員核對開票金額和現(xiàn)金金

額（無論金額大?。┦欠褚恢?，雙方在繳款單背面簽名確認后讓出納將款項存入公司銀行賬戶，并

將銀行回執(zhí)交會計復核。（V）

19、保險柜密碼只有負責保險柜保管者一人知曉，嚴禁多人共用同一個保險柜（V）

20、出納或圖章管理員的保險柜可多人共用使用，利于節(jié)省資源。（X）

21、各公司的現(xiàn)金收支必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。（J）

22、出納或開票員收取的現(xiàn)金可與私人現(xiàn)金混淆在一起。（X）

23、出納或開票員的備用金不能與私人現(xiàn)金混淆在一起。（V）

24、任何單位一律不準私設小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入都必須交回財

務部。（V）

25、任何單位或個人對收取的現(xiàn)金都不準私自截留、自行處理、私自挪用等，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照挪用、

盜竊公司財產(chǎn)上報集團董事或報警處理。（V）

26、現(xiàn)金收入須由出納/開單人員開出收據(jù)或正式發(fā)票，交復核會計人員復核無誤后及時編制收款憑

證。（J）

27、付款業(yè)務必須有經(jīng)過復核會計人員（會計主管/經(jīng)理或其授權的會計）復核的原始憑據(jù)，有經(jīng)辦

人簽字和符合審批權限的人員審核批準，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“付訖”章后入賬。

（V）

28、付款所附的原始憑據(jù)必須是合法憑據(jù)，付款內(nèi)容真實、數(shù)字準確，不得涂改，未經(jīng)復核會計人

員應拒絕付款。（V）

29、單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。（V）

30、收現(xiàn)當天繳存銀行的直接登記銀行存款日記賬，不再通過現(xiàn)金科目。（V）

31、當天收現(xiàn)隔天繳存銀行的應在收款當日內(nèi)正確登記現(xiàn)金日記賬，待次日繳存銀行時再相應登記

銀行存款日記賬。（J）

32、出納每天必須將庫存現(xiàn)金與日記賬余額核對相符，做到日清日結(jié)；月終要與總賬核對相符，做

到日清月結(jié)。（V）

33、若現(xiàn)金發(fā)生長款或短款，應及時查明原因，未經(jīng)領導批準，任何人不得擅自處理，若長款在10

元以下（含10元），視作找零差異，可不做調(diào)整。（V）

34、銀行賬戶的新設、注銷、變更及銀行預留印鑒的變更可由經(jīng)理審批，不用集團財務資金部資金

結(jié)算分部的審核。（X）

35、出納應在銀行約定的期限前對所有銀行賬戶進行年審工作。（X）

36、各公司應至少每年對賬戶進行一次清理，對于已無融資關系和不需要使用的賬戶，應辦理銷戶。

（X）

37、開立銀行帳號只需各公司的財務負責人審批，不用上報集團財務資金部審批。（X）

38、銀行印鑒原則上至少應預留財務專用章、出納私章、法人私章。（X）

39、銀行預留印鑒須實行分管制。公司章、財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授

權人保管，要確保公司財務專用章應與出納私章、法人代表名章分別由不同的人管理。（V）

40、我司允許一人保管全部印章含銀行預留印鑒的印章。（X）

41、印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管，并將其委托代管人報告上級領導，經(jīng)過授權后登記

在案以備查。嚴禁因圖章管理員休假或外出等原因?qū)⒖瞻字鄙w好印章交出納保管（V）

42、銀行存款收入業(yè)務時，所有銀行入賬單據(jù)、收據(jù)、發(fā)票等收款憑據(jù)必須經(jīng)過復核會計人員復核。

（V）

43、對于網(wǎng)銀支付等操作人員不相容崗位相互分離控制的同時，應當配備專人加強對交易和支付行

為的審核。（?）

44、轉(zhuǎn)賬支票允許背書轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)金支票不允許背書轉(zhuǎn)讓。（V）

45、為了保證資金的安全，對公業(yè)務一律只允許使用轉(zhuǎn)賬支票或現(xiàn)金支票。（X）

46、凡簽出的支票，一律填寫收款單位名稱/個人姓名、時間、用途、金額（或限額），不準簽發(fā)空

頭支票或空額支票。（J）

47、持有銀行預留印鑒的人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號

順序使用。（V）

48、銀行存款余額調(diào)節(jié)表須由會計主管或獨立稽核人員（由不相容崗位人員）對銀行余額調(diào)節(jié)表進

行復核。（V）

49、支票在領用前須蓋“不得背書轉(zhuǎn)讓”印章（特別現(xiàn)金支票）。（，）

50、出納每月底無須對支票進行盤點。（X）

51、《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》中“銀收企未收”及“銀付企未付”的未達事項，若超過3個月以上必

須要求銀行補制單據(jù)入賬。（X）

52、《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》中“企付銀未付”的未達事項，若超過3個月以上須查明原因并要求銀

行開具銀行未付證明后出納做沖賬處理，會計賬無需同步處理。（X）

53、公司外派職工以私人名義設立的銀行戶頭或信用卡，屬于職工個人所有，應與公司外埠資金嚴

格區(qū)分，不得通過外埠存款賬戶進行結(jié)算，以分清責任，防止差錯和舞弊行為的發(fā)生。（V）

54、《資金調(diào)撥表》一般由調(diào)入方會計填寫，由集團財務資金部資金結(jié)算分部復核，確認無誤后交終

審人審批。（7）

55、若存在資金缺口且不明確調(diào)撥雙方，由資金缺口方填寫《用款申請表》經(jīng)集團財務資金部資金

結(jié)算分部審批后并由其填寫《資金調(diào)撥表》交終審人審批。（J）

56、開通網(wǎng)上銀行業(yè)務的公司需經(jīng)各公司財務經(jīng)理批準后，即可開通網(wǎng)上銀行。（X）

57、選擇網(wǎng)上銀行系統(tǒng)時，須確保經(jīng)辦、復核、主管三方制衡，主管不能以任何形式授權自己單獨

完成付款業(yè)務，對不符合此項條件的網(wǎng)上銀行不得開通。（V）

58、各公司若涉及到網(wǎng)上銀行的各操作員離職時應向銀行申請刪除其用戶名、權限并交出電子證書。

（V）

59、涉及到銀行預留印鑒的人員或網(wǎng)上銀行操作人員發(fā)生離/調(diào)職時，嚴禁繼續(xù)使用其個人私章，必

須在發(fā)生離/調(diào)職時辦理相關的變更手續(xù)。

四、填空題

1、《貨幣資金管理制度》：出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權

債務賑目的登記工作。

2、《貨幣資金管理制度》：建立、健全現(xiàn)金收支業(yè)務的會計處理程序和內(nèi)部牽制及控制制度，不得由

一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程

3、《貨幣資金管理制度》：對已支付的貨幣資金建立以“誰批準，誰負責”為原則的責任追究

制度，批準人要對由本人批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。

4、《貨幣資金管理制度》：結(jié)合項目當?shù)氐膶嶋H情況，各公司可以申請三至五天的日常零星開

支所需作為備用金;對于交通不便或偏遠地區(qū)的，可以適當放寬標準,但最多不得超過十五天

的日常零星開支。

5、申請備用金限額在500元以下的申請須經(jīng)所屬公司會計主管審批:500-1000元的申請

須在會計主管審批后上報集團財務部資金結(jié)算分部審批；超過」元的申請須由財務部總經(jīng)理

最終審批。

6、庫存限額是指出納不能在當日交存銀行需存放在保險柜中的現(xiàn)金限額，包括備用金結(jié)存金額

以及當日收款不能繳存銀行的現(xiàn)金

7、申請現(xiàn)金庫存限額，A類現(xiàn)金庫存限額（1000元以內(nèi)）的申請須經(jīng)所屬公司會計主管/區(qū)域財務

經(jīng)理審批;B、類現(xiàn)金庫存（2000元以內(nèi)）的申請須在會計主管/區(qū)域財務經(jīng)理審批后上報_集

團財務部資金結(jié)算分部審批

8、如一名出納同時負責多家公司，該名出納可保留的各家公司每日現(xiàn)金庫存限額累計數(shù)不得超過

2000元的庫存現(xiàn)金。

9、前臺開單員務必于“日—（節(jié)假日順延）將」^所開出的票據(jù)和繳款單移交給出納簽收。

10、票據(jù)管理員和會計應定期或不定期核對開票日期與繳款日期、開票數(shù)與收款金額是否一-

致

11、當日銀行卜班后出納或前臺開單員收取的現(xiàn)金超過庫存限額的，應填寫登記《超限額收現(xiàn)登記表》

井交會計主管/經(jīng)理審核簽字。出納應在第二日上班后立即將現(xiàn)金存入銀行。

12、現(xiàn)金收入須由出納/開單人員開出收據(jù)或正式發(fā)票,交復核會計人員復核無誤后及時編

制收款憑證。

13、支付款項后，須在付款憑證上加蓋“付訖”章后入賬。

14、會計應對收支單據(jù)進行復核，出納與會計進行單據(jù)交接應至少一周一次。

15、收現(xiàn)當天繳存銀行的直接登記銀行存款日記賬，不再通過現(xiàn)金科目

16、當天收現(xiàn)隔天繳存銀行的應在收款當日內(nèi)正確登記.現(xiàn)金日記賬,待次日繳存銀行時再相應

登記一銀行存款日記賬o

17、月末需對現(xiàn)金盤點，并須填制《現(xiàn)金盤點表》，由復核會計人員監(jiān)盤，并報告會計主管。

18、對庫存現(xiàn)金進行檢查，會計主管/經(jīng)理要不定期（每月至少3次）。

19、若現(xiàn)金發(fā)生長短款超過10元的，且不能劃清責任人的情況下，需上報集團財務部資金結(jié)算分

部初審后報集團財務資金部總經(jīng)理審批再做處理。

20、各公司應至少每半年對賬戶進行一次清理,對于已無融資關系和不需要使用的賬戶，應

辦理銷戶?

21、銀行印鑒原則上至少應預留財務專用章、出納私章。

22、銀行預留印鑒實行分管制,公司章、財務專用章應由專人保管。

23、為了保證資金的安全，對公業(yè)務一律只允許使用轉(zhuǎn)賬支票或劃線支票

24、對出納人員開出的金額超過人民幣100,000元支票,會計人員應進行復核，并在支票頭上【會

計主管】欄空白處簽名確認，然后交圖章管理員加蓋財務專用章

25、復核《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》復核人員必須取得銀行對賬單原件等與編制的余額調(diào)節(jié)表進

行核對；復核后的銀行余額調(diào)節(jié)表應經(jīng)復核人員簽章并歸檔。

26、作廢支票應加蓋“作廢”戳記并妥善保管,對不需繳回銀行的作廢支票建議1個月、半年

或1年裝訂成冊。

27、出納每月底對支票進行盤點并編制《支票購銷存表》,交圖章管理員及會計人員復核。

28、空白支票領用前由票據(jù)管理員加蓋“不得背書轉(zhuǎn)讓”章。

29、《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》中“企收銀未收”的未達事項，若超過1個月以上須查明原因并提交書

面報告至集團財務資金部資金結(jié)算分部經(jīng)理審批:超過3個月以上由集團財務資金部總經(jīng)理

審批

30、《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》中“銀收企未收”及“銀付企未付”的未達事項，若超過1個月以

上必須要求銀行補制單據(jù)入賬。

31、辦理銀承業(yè)務需由會計主管/經(jīng)理填寫《開具銀行承兌匯票申請表》,待資金結(jié)算分部審批

后方可辦理。

32、各公司存在資金缺口且不明確調(diào)撥雙方，由資金缺口方填寫《用款申請表》經(jīng)集團財務資

金部資金結(jié)算分部審批后并由其填寫《資金調(diào)撥表》交終審人審批。

33、開通網(wǎng)上銀行業(yè)務的公司需經(jīng)集團財務資金部資金管理分部批準后,方能開通網(wǎng)上銀行。

34、每月5號前，出納須將上月《現(xiàn)金及銀行結(jié)算戶存款收付報告》、《銀行存款余額調(diào)節(jié)

表J移交會計審核。

35、空白支票領用前應由加蓋“不得背書轉(zhuǎn)讓”章。

4.票據(jù)管理制度一一題庫

一、單選題

1、《票據(jù)管理制度》適用于（A）

A、碧桂園集團所有公司（上市及非上市）B、房產(chǎn)板塊C、酒店板塊D、上市板塊所有公司

2、票據(jù)的申購、購買、印制、啟用必須經(jīng)過（B）審批

A、部門主管B、財務部C、采購部D、項目總經(jīng)理

3、票據(jù)領用人初次領用票據(jù)應按崗位填寫（A）

A、票據(jù)領用申請備案表B、票據(jù)申購表C、票據(jù)盤存報告表D、發(fā)票領、用、存報表

4、票據(jù)管理的全過程包括：（B）

A、申購、領用、使用、歸還及核銷、登記、保管、銷毀

B、申購、驗收、領用、使用、歸還及核銷、登記、保管、銷毀

C、申購、領用、使用、歸還及核銷、保管、銷毀

D、申購、領用、使用、歸還及核銷、登記、保管

5、票據(jù)管理員應于每月底對庫存未領的票據(jù)進行一次清點，填報（C）,由財務主管（經(jīng)理）

進行監(jiān)盤，確保票據(jù)賬實相符。

A、票據(jù)領用申請備案表B、票據(jù)申購表C、票據(jù)盤存報告表D、發(fā)票領、用、存報表

6、已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿、收據(jù)存根聯(lián)，應分年限、分票據(jù)種類妥善保管，保管期限至

少（C）。

A、3年B、5年C、10年D、15年

7、除已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿、收據(jù)存根聯(lián)外的其他己使用的票據(jù)的存根、回收的票據(jù)，

應妥善保管，保管期限至少（A）。

A、3年B、5年C、10年D、15年

8、票據(jù)銷毀一般由（D）提出銷毀意見，填寫票據(jù)銷毀申請（備案）表，列明銷毀票據(jù)的名

稱、票據(jù)起止號碼、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。

A、開票員B、財務經(jīng)理C、會計D、票據(jù)管理員

9、發(fā)票存根聯(lián)保存期滿，需按規(guī)定報經(jīng)（C）后再進行銷毀

A、區(qū)域總B、財務經(jīng)理C、主管稅務機關D、票據(jù)管理員

10、銷毀票據(jù)時，應當由（B）進行監(jiān)銷。

A、開票員B、財務主管（經(jīng)理）C、會計D、票據(jù)管理員

11、票據(jù)管理員臨時離崗在（B）以內(nèi)的，可以提前通知各部門人員做好提前領用，不辦理交

接手續(xù)。

A、1天B、兩天C、三天D、一個星期

二、多選題

1、《票據(jù)管理制度》中票據(jù)主要指：（ABCD）

A、現(xiàn)行使用的支票、電匯單等各種銀行結(jié)算票據(jù)

B、各種發(fā)票和收據(jù)

C、各種住戶卡、停車卡、出入證等卡類，各類餐券、游泳票等有價票據(jù)及消費贈券

D、停車票、乘車卡、乘車票以及今后使用的作為收費憑據(jù)的各類票據(jù)、票卡

2、《票據(jù)管理制度》中以下那些屬于不相容職責（ABC）

A、申請與審批B、領用與審批C、領用與監(jiān)督D、申請與日常管理

3、下列說法那些正確（ABCDE）

A、非企業(yè)銜頭發(fā)票申購由票據(jù)管理員按需提出申請，經(jīng)財務主管（經(jīng)理）審核后由指定的人員到稅

務機關購買。

B、企業(yè)銜頭發(fā)票的申購由票據(jù)管理員按需提出申請，經(jīng)財務主管（經(jīng)理）審核后由指定的人員到稅

務機關申請印制。

C、自印的收據(jù)的申購由票據(jù)管理員按需提出申請，經(jīng)財務主管（經(jīng)理）審核后填制申購單到倉庫申

購。

D、支票、電匯單等銀行結(jié)算票據(jù)的申購由出納按照業(yè)務需求提出申請，經(jīng)財務主管（經(jīng)理）審核后

指派專人購買。

E、批量自印的其他票據(jù)及各種住戶卡、停車卡、出入證等卡類的申購由物業(yè)管理公司使用部門按需

提出申請，經(jīng)財務主管（經(jīng)理）審核后填制申購單到倉庫申購。

4、票據(jù)每次的領用量應嚴格執(zhí)行以下控制標準（ABCD）

A、支票、電匯單等銀行結(jié)算票據(jù)每次領用的數(shù)量不得超過一個月的用量并不得超過銀行的相關規(guī)定。

B、由非財務人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、乘車卡、乘車票等每次領用不得超過十五日使用量；

C、由其他部門經(jīng)管的票據(jù)如發(fā)票、收據(jù)等，每次領用不得超過十五日使用量。

D、由財務人員經(jīng)管的票據(jù)如發(fā)票、收據(jù)等，每次領用不得超過十五日使用量。

5、每月末票據(jù)領用人應按票據(jù)類型編制（ABCD）交票據(jù)管理員核對

A、《支票購、用、存報表》B、《發(fā)票領、用、存報表》

C、《收據(jù)領、用、存報表》D、《其他票據(jù)領、用、存報表》

6、票據(jù)管理員每月末審核票據(jù)領、用、存情況的關鍵控制點包括但不限于以下幾點：（ABCD）

A、票據(jù)《領、用、存報表》中本月領用的票據(jù)是否與票據(jù)登記簿一致；

B、票據(jù)的填寫是否規(guī)范，全部聯(lián)次是否一次性復寫或打印，大小寫金額是否相符，使用、開具的票

據(jù)的金額是否準確，開票人、收款人是否簽全名或加蓋私章；

C、是否出現(xiàn)超出票據(jù)使用范圍填開票據(jù)；

D、是否出現(xiàn)票據(jù)相互轉(zhuǎn)借填開現(xiàn)象;

7、票據(jù)登記簿反映票據(jù)的購、領、用、存情況，并由（AB）簽章確認，做到手續(xù)齊全，賬目

清晰，責任明確。

A、領用人B、歸還人C、票據(jù)管理員D、部門經(jīng)理

8、票據(jù)的保管，是指對（ABCD）進行專門保存管理，確保其安全的全過程。

A、尚未開具的空白票據(jù)B、已經(jīng)開具的票據(jù)存根C、作廢的票據(jù)D、回收的票據(jù)

9、票據(jù)管理員的交接手續(xù)，應包括下列程序：（ABCD）

A、清點庫存票據(jù)和繳銷的票據(jù)存根種類和數(shù)量。

B、核對發(fā)出尚未繳銷的票據(jù)種類和數(shù)量。

C、清點、裝訂需要移交的有關賬表、資料和物品。

D、對工作中應注意處理的業(yè)務事項、尚未處理業(yè)務事項作了詳細的介紹，并列出書面說明。

填寫移交清單（一式四份，移交人、接收人、監(jiān)交人各執(zhí)一份，集團財務資金部存檔一份）。

10、票據(jù)業(yè)務重點檢查項目包括并不限于以下方面：（ABCD）

A、票據(jù)業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。

B、票據(jù)授權制度的執(zhí)行情況。

C、票據(jù)的管理情況。

D、不定期檢查由非財務人員經(jīng)管的票據(jù)領用及繳存情況、已售現(xiàn)金未報賬數(shù)（如停車票）與結(jié)存數(shù)是

否相符。

三、判斷題

1、票據(jù)的購買、使用、核銷、保管等可由同一個人負責。（X）

2、票據(jù)管理員不得兼任各種票據(jù)的填開或使用工作。（V）

3、票據(jù)管理員可適當兼任各種票據(jù)的填開或使用工作。（X）

4、未經(jīng)授權的部門或人員可辦理票據(jù)業(yè)務或接觸各種票據(jù)。（X）

5、驗收票據(jù)時，須抽查票據(jù)的印制號碼的連續(xù)性，抽查一式幾聯(lián)票據(jù)各個聯(lián)次號碼的一致性，如發(fā)

現(xiàn)重號、跳號、缺號、掉頁或各聯(lián)次號碼不一致的現(xiàn)象，應整本退回稅務機關、銀行或有關受托印

刷單位。（V）

6、領用人領取的如泳票、停車票、乘車卡等有價票據(jù)，票據(jù)管理員須對其盤點核對，發(fā)現(xiàn)存在出入

時，票據(jù)領用人應對有價票據(jù)的保管承擔經(jīng)濟責任。（V）

7、開具票據(jù)可隨意填寫，無需按照號碼順序填寫。（X）

8、票據(jù)歸還由票據(jù)使用人就歸還票據(jù)的開具金額、作廢票據(jù)號碼進行登記，票據(jù)管理員就票據(jù)的使

用情況與登記資料的一致性進行核對。核對無誤后，交歸還人簽名確認。（V）

9、對交由非財務人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、乘車卡、乘車票等，在歸還票據(jù)存根時需由出納對繳存

的款項進行核實簽名確認。（，）

10、票據(jù)管理員要定時檢查票據(jù)登記表或登記簿，對長期未繳銷的已領用票據(jù)要查明情況，及時催

繳。（J）

11、票據(jù)管理員臨時離崗在1天以內(nèi)的，可以提前通知各部門人員做好提前領用，不辦理交接手續(xù)。

（X）

四、填空題

1、票據(jù)的日常保管包括票據(jù)的回收、繳銷、保管、定期盤點等。

2、票據(jù)的申購、購買、印制、啟用均需經(jīng)過財務部審批。

3、票據(jù)申購需由票據(jù)申購人填寫《票據(jù)申購表》，經(jīng)財務主管（經(jīng)理）審批后由指定人員按照

規(guī)定采購或印制。

4、作廢票據(jù)必須^^_聯(lián)次妥善保管，粘貼在原票據(jù)存根上，以備查核，不得私自銷毀。

5、若開票人員工作失誤或其他原因填寫錯誤的，應當在票據(jù)各聯(lián)次上加蓋“作廢”標式,重

新開具。

6、每月末票據(jù)領用人應按票據(jù)類型編制票據(jù)的《領、用、存報表》，并將保管的已開具、作廢、

未開具、回收的票據(jù)以及票據(jù)存根交票據(jù)管理員核對。

7、經(jīng)票據(jù)管理員簽名的《領、用、存報表》應交會計人員，由其就賬面登記的開具票據(jù)收入

金額與《領、用、存報表》進行復核并簽章確認。

8、票據(jù)登記簿反映票據(jù)的購、、用、存情況，并由領用人、歸還人簽章確認，

做到手續(xù)齊全，賬目清晰，責任明確。

9、票據(jù)登記簿按票據(jù)的名稱、建怪—分別設立進行登記。

10、票據(jù)管理員應于上g底對庫存未領的票據(jù)進行一清點，填報《票據(jù)盤存報告表》，由

財務主管（經(jīng)理）進行監(jiān)盤，確保票據(jù)賬實相符。

5.員工借支及預付款管理制度—題庫

一、單選題

1.員工借支，一般個人借支限額為（B）

A1萬B2萬C5萬D10萬

2.員工借支部門限額規(guī)定：集團總部營銷中心借支限額（A）

A50萬B20萬C10萬D5萬

3.員工借支部門限額規(guī)定：各項目公司除售樓部、項目部外其他各部門借支限額（D）

A50萬B20萬C10萬D5萬

4.員工借支，限額內(nèi)借支審批由誰終審（C）

A部門負責人B項目總經(jīng)理C區(qū)域總裁D集團總裁

5.員工借支因特殊原因，超出限額內(nèi)的借支，由誰終審（D）

A部門負責人B項目總經(jīng)理C區(qū)域總裁D集團總裁

6.一般員工借支最長期限不超過(B)

A一個月B三個月C六個月D—

7.備用金借支最長期限不超過（D)

A一個月B三個月C六個月D一年

8.員工因業(yè)務開展工作，需要借支款項的，屬于一事一借，短期內(nèi)即可還清的業(yè)務，可辦理（A）

A個人借支申請B備用金申請C預付款申請

9.員工因業(yè)務開展工作，需要借支款項的，如果所負責業(yè)務發(fā)生頻次多，需要經(jīng)常周轉(zhuǎn)的，可辦理

(B)

A個人借支申請B備用金申請C預付款申請

10.員工借支部門限額規(guī)定：售樓部日常借支限額多少，首次開盤時借支限額為多少（B）

A5萬，20萬B5萬，15萬C10萬，20萬D5萬，50萬

二、判斷題

1.員工借支應一事一借，一借一清，各種借款嚴格遵循前賬不清，后賬不借的原則（J）

2.財務部負責審核申請人的借支情況，累計借支未還款額度不得超過限額、借支單上各事項是否填

寫完整、費用借支是否超預算、審批手續(xù)是否完整等（V）

3.未辦理離職手續(xù)自動離職的員工，如果存在個人借支未返還，給公司造成壞賬損失的，由公司承

擔損失（X）

4.員工借支財務已按照要求履行催繳責任，但相關員工仍未辦理任何還單、還款造成壞賬的，損失

由終審人承擔（X）

5、《員工報銷管理規(guī)范》：員工費用報銷支付人員能與財務審批人員、復核支付結(jié)果人員為同一人

（X）

6、《員工報銷管理規(guī)范》：經(jīng)辦人填寫費用報銷單據(jù)時，應當遵照“實事求是、準確無誤”的原則，

將費用發(fā)生的原因、金額、時間等要素填寫齊全，字跡清晰。報銷申請單上一律不允許涂改，并要

保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。（J）

7、《員工報銷管理規(guī)范》：已通過員工借支預先支取了款項的，允許通過填寫《票據(jù)返納單.》經(jīng)部門

經(jīng)理審批的形式辦理借款返還報銷。（X）

三、填空題

1.員工借支填寫申請單，必須填寫的事項包括借款人姓名、所屬部門、借款事由、預計還款日期

笠.

2.根據(jù)業(yè)務性質(zhì)的不同，屬于員工借支的在“其他應收款一員工借支”科目下核算；備用金借

款的在“其他應收款一備用金”科目下核算。

3.對逾期未歸還借款也未申請延期的，財務部應簽發(fā)《催款通知書》給借款人責令限期返納,

并抄送借款人所在部門負責。

4.財務簽發(fā)《催款通知書》一月后，借款人仍未返納借款的，項目財務部負責人應簽發(fā)《個人借

支扣款明細》通知給人力資源部,從借款人本人月工資中合理安排扣除，同時抄送借款本人及所

在部門負責人。

5.員工借支財務已按照要求履行催繳責任，但相關員工仍未辦理任何還單、還款造成壞賬的，損失

由主管領導承擔50%,區(qū)域總裁或負責審批的部門第一負責人承擔50%承擔。

6.《員工報銷管理規(guī)范》：限額報銷在一個會計年度內(nèi)，截止第N個月的累計實際報銷額不得大于

N+(1)個月的累計報銷限額。

6.員工工資及福利支付一一題庫

一、單選題

1、《員工工資及福利支付管理流程》：工資發(fā)放完畢后取得銀行回執(zhí)，（D）負責核對銀行回執(zhí)

是否與經(jīng)審批的紙制版計算及發(fā)放明細表信息一致。

A、工資核算員B、出納C：人力資部主管D：會計主管

2、《員工工資及福利支付管理流程》：工資發(fā)放具體時間要求：考勤周期為每月21II?次月20II

每月（B）完成工資發(fā)放考勤周期為自然月每月（B）完成工資發(fā)放

A：8日B、12日C：19日D：23日

3、《員工工資及福利支付管理流程》：工資發(fā)放具體時間要求：考勤周期為自然月每月（D）完

成工資發(fā)放.

A：8日B、12日C：19日D：23日

二、多選題

1、《員工工資及福利支付管理流程》：終審負責人對［員工工資審批］須要對以下那些資料進行最終

審批。（ABCD）

A、工資支付申請單；B、工資計算及發(fā)放明細表C、工資計算及發(fā)放匯總表D、工資一覽表

2、《員工工資及福利支付管理流程》：敗筆工資處理注意事項（A、C）

A、當工資發(fā)放出現(xiàn)敗筆工資時，財務人員應核實產(chǎn)生的原因，如屬員工基本信息（工資卡號、

人