公司主辦會(huì)計(jì)管理制度VIP

公司主辦會(huì)計(jì)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范主辦會(huì)計(jì)工作流程，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的主辦會(huì)計(jì)崗位。（三）基本原則1.合法性原則：主辦會(huì)計(jì)的工作必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。4.保密性原則：嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息。二、主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)核算1.負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正或補(bǔ)充。3.定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決會(huì)計(jì)核算中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析1.每月按時(shí)編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，并進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，為公司管理層提供決策依據(jù)。2.每季度撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資金流動(dòng)等情況進(jìn)行深入分析，提出合理化建議和改進(jìn)措施。3.根據(jù)公司管理需要，不定期編制專項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告，如成本分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析等。（三）稅務(wù)管理1.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納工作，按時(shí)準(zhǔn)確申報(bào)各類(lèi)稅款，確保公司稅務(wù)合規(guī)。2.研究稅收政策，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。3.配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料，解答稅務(wù)問(wèn)題。（四）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.參與公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作，協(xié)助各部門(mén)制定預(yù)算指標(biāo)，審核預(yù)算草案，提出修改意見(jiàn)。2.跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，并提出調(diào)整建議。3.根據(jù)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行中期調(diào)整，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（五）資金管理1.負(fù)責(zé)公司資金的日常管理，監(jiān)控資金流動(dòng)情況，確保資金安全。2.合理安排資金，提高資金使用效率，根據(jù)公司資金需求，及時(shí)籌集資金，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。3.定期編制資金報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)資金狀況，為資金決策提供依據(jù)。（六）財(cái)務(wù)檔案管理1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的完整和安全。2.按照國(guó)家檔案管理規(guī)定和公司要求，妥善保管各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、稅務(wù)資料等財(cái)務(wù)檔案，不得擅自銷(xiāo)毀或丟失。3.建立財(cái)務(wù)檔案查閱登記制度，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)檔案的查閱范圍，確保財(cái)務(wù)檔案的保密性。（七）財(cái)務(wù)制度執(zhí)行與監(jiān)督1.貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。2.對(duì)公司各部門(mén)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，維護(hù)公司財(cái)務(wù)秩序。3.協(xié)助內(nèi)部審計(jì)部門(mén)開(kāi)展審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料，配合審計(jì)人員完成審計(jì)任務(wù)。三、主辦會(huì)計(jì)工作流程（一）會(huì)計(jì)憑證編制流程1.原始憑證收集：各部門(mén)將發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的原始憑證及時(shí)傳遞給主辦會(huì)計(jì)。2.原始憑證審核：主辦會(huì)計(jì)對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，不符合規(guī)定的原始憑證予以退回。3.記賬憑證編制：根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制記賬憑證，確保記賬憑證的摘要清晰、科目準(zhǔn)確、金額無(wú)誤。4.記賬憑證審核：主辦會(huì)計(jì)編制完成記賬憑證后，進(jìn)行自我審核，確保記賬憑證的準(zhǔn)確性。審核無(wú)誤后，將記賬憑證交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。5.記賬憑證記賬：經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核通過(guò)的記賬憑證，由主辦會(huì)計(jì)登記賬簿。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程1.數(shù)據(jù)收集：主辦會(huì)計(jì)收集各會(huì)計(jì)賬簿中的相關(guān)數(shù)據(jù)，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。2.報(bào)表編制：根據(jù)收集的數(shù)據(jù)，按照財(cái)務(wù)報(bào)表格式和編制要求，編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表。3.報(bào)表審核：編制完成的財(cái)務(wù)報(bào)表先由主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行自我審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。審核無(wú)誤后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。4.報(bào)表報(bào)送：經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核通過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表，按照規(guī)定的時(shí)間和方式報(bào)送公司管理層、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門(mén)。（三）稅務(wù)申報(bào)流程1.稅務(wù)信息收集：主辦會(huì)計(jì)收集公司當(dāng)月的稅務(wù)相關(guān)信息，包括銷(xiāo)售收入、進(jìn)項(xiàng)稅額、銷(xiāo)項(xiàng)稅額等。2.納稅申報(bào)表填寫(xiě)：根據(jù)收集的稅務(wù)信息，填寫(xiě)各類(lèi)納稅申報(bào)表，如增值稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅申報(bào)表等。3.納稅申報(bào)表審核：填寫(xiě)完成的納稅申報(bào)表先由主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行自我審核，確保申報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。審核無(wú)誤后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。4.稅務(wù)申報(bào)與繳納：經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核通過(guò)的納稅申報(bào)表，在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)或上門(mén)申報(bào)，并繳納稅款。（四）財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程1.預(yù)算目標(biāo)下達(dá)：公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，下達(dá)年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制目標(biāo)和要求。2.預(yù)算草案編制：各部門(mén)根據(jù)公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和要求，結(jié)合本部門(mén)的實(shí)際情況，編制本部門(mén)的預(yù)算草案，并報(bào)送主辦會(huì)計(jì)。3.預(yù)算匯總與審核：主辦會(huì)計(jì)對(duì)各部門(mén)報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行匯總，審核預(yù)算草案的合理性和準(zhǔn)確性，提出修改意見(jiàn)。4.預(yù)算調(diào)整與確定：根據(jù)主辦會(huì)計(jì)提出的修改意見(jiàn)，各部門(mén)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的預(yù)算草案再次報(bào)送主辦會(huì)計(jì)。主辦會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，報(bào)公司管理層審批，確定最終的年度財(cái)務(wù)預(yù)算。四、主辦會(huì)計(jì)工作規(guī)范（一）會(huì)計(jì)憑證規(guī)范1.記賬憑證應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序編號(hào)，不得跳號(hào)、重號(hào)。2.記賬憑證的摘要應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。3.記賬憑證的科目使用應(yīng)正確，不得隨意變更會(huì)計(jì)科目。4.記賬憑證的金額填寫(xiě)應(yīng)規(guī)范，數(shù)字清晰，不得涂改。5.記賬憑證應(yīng)附有原始憑證，原始憑證應(yīng)粘貼整齊，不得隨意折疊。（二）賬簿登記規(guī)范1.賬簿應(yīng)按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。2.賬簿的啟用應(yīng)填寫(xiě)啟用表，注明賬簿名稱、編號(hào)、啟用日期、記賬人員等信息。3.賬簿的登記應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得漏記、錯(cuò)記。4.賬簿的記賬人員應(yīng)在記賬憑證上簽名或蓋章，注明記賬日期。5.賬簿應(yīng)定期結(jié)賬，結(jié)賬前應(yīng)核對(duì)賬目，確保賬賬相符。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)范1.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定編制，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)報(bào)表的格式應(yīng)符合規(guī)定要求，不得隨意變更。3.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制說(shuō)明應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，對(duì)報(bào)表中的重要項(xiàng)目進(jìn)行解釋和說(shuō)明。4.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋公司公章，并由公司法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。（四）稅務(wù)申報(bào)規(guī)范1.稅務(wù)申報(bào)應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定進(jìn)行，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.稅務(wù)申報(bào)的期限應(yīng)嚴(yán)格遵守，不得逾期申報(bào)。3.稅務(wù)申報(bào)的資料應(yīng)齊全、規(guī)范，不得遺漏或虛假申報(bào)。4.稅務(wù)申報(bào)的過(guò)程中應(yīng)及時(shí)關(guān)注稅務(wù)政策的變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。（五）財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)范1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類(lèi)別、年度、月份等進(jìn)行分類(lèi)整理，便于查閱和保管。2.財(cái)務(wù)檔案的裝訂應(yīng)整齊、牢固，不得散頁(yè)或脫落。3.財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家檔案管理規(guī)定執(zhí)行，不得擅自銷(xiāo)毀或丟失。4.財(cái)務(wù)檔案的查閱應(yīng)履行登記手續(xù)，查閱人員不得在財(cái)務(wù)檔案上涂改、標(biāo)記或抽取。五、主辦會(huì)計(jì)考核與激勵(lì)（一）考核指標(biāo)1.財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性：考核主辦會(huì)計(jì)編制的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)性：考核主辦會(huì)計(jì)是否按時(shí)編制和報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。3.稅務(wù)申報(bào)合規(guī)性：考核主辦會(huì)計(jì)稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，是否存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況：考核主辦會(huì)計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、跟蹤和分析能力，以及預(yù)算執(zhí)行情況的好壞。5.財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況：考核主辦會(huì)計(jì)對(duì)公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，是否存在違規(guī)行為。6.財(cái)務(wù)檔案管理：考核主辦會(huì)計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)檔案的整理、保管和查閱等工作的規(guī)范性。（二）考核周期考核周期為每年度一次，于次年1月進(jìn)行上一年度的考核。（三）考核方式1.自評(píng)：主辦會(huì)計(jì)根據(jù)考核指標(biāo)，對(duì)自己上一年度的工作進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，填寫(xiě)自評(píng)表。2.上級(jí)評(píng)價(jià)：主辦會(huì)計(jì)的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)主辦會(huì)計(jì)的日常工作表現(xiàn)和工作成果，對(duì)主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行評(píng)價(jià)，填寫(xiě)評(píng)價(jià)表。3.綜合評(píng)價(jià)：人力資源部門(mén)結(jié)合主辦會(huì)計(jì)的自評(píng)和上級(jí)評(píng)價(jià)結(jié)果，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，確定最終考核成績(jī)。（四）激勵(lì)措施1.績(jī)效獎(jiǎng)金：根據(jù)考核成績(jī)，發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)金?？己顺煽?jī)優(yōu)秀的，績(jī)效獎(jiǎng)金給予適當(dāng)上?。豢己顺煽?jī)不合格的，績(jī)效獎(jiǎng)金給予適當(dāng)下浮。2.晉升機(jī)會(huì)：考核成績(jī)優(yōu)秀的主辦會(huì)計(jì)，在公司內(nèi)部晉升、