公司前臺(tái)收款管理制度VIP

公司前臺(tái)收款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司前臺(tái)收款工作流程，確保收款工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司前臺(tái)涉及收款的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于客戶繳費(fèi)、銷售回款、各類費(fèi)用收取等。（三）基本原則1.合法性原則：收款工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度。2.準(zhǔn)確性原則：確保收款金額、收款對(duì)象、收款方式等信息準(zhǔn)確無誤。3.及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)，不得拖延，保證資金及時(shí)入賬。4.安全性原則：采取有效措施保障收款資金的安全，防止出現(xiàn)資金丟失、挪用等情況。二、收款崗位設(shè)置與職責(zé)（一）前臺(tái)收款人員1.負(fù)責(zé)接待客戶，辦理各類收款業(yè)務(wù)，包括收取現(xiàn)金、支票、匯票、刷卡等。2.準(zhǔn)確開具收款收據(jù)或發(fā)票，確保票據(jù)內(nèi)容清晰、準(zhǔn)確、完整。3.及時(shí)將收款信息錄入公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)，做到日清日結(jié)。4.妥善保管收款現(xiàn)金、票據(jù)及相關(guān)印章，確保資金和票據(jù)安全。5.協(xié)助財(cái)務(wù)人員核對(duì)收款賬目，對(duì)差異情況及時(shí)進(jìn)行溝通和處理。（二）財(cái)務(wù)審核人員1.對(duì)前臺(tái)收款人員提交的收款信息進(jìn)行審核，包括票據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。2.核對(duì)收款金額與業(yè)務(wù)內(nèi)容是否相符，確保收款資金及時(shí)、足額入賬。3.定期對(duì)收款賬目進(jìn)行核對(duì)和清理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。4.監(jiān)督收款崗位的工作流程，提出改進(jìn)意見和建議，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三、收款流程（一）客戶繳費(fèi)1.客戶前來辦理繳費(fèi)業(yè)務(wù)時(shí)，前臺(tái)收款人員應(yīng)熱情接待，詢問繳費(fèi)事項(xiàng)及金額。2.根據(jù)客戶提供的繳費(fèi)信息，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中查詢對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)記錄，確認(rèn)繳費(fèi)內(nèi)容和金額。3.收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)，辨別真?zhèn)危皇杖≈?、匯票等票據(jù)時(shí)，應(yīng)檢查票據(jù)的有效性、填寫是否規(guī)范等。4.對(duì)于刷卡繳費(fèi)，應(yīng)按照刷卡機(jī)操作流程進(jìn)行操作，確保交易成功，并打印交易憑條讓客戶簽字確認(rèn)。5.開具收款收據(jù)或發(fā)票：收款收據(jù)：根據(jù)收款金額和業(yè)務(wù)內(nèi)容，按照規(guī)定的格式開具收款收據(jù)，確保收據(jù)上的收款單位名稱、收款項(xiàng)目、金額、日期等信息準(zhǔn)確無誤。收款收據(jù)一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由收款人員留存；第二聯(lián)為客戶聯(lián)，交客戶保存；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，交財(cái)務(wù)記賬。發(fā)票：若客戶需要開具發(fā)票，應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定和公司發(fā)票管理制度進(jìn)行開具。確認(rèn)開票信息后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中生成發(fā)票開具申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，由專人負(fù)責(zé)開具發(fā)票。發(fā)票開具后，應(yīng)在發(fā)票登記簿上進(jìn)行登記，并將發(fā)票聯(lián)交給客戶。6.將收款信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)：收款人員應(yīng)在收款業(yè)務(wù)完成后，及時(shí)將收款日期、收款金額、收款方式、客戶名稱、收款項(xiàng)目等信息準(zhǔn)確錄入公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。7.每日下班前，收款人員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金、票據(jù)等進(jìn)行整理和核對(duì)，填寫收款日?qǐng)?bào)表，與現(xiàn)金、票據(jù)等實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。收款日?qǐng)?bào)表應(yīng)包括收款日期、收款金額、收款方式、客戶名稱、收款項(xiàng)目等詳細(xì)信息，并由收款人員簽字確認(rèn)。8.將收款日?qǐng)?bào)表及現(xiàn)金、票據(jù)等一并交予財(cái)務(wù)審核人員進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款日?qǐng)?bào)表與財(cái)務(wù)系統(tǒng)記錄是否一致，檢查票據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，清點(diǎn)現(xiàn)金金額是否與報(bào)表相符。審核無誤后，在收款日?qǐng)?bào)表上簽字確認(rèn)，并將現(xiàn)金存入公司指定銀行賬戶，票據(jù)按照規(guī)定進(jìn)行妥善保管。（二）銷售回款1.銷售部門負(fù)責(zé)跟進(jìn)銷售業(yè)務(wù)，及時(shí)與客戶溝通回款事宜，并將客戶回款計(jì)劃反饋給財(cái)務(wù)部門。2.客戶回款時(shí)，按照客戶繳費(fèi)流程進(jìn)行操作。銷售部門應(yīng)協(xié)助前臺(tái)收款人員核對(duì)回款對(duì)應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)信息，確?；乜顪?zhǔn)確無誤。3.對(duì)于逾期未回款的客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催收，并將催收情況反饋給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)催收情況，采取相應(yīng)的措施，如暫停發(fā)貨、加收逾期利息等。（三）其他費(fèi)用收取1.公司內(nèi)部涉及的其他費(fèi)用收取，如員工借款還款、辦公用品費(fèi)用、場地租賃費(fèi)用等，相關(guān)部門應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部門，并提供費(fèi)用明細(xì)和收款要求。2.前臺(tái)收款人員按照客戶繳費(fèi)流程收取相關(guān)費(fèi)用，確保費(fèi)用收取的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.對(duì)于跨部門的費(fèi)用收取，相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)作，確保費(fèi)用收取工作順利進(jìn)行。四、收款票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司前臺(tái)收款涉及的票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。（二）票據(jù)購買1.財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買工作，根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，提前向稅務(wù)部門申請(qǐng)購買所需的發(fā)票種類和數(shù)量。2.購買票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)購買申請(qǐng)表，注明購買票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可前往稅務(wù)部門辦理購買手續(xù)。3.購買回來的票據(jù)應(yīng)及時(shí)登記入賬，記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量、購買日期等信息，并由專人妥善保管。（三）票據(jù)開具1.收款人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具收款收據(jù)或發(fā)票，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)使用黑色或藍(lán)色鋼筆、簽字筆填寫，不得使用鉛筆、圓珠筆或紅色墨水填寫。票據(jù)上的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫清晰，不得涂改、挖補(bǔ)。3.發(fā)票開具應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行，確保發(fā)票的真實(shí)性和合法性。發(fā)票開具后，應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章，并在發(fā)票登記簿上進(jìn)行登記。（四）票據(jù)保管1.設(shè)立專門的票據(jù)保管柜，由專人負(fù)責(zé)保管收款票據(jù)。票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保票據(jù)的安全。2.收款收據(jù)和發(fā)票應(yīng)分類存放，按照號(hào)碼順序排列，便于查找和核對(duì)。3.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的實(shí)際數(shù)量與登記簿記錄是否一致，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（五）票據(jù)核銷1.收款人員應(yīng)定期將已開具的收款收據(jù)存根聯(lián)交予財(cái)務(wù)審核人員進(jìn)行核銷。財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)核對(duì)存根聯(lián)與記賬聯(lián)、客戶聯(lián)的內(nèi)容是否一致，確保票據(jù)的使用情況準(zhǔn)確無誤。2.發(fā)票核銷按照稅務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行，定期將已開具發(fā)票的存根聯(lián)、記賬聯(lián)等進(jìn)行整理和核對(duì)，確保發(fā)票開具金額與申報(bào)納稅金額一致。3.核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行妥善保管，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。五、收款現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收取范圍1.原則上，對(duì)于金額較小、客戶要求使用現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，可以收取現(xiàn)金。但對(duì)于金額較大的業(yè)務(wù)，應(yīng)盡量引導(dǎo)客戶使用支票、匯票、刷卡等非現(xiàn)金支付方式。2.對(duì)于特殊情況需要收取現(xiàn)金的，收款人員應(yīng)提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并說明原因。（二）現(xiàn)金清點(diǎn)1.收款人員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)現(xiàn)金金額，辨別真?zhèn)?。?duì)于大額現(xiàn)金，應(yīng)至少兩人同時(shí)清點(diǎn)，確保金額準(zhǔn)確無誤。2.清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按照面值從小到大的順序進(jìn)行，逐張清點(diǎn)，并記錄每一面值的張數(shù)和金額。（三）現(xiàn)金繳存1.每日下班前，收款人員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存至公司指定銀行賬戶?，F(xiàn)金繳存應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額、款項(xiàng)來源等信息。2.現(xiàn)金繳款單填寫完畢后，應(yīng)與現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，確保金額一致。然后將現(xiàn)金和現(xiàn)金繳款單一并交予銀行工作人員辦理繳存手續(xù)。3.銀行受理繳存業(yè)務(wù)后，應(yīng)取得銀行蓋章確認(rèn)的現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)，作為現(xiàn)金繳存的憑證。收款人員應(yīng)將現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)及時(shí)交予財(cái)務(wù)審核人員進(jìn)行核對(duì)和記賬。（四）現(xiàn)金保管1.收款人員在收取現(xiàn)金后至繳存銀行期間，應(yīng)將現(xiàn)金妥善保管在公司指定的保險(xiǎn)柜內(nèi)。保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼由收款人員掌握，鑰匙由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定專人保管。2.保險(xiǎn)柜內(nèi)存放現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按照面值分類存放，不得將不同面值的現(xiàn)金混放。同時(shí)，應(yīng)注意現(xiàn)金的擺放整齊，便于清點(diǎn)和核對(duì)。3.非營業(yè)時(shí)間，不得在前臺(tái)存放大量現(xiàn)金。如因特殊情況需要留存少量現(xiàn)金過夜的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的安全措施。六、收款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)前臺(tái)收款工作進(jìn)行檢查，包括收款流程的執(zhí)行情況、票據(jù)管理、現(xiàn)金管理等方面。檢查方式可采用定期檢查、不定期抽查等。2.財(cái)務(wù)審核人員在審核收款信息時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查收款管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）外部監(jiān)督1.積極配合稅務(wù)部門、銀行等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的收款資料和信息。2.對(duì)于外部機(jī)構(gòu)提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，確保公司收款工作符合法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。七、收款差錯(cuò)處理（一）差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)1.前臺(tái)收款人員在收款過程中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)立即停止相關(guān)業(yè)務(wù)操作，并及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。2.財(cái)務(wù)審核人員在審核收款信息時(shí)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的，應(yīng)及時(shí)與收款人員溝通，查明原因。（二）差錯(cuò)處理1.對(duì)于因收款人員操作失誤導(dǎo)致的差錯(cuò)，如收款金額錯(cuò)誤、票據(jù)開具錯(cuò)誤等，收款人員應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正。如涉及客戶的，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，說明情況并取得客戶的諒解。2.對(duì)于因客戶原因?qū)е碌牟铄e(cuò)，如客戶提供錯(cuò)誤的付款信息、重復(fù)付款等，收款人員應(yīng)與客戶協(xié)商解決。如無法協(xié)商一致的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施，如與客戶簽訂還款協(xié)議、通過法律途徑解決等。3.差錯(cuò)處理完畢后，應(yīng)詳細(xì)記錄差錯(cuò)發(fā)生的原因、處理過程和結(jié)果，并將相關(guān)資料存檔保管。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.收款人員未按照規(guī)定的流程進(jìn)行收款操作，導(dǎo)致收款信息不準(zhǔn)確或資金安全受到威脅。2.收款人員擅自挪用、截留收款資金，或未及時(shí)將收款資金繳存銀行。3.收款人員未妥善保管收款票據(jù)，導(dǎo)致票據(jù)丟失、損壞或被盜用。4.收款人員開具虛假票據(jù)，或與客戶串通騙取公司資金。5.財(cái)務(wù)審核人員未認(rèn)真履行審核職責(zé)，導(dǎo)致錯(cuò)誤的收款信息入賬。6.其他