建筑公司財務部門管理制度VIP

建筑公司財務部門管理制度總則目的為了加強公司財務部門的管理，規(guī)范財務工作流程，提高財務管理水平，確保公司財務工作的順利開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司財務部門全體員工，包括財務經理、會計、出納等崗位人員。基本原則1.合法性原則：財務工作必須遵守國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定。2.準確性原則：財務數(shù)據(jù)應準確、真實、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.及時性原則：各項財務工作應及時處理，確保財務信息的時效性。4.保密性原則：財務人員應嚴格保守公司財務機密，不得泄露公司財務信息。財務部門崗位職責財務經理崗位職責1.負責財務部門的全面管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。2.建立健全公司財務管理制度和內部控制制度，確保財務工作規(guī)范有序進行。3.組織編制公司年度財務預算、決算報告，監(jiān)督預算執(zhí)行情況，定期進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。4.負責公司資金的籌集、調配和使用，合理控制資金成本，確保資金安全。5.審核公司各項財務收支，對重大財務事項進行審批，確保財務支出合規(guī)、合理。6.負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協(xié)調，辦理公司稅務申報、繳納等工作，維護公司良好的外部財務環(huán)境。7.組織財務人員進行業(yè)務培訓和考核，提高財務人員業(yè)務素質和工作能力。8.完成公司領導交辦的其他工作任務。會計崗位職責1.按照國家會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。2.負責公司各項費用的核算與管理，審核費用報銷單據(jù)，確保費用支出合規(guī)、合理。3.定期核對公司往來賬款，及時清理債權債務，確保公司資金安全。4.負責公司固定資產的核算與管理，定期進行固定資產清查盤點，確保固定資產賬實相符。5.協(xié)助財務經理編制公司年度財務預算、決算報告，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析資料。6.負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的完整性和安全性。7.完成財務經理交辦的其他工作任務。出納崗位職責1.負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付業(yè)務，嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度辦理收付款手續(xù)。2.及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。3.保管好公司庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務資料，確保其安全完整。4.協(xié)助會計做好相關財務工作，如核對銀行對賬單、編制資金報表等。5.完成財務經理交辦的其他工作任務。財務工作流程費用報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負責人對報銷事項進行審核，簽字確認后報財務部門。3.財務人員對報銷單據(jù)進行審核，重點審核報銷內容是否符合公司規(guī)定、發(fā)票是否真實有效、金額計算是否準確等。如審核通過，簽字后報財務經理審批；如審核不通過，將報銷單據(jù)退回報銷人，并說明原因。4.財務經理對報銷單據(jù)進行審批，簽字確認后交給出納辦理付款手續(xù)。5.出納根據(jù)審批后的報銷單據(jù)，支付報銷款項，并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。借款流程1.借款人填寫借款單，注明借款金額、用途、還款日期等，并簽字確認。2.部門負責人對借款事項進行審核，簽字同意后報財務部門。3.財務人員對借款單進行審核，重點審核借款用途是否合理、還款計劃是否明確等。如審核通過，簽字后報財務經理審批；如審核不通過，將借款單退回借款人，并說明原因。4.財務經理對借款單進行審批，簽字確認后交給出納辦理借款手續(xù)。5.出納根據(jù)審批后的借款單，支付借款款項，并在借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。6.借款人應按照借款單上注明的還款日期及時歸還借款，如需延期還款，應提前向財務部門申請并說明原因。資金支付流程1.業(yè)務部門根據(jù)合同或業(yè)務需要，填寫資金支付申請單，注明支付金額、支付對象、支付用途等，并附上相關合同、發(fā)票等資料。2.部門負責人對資金支付申請進行審核，簽字確認后報財務部門。3.財務人員對資金支付申請進行審核，重點審核支付內容是否符合合同約定、支付金額是否準確、相關資料是否齊全等。如審核通過，簽字后報財務經理審批；如審核不通過，將資金支付申請單退回業(yè)務部門，并說明原因。4.財務經理對資金支付申請進行審批，簽字確認后交給出納辦理支付手續(xù)。5.出納根據(jù)審批后的資金支付申請單，通過銀行轉賬等方式支付款項，并在支付申請單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。財務報表編制流程1.會計人員根據(jù)日常會計核算資料，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，編制財務報表。2.財務報表編制完成后，會計人員對報表數(shù)據(jù)進行核對和審核，確保報表數(shù)據(jù)準確無誤。3.財務經理對財務報表進行審核，重點審核報表內容是否完整、數(shù)據(jù)是否準確、勾稽關系是否正確等。如審核通過，簽字確認后報公司領導審批；如審核不通過，將報表退回會計人員，并要求其進行修改。4.公司領導對財務報表進行審批，簽字確認后加蓋公司公章。5.財務人員將經公司領導審批后的財務報表報送相關部門和單位。財務預算管理預算編制1.每年[具體時間]，財務部門組織各部門編制下一年度財務預算。2.各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。3.財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案。4.公司年度財務預算草案經公司管理層審核后，提交公司董事會審議通過。預算執(zhí)行1.公司各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.各部門應定期向財務部門報送預算執(zhí)行情況報告，包括預算執(zhí)行進度、差異分析、原因說明等。4.如因特殊情況需要調整預算，各部門應提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經財務部門審核后，報公司管理層審批。預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括預算完成率、預算準確率、成本費用控制率等。3.財務部門根據(jù)各部門預算執(zhí)行情況，計算考核得分，并將考核結果報公司管理層。4.公司根據(jù)預算考核結果，對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行情況較差的部門進行通報批評，并要求其提出改進措施。資金管理資金籌集1.公司根據(jù)生產經營和投資發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。3.財務部門負責資金籌集工作的組織和實施，與銀行等金融機構保持密切溝通，爭取有利的融資條件。4.資金籌集方案經公司管理層審核后，報公司董事會審議通過。資金使用1.公司建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。2.資金使用應按照預算安排進行，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。3.重大資金支出應實行集體決策制度，由公司管理層或董事會審議決定。4.財務部門應加強對資金使用情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。資金安全1.公司加強資金安全管理，建立健全資金安全防范措施。2.出納人員應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度，確保現(xiàn)金和銀行存款的安全。3.財務部門應定期對資金進行清查盤點，確保賬實相符。4.加強對財務印章、票據(jù)等重要財務資料的管理，防止丟失和被盜用。資產管理固定資產管理1.公司建立固定資產管理制度，對固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等進行規(guī)范管理。2.各部門負責本部門固定資產的日常管理工作，定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。3.財務部門負責固定資產的核算和監(jiān)督工作，按照規(guī)定計提固定資產折舊，定期對固定資產進行減值測試。4.固定資產購置應按照公司采購制度進行，嚴格控制采購成本。5.固定資產處置應按照公司規(guī)定的程序進行，處置收入應及時足額入賬。流動資產（存貨等）管理1.公司建立流動資產管理制度，對存貨、應收賬款、預付賬款等流動資產進行規(guī)范管理。2.各部門負責本部門流動資產的日常管理工作，定期對流動資產進行清查盤點，確保流動資產賬實相符。3.財務部門負責流動資產的核算和監(jiān)督工作，按照規(guī)定計提存貨跌價準備等。4.加強對存貨采購、驗收、入庫、保管、出庫等環(huán)節(jié)的管理，合理控制存貨庫存水平，降低存貨成本。5.加強對應收賬款的管理，建立應收賬款賬齡分析制度，及時催收賬款，降低壞賬風險。成本費用管理成本核算1.公司建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.財務部門負責組織成本核算工作，定期收集、整理和分析成本數(shù)據(jù)，為成本控制和管理提供依據(jù)。3.各部門應配合財務部門做好成本核算工作，提供相關成本數(shù)據(jù)和資料。費用控制1.公司建立費用控制制度，對各項費用支出進行嚴格控制。2.各部門應按照公司費用預算控制本部門費用支出，不得超預算支出。3.財務部門應加強對費用報銷的審核，對不符合規(guī)定的費用支出不予報銷。4.定期對費用支出情況進行分析和評估，找出費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。稅務管理稅務申報1.財務部門應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準確地進行稅務申報。2.每月[具體時間]前，完成增值稅、企業(yè)所得稅等主要稅種的申報工作。3.稅務申報資料應真實、完整，如有虛假申報，將承擔相應的法律責任。稅務籌劃1.財務部門應根據(jù)公司實際情況，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務籌劃應在合法合規(guī)的前提下進行，不得違反國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定。3.關注國家稅收政策的變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務籌劃的有效性。稅務風險管理1.公司建立稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和應對。2.財務部門應定期對公司稅務風險進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務風險問題。3.如發(fā)生稅務爭議或稅務風險事件，應及時與稅務機關溝通協(xié)調，采取有效措施加以解決。財務檔案管理檔案整理1.財務人員應按照會計檔案管理的要求，定期對財務檔案進行整理。2.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、合同協(xié)議等。3.會計憑證應按照編號順序裝訂成冊，封面注明憑證種類、起止號碼、年度、月份、憑證張數(shù)等。檔案保管1.財務檔案應妥善保管，存放地點應安全、防火、防潮、防蟲。2.財務檔案保管期限應按照國家規(guī)定執(zhí)行，不得擅自銷毀。3.查閱財務檔案應辦理查閱手續(xù)，經財務部門負責人批準后，在指定地點查閱。檔案銷毀1.財務檔案保管期滿需要銷毀的，應按照規(guī)定的程序進行審批。2.由財務部門會同公司檔案管理部門共同對擬銷毀的財務檔案進行清點、造冊。3.經公司領導批準后，由專人負責銷毀，并在銷毀清冊上簽字確認。財務監(jiān)督與審計內部監(jiān)督1.財務部門應建立健全內部監(jiān)督制度，加強對財務工作的自我監(jiān)督和檢查。2.定期對財務制度執(zhí)行情況、財務收支情況、會計核算情況