新成立小公司財務管理制度VIP

新成立小公司財務管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范新成立小公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司及各部門、分支機構的財務活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度，規(guī)范財務操作流程。3.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。財務機構與人員設置財務部門職責1.負責公司財務管理和會計核算工作。2.編制財務預算、決算報告，進行財務分析。3.負責資金籌集、使用和管理，確保資金安全。4.審核各項費用支出，控制成本費用。5.負責稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。6.保管財務檔案，定期進行財務審計。財務人員配備1.根據公司規(guī)模和業(yè)務需求，配備相應數量的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。2.財務人員應具備專業(yè)知識和技能，持有相應的會計從業(yè)資格證書。3.財務人員應遵守職業(yè)道德，保守公司財務秘密。財務人員崗位職責1.財務經理負責財務部門的日常管理工作。組織制定和執(zhí)行財務管理制度。編制財務預算、決算報告，進行財務分析。負責資金籌集、使用和管理，確保資金安全。審核各項費用支出，控制成本費用。負責稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。協(xié)調與其他部門的關系，提供財務支持和服務。2.會計負責公司的會計核算工作，編制會計憑證、賬簿和報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性。進行成本核算和管理，控制成本費用。負責稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。保管財務檔案，定期進行財務審計。3.出納負責公司的現金收付、銀行結算和票據管理工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金和有價證券，確保資金安全。協(xié)助會計編制會計憑證，辦理相關財務手續(xù)。財務預算管理預算編制1.公司各部門應根據年度經營計劃和目標，編制本部門的年度預算草案。2.財務部門負責匯總各部門的預算草案，編制公司年度預算草案。3.公司年度預算草案經總經理審核后，提交董事會審議批準。預算執(zhí)行1.公司各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現。2.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核。2.預算考核結果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的依據。資金管理資金籌集1.公司根據經營需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資等。2.資金籌集應遵循成本效益原則，確保資金來源合法、可靠。3.財務部門負責辦理資金籌集手續(xù)，簽訂相關合同和協(xié)議。資金使用1.公司建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。2.資金支出應按照規(guī)定的程序進行審批，審批通過后方可支付。3.財務部門應加強對資金使用的監(jiān)控，確保資金使用合規(guī)、合理。資金安全1.公司應加強資金安全管理，建立健全資金安全內部控制制度。2.財務部門應定期對資金進行盤點和核對，確保賬實相符。3.加強對銀行賬戶、密碼等的管理，防止資金被盜用。費用報銷管理報銷原則1.費用報銷應遵循真實性、合法性、合理性的原則。2.報銷憑證應真實、有效，符合國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的要求。報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等信息。2.報銷人所在部門負責人審核簽字，確認費用支出的真實性和合理性。3.財務部門審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，審核通過后報總經理審批。4.總經理審批通過后，報銷人到財務部門辦理報銷手續(xù)。報銷標準1.公司制定各項費用的報銷標準，包括差旅費、業(yè)務招待費、辦公費等。2.報銷人應按照報銷標準進行報銷，超出標準的部分不予報銷。資產管理資產分類1.公司資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。2.流動資產包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。3.固定資產包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。4.無形資產包括專利權、商標權、著作權等。資產購置1.公司各部門根據工作需要，提出資產購置申請。2.資產購置申請經審批通過后，由采購部門負責采購。3.采購部門應選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保資產質量和價格合理。資產驗收1.資產購置后，由使用部門和采購部門共同進行驗收。2.驗收合格的資產，由使用部門辦理入庫手續(xù)，并登記資產卡片。3.財務部門根據驗收報告和發(fā)票，進行賬務處理。資產使用與保管1.公司各部門應指定專人負責資產的使用和保管，確保資產安全。2.資產使用人應按照操作規(guī)程使用資產，定期進行維護和保養(yǎng)。3.財務部門應定期對資產進行盤點，確保賬實相符。資產處置1.公司資產處置包括出售、報廢、毀損等。2.資產處置應按照規(guī)定的程序進行審批，審批通過后方可處置。3.資產處置收入應及時入賬，處置損失應按照規(guī)定進行核銷。成本費用管理成本核算1.公司建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.財務部門應按照成本核算制度進行成本核算，準確計算產品成本和期間費用。3.成本核算應及時、準確、完整，為公司成本控制和決策提供依據。成本控制1.公司各部門應加強成本控制，采取有效措施降低成本費用。2.財務部門應定期對成本費用進行分析，找出成本控制的關鍵點，提出改進措施。3.成本控制應與績效考核掛鉤，激勵員工積極參與成本控制工作。稅務管理稅務登記1.公司應按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)。2.稅務登記內容發(fā)生變化的，應及時辦理變更登記手續(xù)。稅務申報與繳納1.公司應按照規(guī)定的納稅期限，及時申報繳納各項稅款。2.財務部門應加強對稅務申報和繳納的管理，確保申報數據準確、繳納稅款及時。稅務籌劃1.公司應合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.稅務籌劃應遵循合法性、合理性和效益性原則，不得違反國家法律法規(guī)。財務審計與監(jiān)督內部審計1.公司建立內部審計制度，定期對財務收支、經濟活動等進行審計。2.內部審計機構應獨立行使審計職權，確保審計工作的客觀性、公正性和權威性。3.內部審計報告應及時提交公司管理層，對發(fā)現的問題提出整改建議。外部審計1.公司應按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請外部審計機構進行審計。2.外部審計機構應出具審計報告，對公司財務報表的真實性、合法性和完整性發(fā)表審計意見。財務監(jiān)督1.公司管理層應加強對財務工作的監(jiān)督，確保財務管理制度的有效執(zhí)行。2.財務部門應定期向公司管理層匯報財務工作情況，接受監(jiān)督和檢查。財務檔案管理檔案分類1.財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、審計報告、稅務資料等。2.財務檔案應按照類別進行分類整理，便于查閱和保管。檔案保管1.財務檔案應由專人負責保管，確保檔案安全。2.財務檔案應存放在專用的檔案柜中，按照規(guī)定的期限進行保管。檔案查閱1.公司內部人員查閱財務檔案，應填寫查閱申請表，經審