生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)資產(chǎn)管理制度

生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效率，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的所有資產(chǎn)，包括但不限于機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、工具工裝、辦公家具、運(yùn)輸車輛等固定資產(chǎn)，以及原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等流動(dòng)資產(chǎn)。（三）職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)資產(chǎn)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)、評(píng)估等工作，定期編制資產(chǎn)報(bào)告。審核資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓等申請(qǐng)，辦理相關(guān)手續(xù)。建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常使用。配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。提出資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓等申請(qǐng)，并對(duì)申請(qǐng)的合理性負(fù)責(zé)。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的核算和賬務(wù)處理，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)賬目。參與資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)。審核資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓等財(cái)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)處理合規(guī)。二、資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收（一）購(gòu)置計(jì)劃1.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提前編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購(gòu)置時(shí)間等。2.購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算情況，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)流程1.經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)部門應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，按照公司采購(gòu)管理規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)談判、簽訂合同等工作。2.采購(gòu)合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（三）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和資產(chǎn)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.使用部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、外觀等進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)是否符合采購(gòu)合同要求。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的技術(shù)性能、質(zhì)量等進(jìn)行專業(yè)驗(yàn)收，必要時(shí)可邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員或第三方機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收。4.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、供應(yīng)商、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。如驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，直至驗(yàn)收合格或辦理退貨等手續(xù)。三、資產(chǎn)入賬與登記（一）入賬1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等憑證，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行資產(chǎn)入賬處理，確定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。2.對(duì)于符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，應(yīng)按照固定資產(chǎn)核算方法進(jìn)行入賬；對(duì)于不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，應(yīng)作為低值易耗品或其他流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行入賬。（二）登記1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)入賬情況，及時(shí)在資產(chǎn)臺(tái)賬上進(jìn)行登記。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、使用部門、存放地點(diǎn)、折舊年限、折舊方法、凈值等信息。2.資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)卡片，為每一項(xiàng)資產(chǎn)編制唯一的資產(chǎn)編號(hào)，資產(chǎn)卡片應(yīng)與資產(chǎn)臺(tái)賬信息一致，并粘貼在資產(chǎn)實(shí)物上。四、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)經(jīng)過(guò)培訓(xùn)合格后上崗，熟悉資產(chǎn)的性能和操作方法。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員操作資產(chǎn)。3.使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用記錄，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用時(shí)間、使用情況、維修保養(yǎng)情況等。資產(chǎn)使用記錄應(yīng)定期整理歸檔，以備查閱。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確各類資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)周期、內(nèi)容和責(zé)任人。2.使用部門負(fù)責(zé)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對(duì)于大型設(shè)備或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)定期進(jìn)行專業(yè)維護(hù)保養(yǎng)，并做好記錄。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)情況，對(duì)維護(hù)保養(yǎng)不到位的部門和責(zé)任人進(jìn)行督促和整改。4.如資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門和維修人員進(jìn)行維修。維修人員應(yīng)填寫(xiě)維修記錄，注明維修原因、維修內(nèi)容、維修時(shí)間、更換的零部件等信息。五、資產(chǎn)盤點(diǎn)（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法和人員分工等。2.年度資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。盤點(diǎn)時(shí)間一般安排在每年年末，如有必要，也可進(jìn)行不定期盤點(diǎn)。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)盤盈盤虧報(bào)告。盤盈盤虧報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值、實(shí)際價(jià)值、盤盈盤虧原因等內(nèi)容。3.對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評(píng)估入賬；對(duì)于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明責(zé)任，屬于正常損耗的，按照規(guī)定進(jìn)行核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。（三）盤點(diǎn)報(bào)告1.盤點(diǎn)工作結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)相符情況、盤盈盤虧情況及處理建議等。2.資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批意見(jiàn)，對(duì)盤盈盤虧資產(chǎn)進(jìn)行處理，并督促相關(guān)部門落實(shí)處理結(jié)果。六、資產(chǎn)處置（一）報(bào)廢1.資產(chǎn)因磨損、老化、技術(shù)淘汰等原因無(wú)法繼續(xù)使用時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)提出報(bào)廢申請(qǐng)，并填寫(xiě)資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表。2.資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、賬面價(jià)值、報(bào)廢原因等內(nèi)容，并附上資產(chǎn)的相關(guān)證明材料，如使用記錄、維修記錄、技術(shù)鑒定報(bào)告等。3.資產(chǎn)管理部門收到報(bào)廢申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否符合報(bào)廢條件。如符合報(bào)廢條件，資產(chǎn)管理部門應(yīng)簽署審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織清理、處置。處置方式可采用出售、報(bào)廢拆解等，處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。5.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)報(bào)廢審批文件，對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值。（二）轉(zhuǎn)讓1.對(duì)于閑置或不需用的資產(chǎn)，公司可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時(shí)，使用部門應(yīng)提出轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，并填寫(xiě)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)表。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、賬面價(jià)值、轉(zhuǎn)讓原因、擬轉(zhuǎn)讓價(jià)格等內(nèi)容，并附上資產(chǎn)的相關(guān)證明材料。3.資產(chǎn)管理部門收到轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定合理的轉(zhuǎn)讓價(jià)格。評(píng)估結(jié)果報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，發(fā)布轉(zhuǎn)讓信息，尋找潛在買家。4.經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)與買家簽訂轉(zhuǎn)讓合同，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)轉(zhuǎn)讓合同和資產(chǎn)交接清單，進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)轉(zhuǎn)讓收入。（三）出租出借1.公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要出租出借資產(chǎn)時(shí)，使用部門應(yīng)提出出租出借申請(qǐng)，并填寫(xiě)資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)表。2.資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、賬面價(jià)值、出租出借原因、出租出借期限、租金或使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，并附上資產(chǎn)的相關(guān)證明材料。3.資產(chǎn)管理部門收到出租出借申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)出租出借事項(xiàng)進(jìn)行審核，評(píng)估出租出借風(fēng)險(xiǎn)。審核意見(jiàn)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，簽訂出租出借合同。4.出租出借合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、租金或使用費(fèi)支付方式、資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)責(zé)任、違約責(zé)任等條款。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤出租出借資產(chǎn)的使用情況，及時(shí)收取租金或使用費(fèi)。七、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，將資產(chǎn)的基本信息、購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、使用、維護(hù)、盤點(diǎn)、處置等全過(guò)程信息納入系統(tǒng)管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)警等功能，方便資產(chǎn)管理部門和使用部門及時(shí)掌握資產(chǎn)動(dòng)態(tài)。（二）數(shù)據(jù)錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和更新工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，如資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等，相關(guān)人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將變動(dòng)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，同時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)卡片。（三）系統(tǒng)安全與保密1.公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性。2.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員訪問(wèn)資產(chǎn)信息系統(tǒng)，防止數(shù)據(jù)泄露和篡改。定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、使用、維護(hù)、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)日常管理情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)資產(chǎn)管理部門和使用部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)盤點(diǎn)準(zhǔn)確率、資產(chǎn)處置合規(guī)率等。2.考核評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與部門和個(gè)人的績(jī)效掛鉤，對(duì)資產(chǎn)管理工作表現(xiàn)