中建收據(jù)管理制度VIP

中建收據(jù)管理制度一、總則1.目的本收據(jù)管理制度旨在規(guī)范中國(guó)建筑集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“中建”）各部門及下屬單位收據(jù)的管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障公司資金安全，確保收據(jù)使用的合法性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性，維護(hù)公司正常的經(jīng)濟(jì)秩序。2.適用范圍本制度適用于中建總部及所屬各分公司、子公司、項(xiàng)目部等各級(jí)機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“公司”）。3.基本原則合法性原則：收據(jù)的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。真實(shí)性原則：收據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)、可靠，不得虛構(gòu)或篡改。規(guī)范性原則：收據(jù)的開(kāi)具、使用、保管等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行，確保收據(jù)格式統(tǒng)一、內(nèi)容完整、字跡清晰。安全性原則：加強(qiáng)收據(jù)的保管，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生，確保收據(jù)的安全。二、收據(jù)的種類及適用范圍1.種類收款收據(jù)：用于收取公司各類款項(xiàng)，包括但不限于工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款、保證金、押金、租金、管理費(fèi)等。資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)：根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在特定的資金往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)中使用，如行政事業(yè)單位之間的資金往來(lái)等。公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制此類票據(jù)的使用范圍。2.適用范圍收款收據(jù)適用于公司與外部單位或個(gè)人之間發(fā)生的各類收款業(yè)務(wù)。在使用收款收據(jù)時(shí)，應(yīng)明確注明收款事由、收款金額、付款單位或個(gè)人等信息。資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)僅限于符合國(guó)家規(guī)定的資金往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)使用，不得作為經(jīng)營(yíng)性收入的票據(jù)使用。三、收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)1.申請(qǐng)各單位因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)購(gòu)收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《收據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)表”），詳細(xì)注明領(lǐng)購(gòu)收據(jù)的種類、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。申請(qǐng)表應(yīng)提交至公司財(cái)務(wù)部門。2.審核財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)表后，應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)內(nèi)容。對(duì)于申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)數(shù)量較大或超出正常業(yè)務(wù)需求的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行實(shí)地核實(shí)或要求申請(qǐng)單位提供相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料，確保領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)的合理性和必要性。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。3.領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)單位憑經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)的申請(qǐng)表，到公司指定的收據(jù)保管部門辦理領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。收據(jù)保管部門應(yīng)按照申請(qǐng)表上注明的種類和數(shù)量發(fā)放收據(jù)，并在收據(jù)領(lǐng)購(gòu)登記簿上詳細(xì)記錄領(lǐng)購(gòu)日期、領(lǐng)購(gòu)單位、收據(jù)種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息。領(lǐng)購(gòu)人應(yīng)在登記簿上簽字確認(rèn)。四、收據(jù)的開(kāi)具1.開(kāi)具要求內(nèi)容完整：收據(jù)應(yīng)填寫(xiě)收款日期、交款單位或個(gè)人名稱、收款事由、收款金額（大寫(xiě)和小寫(xiě)）、收款人等信息，確保各項(xiàng)內(nèi)容準(zhǔn)確、清晰。字跡清晰：收據(jù)上的字跡應(yīng)工整、規(guī)范，不得涂改、挖補(bǔ)。如有填寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)另行開(kāi)具收據(jù)，并在原收據(jù)上加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存。加蓋印章：收據(jù)應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，不得使用其他印章代替。印章應(yīng)清晰、端正地加蓋在收據(jù)規(guī)定的位置上。2.開(kāi)具流程收款業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)：業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門或負(fù)責(zé)開(kāi)具收據(jù)的人員。負(fù)責(zé)開(kāi)具收據(jù)的人員根據(jù)收款業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，按照上述開(kāi)具要求填寫(xiě)收據(jù)。審核確認(rèn)：收據(jù)填寫(xiě)完畢后，應(yīng)提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門審核人員應(yīng)對(duì)收據(jù)的內(nèi)容、金額、印章等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保無(wú)誤后在收據(jù)上簽字確認(rèn)。交付交款人：經(jīng)審核無(wú)誤的收據(jù)，由業(yè)務(wù)部門或負(fù)責(zé)收款的人員將收據(jù)聯(lián)交付給交款單位或個(gè)人，并要求其在收據(jù)的“交款人簽字”處簽字確認(rèn)。同時(shí)，應(yīng)妥善保管收據(jù)存根聯(lián)、記賬聯(lián)等其他聯(lián)次。五、收據(jù)的使用1.專人負(fù)責(zé)各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收據(jù)的開(kāi)具和保管工作，確保收據(jù)的使用安全、規(guī)范。負(fù)責(zé)收據(jù)管理的人員應(yīng)具備一定的財(cái)務(wù)知識(shí)和責(zé)任心，熟悉收據(jù)的使用規(guī)定和流程。2.順序使用收據(jù)應(yīng)按照號(hào)碼順序依次開(kāi)具，不得跳號(hào)、拆本使用。如發(fā)現(xiàn)收據(jù)號(hào)碼缺失或損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門，并查明原因，采取相應(yīng)的處理措施。3.不得轉(zhuǎn)借嚴(yán)禁將收據(jù)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用，不得擅自擴(kuò)大收據(jù)的使用范圍。如因業(yè)務(wù)需要與其他單位或個(gè)人合作使用收據(jù)，應(yīng)報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，并簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。4.作廢處理對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤或因其他原因需要作廢的收據(jù)，應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢收據(jù)的所有聯(lián)次完整保存。作廢收據(jù)的存根聯(lián)應(yīng)與正常開(kāi)具的收據(jù)存根聯(lián)一同裝訂保管，不得擅自銷毀。六、收據(jù)的保管1.專人保管各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收據(jù)的保管工作，確保收據(jù)存放安全，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。保管人員應(yīng)具備較強(qiáng)的責(zé)任心，熟悉收據(jù)保管的相關(guān)規(guī)定。2.專柜存放收據(jù)應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜或文件柜中，并設(shè)置專柜進(jìn)行保管。保險(xiǎn)柜或文件柜應(yīng)具備必要的安全設(shè)施，如密碼鎖、防盜鎖等，以保證收據(jù)的安全存放。3.定期盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)間間隔一般為每月一次，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同收據(jù)保管人員共同進(jìn)行。盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。4.存檔保管收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行存檔保管，保管期限一般為[X]年。在保管期限內(nèi)，不得擅自銷毀收據(jù)存根聯(lián)。如因特殊原因需要提前銷毀，應(yīng)報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。七、收據(jù)的繳銷1.繳銷條件收據(jù)使用完畢：各單位在收據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理繳銷手續(xù)。收據(jù)停止使用：因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、經(jīng)營(yíng)范圍變更等原因，導(dǎo)致某類收據(jù)不再使用的，應(yīng)將剩余未使用的收據(jù)及時(shí)繳銷。2.繳銷申請(qǐng)各單位在辦理收據(jù)繳銷時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《收據(jù)繳銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明繳銷收據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、已使用份數(shù)、未使用份數(shù)、開(kāi)具金額等信息，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。申請(qǐng)表應(yīng)提交至公司財(cái)務(wù)部門。3.審核繳銷財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)表后，應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)內(nèi)容。審核人員應(yīng)對(duì)繳銷收據(jù)的存根聯(lián)與記賬聯(lián)進(jìn)行核對(duì)，檢查收據(jù)的開(kāi)具情況是否與申請(qǐng)表上注明的信息一致。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將繳銷的收據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)一并存檔保管。八、監(jiān)督檢查1.定期檢查公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各單位的收據(jù)管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、使用、保管、繳銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定要求。檢查時(shí)間間隔一般為每季度一次，檢查結(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，并上報(bào)公司管理層。2.不定期抽查公司財(cái)務(wù)部門可根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)各單位的收據(jù)管理進(jìn)行不定期抽查。抽查內(nèi)容主要針對(duì)收據(jù)管理中存在的重點(diǎn)問(wèn)題或薄弱環(huán)節(jié)，如收據(jù)的使用是否規(guī)范、保管是否安全等。對(duì)于抽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)要求相關(guān)單位進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本收據(jù)管理制度的單位和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、責(zé)令限期整改等。對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任單位和個(gè)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法