企業(yè)貨款管理制度VIP

企業(yè)貨款管理制度總則目的為加強(qiáng)公司貨款管理，規(guī)范貨款結(jié)算流程，確保公司資金安全與正常周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及貨款收付的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等產(chǎn)生的貨款往來?；驹瓌t1.準(zhǔn)確性原則：確保貨款金額、收付時(shí)間、客戶信息等準(zhǔn)確無誤，避免因數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和客戶糾紛。2.及時(shí)性原則：嚴(yán)格按照合同約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行貨款收付，及時(shí)催收逾期款項(xiàng)，加速資金回籠。3.安全性原則：保障貨款收付過程中的資金安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，如詐騙、挪用等。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在貨款管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，獎(jiǎng)懲分明。貨款管理職責(zé)分工銷售部門1.客戶開發(fā)與信用評(píng)估負(fù)責(zé)新客戶的開發(fā)與拓展，對(duì)潛在客戶進(jìn)行初步信用調(diào)查。根據(jù)客戶信用狀況，提出信用額度申請(qǐng)建議，報(bào)信用管理部門審核。2.合同簽訂與執(zhí)行與客戶簽訂銷售合同，明確貨款結(jié)算方式、付款期限等條款，并確保合同內(nèi)容符合公司規(guī)定。跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題，確?？蛻舭磿r(shí)足額支付貨款。3.貨款催收負(fù)責(zé)對(duì)逾期未付款客戶進(jìn)行催收工作，制定催收計(jì)劃，采取有效措施促使客戶還款。及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋貨款催收進(jìn)展情況，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。信用管理部門1.信用政策制定與調(diào)整制定公司信用管理制度和信用政策，明確信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、信用額度審批流程等。根據(jù)市場(chǎng)情況和公司經(jīng)營(yíng)策略，適時(shí)調(diào)整信用政策，確保信用風(fēng)險(xiǎn)可控。2.客戶信用評(píng)估對(duì)銷售部門提交的客戶信用額度申請(qǐng)進(jìn)行審核，綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、信用記錄等因素，確定客戶信用額度。定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，及時(shí)調(diào)整客戶信用額度，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)信用狀況惡化的客戶及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，提示銷售部門采取相應(yīng)措施。協(xié)助銷售部門處理信用風(fēng)險(xiǎn)事件，如客戶逾期付款、壞賬等，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。財(cái)務(wù)部門1.貨款核算與賬務(wù)處理負(fù)責(zé)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司規(guī)定，準(zhǔn)確核算貨款收入與支出，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。定期與銷售部門核對(duì)貨款賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。2.資金管理與收付根據(jù)銷售合同和客戶付款情況，合理安排資金，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)。嚴(yán)格按照公司資金審批流程，辦理貨款收付業(yè)務(wù)，確保資金安全。3.貨款分析與報(bào)告定期對(duì)公司貨款情況進(jìn)行分析，包括貨款回收率、逾期賬款情況、客戶付款周期等，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。撰寫貨款管理分析報(bào)告，提出改進(jìn)建議和措施，促進(jìn)貨款管理水平提升。法務(wù)部門1.合同審核與風(fēng)險(xiǎn)防范參與銷售合同的審核工作，從法律角度對(duì)合同條款進(jìn)行審查，確保合同的合法性、有效性和完整性。協(xié)助公司防范貨款收付過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)，提供法律咨詢和建議。2.法律糾紛處理負(fù)責(zé)處理因貨款問題引發(fā)的法律糾紛，如客戶拖欠貨款、合同違約等，通過法律手段維護(hù)公司合法權(quán)益。貨款結(jié)算管理結(jié)算方式1.現(xiàn)金結(jié)算：適用于金額較小、交易頻繁的業(yè)務(wù)，但應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金收付范圍，確?，F(xiàn)金安全。2.銀行轉(zhuǎn)賬：包括支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式，是公司貨款結(jié)算的主要方式。3.票據(jù)結(jié)算：如商業(yè)匯票、銀行承兌匯票等，應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保票據(jù)真實(shí)性和有效性。結(jié)算流程1.銷售發(fā)貨銷售部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，并及時(shí)將發(fā)貨信息通知客戶。倉庫管理部門根據(jù)發(fā)貨通知辦理貨物出庫手續(xù)，確保貨物準(zhǔn)確、及時(shí)發(fā)出。2.開具發(fā)票財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售發(fā)貨情況，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與銷售合同一致，包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、稅率等信息。發(fā)票開具后，應(yīng)及時(shí)送達(dá)客戶，并做好簽收記錄。3.貨款催收銷售部門在合同約定的付款期限前，提前與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。對(duì)于逾期未付款客戶，銷售部門應(yīng)按照催收計(jì)劃進(jìn)行催收，采取電話催收、郵件催收、上門催收等方式，直至客戶支付貨款。4.貨款收付客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)確認(rèn)收款信息，并進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于需要支付貨款的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司資金審批流程，辦理付款手續(xù)，確保付款準(zhǔn)確、及時(shí)。結(jié)算期限1.公司應(yīng)與客戶在銷售合同中明確約定貨款結(jié)算期限，一般情況下，結(jié)算期限不得超過[X]天。2.對(duì)于信用良好的客戶，經(jīng)公司信用管理部門評(píng)估同意后，可以適當(dāng)延長(zhǎng)結(jié)算期限，但最長(zhǎng)不得超過[X]天。應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款臺(tái)賬建立1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶信息、合同編號(hào)、發(fā)貨日期、發(fā)票號(hào)碼、金額、付款期限、收款情況等內(nèi)容。2.應(yīng)收賬款臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。賬齡分析1.財(cái)務(wù)部門每月對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，將應(yīng)收賬款按照賬齡分為[X]個(gè)月以內(nèi)、[X][X]個(gè)月、[X][X]個(gè)月、[X]個(gè)月以上等不同區(qū)間。2.通過賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的分布情況和逾期狀況，為貨款催收提供依據(jù)。逾期賬款管理1.對(duì)于逾期未付款客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)催收程序，并將逾期賬款情況報(bào)告給信用管理部門和財(cái)務(wù)部門。2.信用管理部門根據(jù)客戶逾期情況，調(diào)整客戶信用額度，并加強(qiáng)對(duì)該客戶的信用監(jiān)控。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款逾期情況進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，定期向銷售部門反饋逾期賬款的財(cái)務(wù)狀況，協(xié)助銷售部門制定催收策略。4.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、催收難度較大的賬款，公司應(yīng)考慮采取法律手段追討貨款，法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)介入，提供法律支持。壞賬管理1.壞賬是指公司無法收回或收回可能性極小的應(yīng)收賬款。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清查，對(duì)于符合壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行壞賬申報(bào)。3.壞賬申報(bào)應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行壞賬核銷處理。4.已核銷的壞賬應(yīng)建立備查賬簿，繼續(xù)進(jìn)行追收，如收回已核銷的壞賬，應(yīng)及時(shí)入賬。應(yīng)付賬款管理應(yīng)付賬款臺(tái)賬建立1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)付賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)付賬款的供應(yīng)商信息、合同編號(hào)、采購日期、發(fā)票號(hào)碼、金額、付款期限、付款情況等內(nèi)容。2.應(yīng)付賬款臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。付款計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同和供應(yīng)商付款要求，制定應(yīng)付賬款付款計(jì)劃。2.付款計(jì)劃應(yīng)明確付款金額、付款時(shí)間、付款方式等內(nèi)容，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。付款審批1.應(yīng)付賬款付款應(yīng)按照公司資金審批流程進(jìn)行審批，確保付款的合理性和合規(guī)性。2.審批人員應(yīng)認(rèn)真審核付款申請(qǐng)，核實(shí)采購合同執(zhí)行情況、發(fā)票真實(shí)性等信息，確保付款金額準(zhǔn)確無誤。供應(yīng)商對(duì)賬1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)應(yīng)付賬款余額、交易明細(xì)等信息，確保雙方賬目一致。2.如發(fā)現(xiàn)賬目差異，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。監(jiān)督與考核內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)貨款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查貨款管理制度的執(zhí)行情況、貨款收付的合規(guī)性、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理情況等。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。績(jī)效考核1.建立貨款管理績(jī)效考核制度，將貨款回收率、逾期賬款控制率、壞賬率等指標(biāo)納