聯(lián)通營(yíng)業(yè)款管理制度VIP

聯(lián)通營(yíng)業(yè)款管理制度總則目的為加強(qiáng)公司營(yíng)業(yè)款管理，確保營(yíng)業(yè)款的安全、完整、及時(shí)上繳，規(guī)范營(yíng)業(yè)款的收取、存儲(chǔ)、上繳等流程，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于聯(lián)通公司各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、營(yíng)業(yè)廳及相關(guān)涉及營(yíng)業(yè)款收取的部門和崗位。基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保營(yíng)業(yè)款管理合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障營(yíng)業(yè)款在收取、存儲(chǔ)、上繳過(guò)程中的安全，防止出現(xiàn)丟失、被盜、挪用等情況。3.及時(shí)性原則：營(yíng)業(yè)款應(yīng)及時(shí)收取、存儲(chǔ)并上繳，不得拖延，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。4.準(zhǔn)確性原則：營(yíng)業(yè)款的收取、記錄、上繳等環(huán)節(jié)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符。營(yíng)業(yè)款收取管理收款人員職責(zé)1.營(yíng)業(yè)人員在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所負(fù)責(zé)向客戶收取各類業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括但不限于話費(fèi)、套餐費(fèi)、增值業(yè)務(wù)費(fèi)等。準(zhǔn)確記錄每筆收款金額、客戶信息及業(yè)務(wù)明細(xì)，開(kāi)具合法有效的收款憑證。對(duì)收取的現(xiàn)金進(jìn)行初步整理，確?，F(xiàn)金真?zhèn)?，并妥善保管?.收款員負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)款的集中收取、清點(diǎn)和核對(duì)工作。與營(yíng)業(yè)人員交接收款憑證和現(xiàn)金，核對(duì)金額是否一致。將收取的營(yíng)業(yè)款及時(shí)存入指定賬戶，并做好相關(guān)記錄。收款流程1.業(yè)務(wù)辦理：營(yíng)業(yè)人員根據(jù)客戶辦理的業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向客戶收取費(fèi)用。2.收款開(kāi)票：收取費(fèi)用后，營(yíng)業(yè)人員向客戶開(kāi)具正規(guī)發(fā)票或收款收據(jù)，發(fā)票或收據(jù)應(yīng)注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、客戶名稱等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或營(yíng)業(yè)專用章。3.現(xiàn)金整理：營(yíng)業(yè)人員對(duì)收取的現(xiàn)金進(jìn)行整理，按照面值分類，確?，F(xiàn)金整潔、無(wú)破損。4.款項(xiàng)交接：營(yíng)業(yè)人員將收款憑證和現(xiàn)金交至收款員，雙方核對(duì)金額、業(yè)務(wù)明細(xì)等信息，確保一致后簽字確認(rèn)。5.收款核對(duì)：收款員對(duì)接收的營(yíng)業(yè)款進(jìn)行再次清點(diǎn)和核對(duì)，無(wú)誤后填寫收款清單，記錄收款日期、金額、客戶數(shù)量等信息。收款方式1.現(xiàn)金收款：對(duì)于客戶以現(xiàn)金方式支付的業(yè)務(wù)費(fèi)用，營(yíng)業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金收款流程進(jìn)行操作，確?，F(xiàn)金安全。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款：鼓勵(lì)客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付費(fèi)用，營(yíng)業(yè)人員應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的銀行賬號(hào)信息，并在收款后及時(shí)核對(duì)到賬情況。3.電子支付收款：支持客戶通過(guò)聯(lián)通自有電子支付平臺(tái)或第三方支付平臺(tái)進(jìn)行支付，營(yíng)業(yè)人員應(yīng)引導(dǎo)客戶正確操作，并及時(shí)確認(rèn)收款信息。收款安全保障1.營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全：各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、保險(xiǎn)柜等，確保營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全，防止?fàn)I業(yè)款被盜搶。2.收款人員安全意識(shí)：收款人員應(yīng)增強(qiáng)安全意識(shí)，避免在收款過(guò)程中攜帶大量現(xiàn)金外出，如遇特殊情況需要攜帶現(xiàn)金，應(yīng)采取必要的安全防范措施。3.現(xiàn)金保管：營(yíng)業(yè)人員收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，并設(shè)置專人負(fù)責(zé)保管鑰匙和密碼。收款員在接收營(yíng)業(yè)款后，應(yīng)盡快將現(xiàn)金存入指定銀行賬戶，不得留存大量現(xiàn)金過(guò)夜。營(yíng)業(yè)款存儲(chǔ)管理存儲(chǔ)賬戶管理1.指定賬戶：公司應(yīng)指定專門的銀行賬戶用于存儲(chǔ)營(yíng)業(yè)款，該賬戶應(yīng)具有唯一性和專用性，不得與其他賬戶混用。2.賬戶安全：加強(qiáng)對(duì)存儲(chǔ)賬戶的安全管理，設(shè)置安全級(jí)別較高的賬戶密碼，并定期更換。嚴(yán)格控制賬戶的操作權(quán)限，確保只有授權(quán)人員能夠進(jìn)行資金存取等操作。3.賬戶監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)存儲(chǔ)賬戶的資金變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施進(jìn)行處理。存儲(chǔ)流程1.收款員存款：收款員在每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)日收取的營(yíng)業(yè)款進(jìn)行整理、清點(diǎn)，填寫現(xiàn)金存款單，注明存款金額、款項(xiàng)來(lái)源等信息。2.雙人核對(duì)：收款員應(yīng)與另一名指定人員（如財(cái)務(wù)人員或營(yíng)業(yè)主管）共同對(duì)存款金額進(jìn)行核對(duì)，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。3.送存銀行：雙人核對(duì)無(wú)誤后，由收款員將營(yíng)業(yè)款送存指定銀行，并取得銀行出具的存款回單。4.回單交接：收款員將銀行存款回單交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對(duì)回單進(jìn)行審核，確認(rèn)營(yíng)業(yè)款已成功存入指定賬戶。存儲(chǔ)安全保障1.現(xiàn)金押運(yùn)：對(duì)于金額較大的營(yíng)業(yè)款送存銀行，應(yīng)安排專人進(jìn)行押運(yùn)，確?，F(xiàn)金安全。押運(yùn)人員應(yīng)具備相應(yīng)的安全防范知識(shí)和技能，嚴(yán)格遵守押運(yùn)規(guī)定。2.存儲(chǔ)環(huán)境安全：銀行存儲(chǔ)營(yíng)業(yè)款的賬戶應(yīng)選擇安全可靠的銀行，確保銀行的安保措施完善。同時(shí)，公司內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存儲(chǔ)賬戶信息的保密管理，防止信息泄露。營(yíng)業(yè)款上繳管理上繳周期1.每日上繳：各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)日收取的營(yíng)業(yè)款及時(shí)上繳至公司指定賬戶。對(duì)于業(yè)務(wù)量較小的網(wǎng)點(diǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)延長(zhǎng)上繳周期，但最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。2.定期上繳：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的營(yíng)業(yè)款上繳情況進(jìn)行匯總和核對(duì)，按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)將營(yíng)業(yè)款上繳至上級(jí)主管部門或相關(guān)財(cái)政賬戶。上繳流程1.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)：各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收款員在完成營(yíng)業(yè)款存儲(chǔ)后，填寫營(yíng)業(yè)款上繳報(bào)表，詳細(xì)記錄當(dāng)日收款金額、上繳金額、上繳日期等信息，并將報(bào)表報(bào)送至公司財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門收到營(yíng)業(yè)款上繳報(bào)表后，對(duì)報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行審核，核對(duì)營(yíng)業(yè)款金額與銀行存款回單是否一致，同時(shí)檢查上繳流程是否符合規(guī)定。3.資金劃轉(zhuǎn)：審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金管理規(guī)定，辦理營(yíng)業(yè)款的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，將營(yíng)業(yè)款從存儲(chǔ)賬戶上繳至上級(jí)主管部門或相關(guān)財(cái)政賬戶。4.上繳記錄：財(cái)務(wù)部門對(duì)營(yíng)業(yè)款上繳情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括上繳日期、金額、上繳賬戶等信息，以便日后查詢和核對(duì)。上繳監(jiān)督與核對(duì)1.內(nèi)部監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)營(yíng)業(yè)款上繳情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保上繳流程規(guī)范、資金安全。審計(jì)人員可通過(guò)核對(duì)營(yíng)業(yè)款上繳報(bào)表、銀行存款回單、資金劃轉(zhuǎn)記錄等方式，檢查營(yíng)業(yè)款是否及時(shí)、足額上繳。2.外部核對(duì)：公司應(yīng)定期與上級(jí)主管部門或相關(guān)財(cái)政部門進(jìn)行核對(duì)，確保營(yíng)業(yè)款上繳金額與對(duì)方記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。營(yíng)業(yè)款核算與賬務(wù)處理核算要求1.及時(shí)準(zhǔn)確：財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)營(yíng)業(yè)款進(jìn)行核算，確保核算結(jié)果準(zhǔn)確無(wú)誤。核算內(nèi)容包括收款金額、上繳金額、手續(xù)費(fèi)、折扣等相關(guān)項(xiàng)目。2.賬實(shí)相符：營(yíng)業(yè)款的核算應(yīng)與實(shí)際收款、存儲(chǔ)、上繳情況相符，做到賬實(shí)一致。定期對(duì)營(yíng)業(yè)款賬目進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。賬務(wù)處理流程1.收款記賬：財(cái)務(wù)人員根據(jù)營(yíng)業(yè)款上繳報(bào)表和銀行存款回單等原始憑證，對(duì)營(yíng)業(yè)款的收取情況進(jìn)行賬務(wù)處理，借記“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，貸記相關(guān)收入科目。2.上繳記賬：在營(yíng)業(yè)款上繳后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)資金劃轉(zhuǎn)記錄，借記相關(guān)上繳科目，貸記“銀行存款”科目。3.手續(xù)費(fèi)及折扣處理：對(duì)于因收款方式產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)或給予客戶的折扣等情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，借記相關(guān)費(fèi)用科目或貸記相關(guān)收入科目。4.賬務(wù)核對(duì)與調(diào)整：定期對(duì)營(yíng)業(yè)款賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的收款記錄、上繳記錄等進(jìn)行比對(duì)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)整，確保賬務(wù)準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.營(yíng)業(yè)款報(bào)表編制：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制營(yíng)業(yè)款報(bào)表，反映各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的營(yíng)業(yè)款收取、存儲(chǔ)、上繳情況。報(bào)表內(nèi)容應(yīng)包括營(yíng)業(yè)款收入明細(xì)、上繳情況匯總、手續(xù)費(fèi)及折扣明細(xì)等。2.財(cái)務(wù)分析：通過(guò)對(duì)營(yíng)業(yè)款報(bào)表的分析，了解公司營(yíng)業(yè)款的總體情況、變化趨勢(shì)以及存在的問(wèn)題。為公司決策提供數(shù)據(jù)支持，以便采取相應(yīng)的措施加強(qiáng)營(yíng)業(yè)款管理。營(yíng)業(yè)款監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)營(yíng)業(yè)款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查營(yíng)業(yè)款收取、存儲(chǔ)、上繳等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和安全性。審計(jì)人員可通過(guò)查閱相關(guān)憑證、記錄，實(shí)地盤點(diǎn)現(xiàn)金等方式進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)營(yíng)業(yè)款的日常核算和賬務(wù)處理進(jìn)行監(jiān)督，確保營(yíng)業(yè)款賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，對(duì)營(yíng)業(yè)款上繳情況進(jìn)行跟蹤和核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促整改。3.營(yíng)業(yè)主管監(jiān)督：各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)主管負(fù)責(zé)對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)款收取情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查營(yíng)業(yè)人員收款操作是否規(guī)范、收款憑證是否齊全、現(xiàn)金保管是否安全等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，并向上級(jí)報(bào)告。外部監(jiān)督檢查1.稅務(wù)檢查：接受稅務(wù)部門對(duì)公司營(yíng)業(yè)款收入及納稅情況的檢查，確保公司依法納稅，營(yíng)業(yè)款收入核算真實(shí)、準(zhǔn)確。2.監(jiān)管部門檢查：配合相關(guān)監(jiān)管部門對(duì)公司營(yíng)業(yè)款管理情況進(jìn)行檢查，如通信管理部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等組織的檢查。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，并向監(jiān)管部門報(bào)告整改情況。違規(guī)處理1.對(duì)于違反營(yíng)業(yè)款管理制度的行為，如收款不入賬、挪用營(yíng)