分眾傳媒風險管理制度VIP

分眾傳媒風險管理制度總則制度目的本風險管理制度旨在規(guī)范分眾傳媒（以下簡稱“公司”）的風險管理行為，識別、評估和應對各類風險，保障公司的穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標。通過建立健全風險管理體系，提高公司對風險的預防、控制和處置能力，確保公司在復雜多變的市場環(huán)境中能夠有效應對各種不確定性，維護公司及股東的利益。適用范圍本制度適用于分眾傳媒及其下屬各子公司、分公司和所有部門。涵蓋公司經(jīng)營管理活動的各個方面，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場營銷、財務管理、人力資源管理、信息技術管理等。風險管理原則1.全面性原則風險管理應覆蓋公司所有業(yè)務和管理環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，確保不留死角。2.重要性原則根據(jù)風險對公司目標的影響程度，重點關注重要業(yè)務、重大事項和高風險領域，合理配置風險管理資源。3.制衡性原則構建相互制約、相互監(jiān)督的風險管理機制，確保風險評估、控制、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)的有效運行，防止權力濫用。4.適應性原則風險管理應與公司內(nèi)外部環(huán)境變化相適應，及時調(diào)整風險管理策略和方法，以應對不斷變化的風險狀況。5.成本效益原則在風險管理過程中，權衡風險管理成本與收益，以合理的成本實現(xiàn)有效風險管理，確保風險管理措施的實施能夠為公司帶來價值提升。風險識別與評估風險識別方法1.問卷調(diào)查法設計涵蓋公司各業(yè)務領域的風險調(diào)查問卷，廣泛收集員工對潛在風險的認識和看法，通過對問卷結果的分析，初步識別可能存在的風險。2.流程圖法繪制公司各項業(yè)務流程的詳細流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能面臨的風險因素，如市場風險、信用風險、操作風險等。3.財務報表分析法對公司的財務報表進行深入分析，關注關鍵財務指標的變化趨勢，識別可能影響公司財務狀況和經(jīng)營成果的風險，如流動性風險、盈利能力風險等。4.案例分析法收集同行業(yè)或類似企業(yè)發(fā)生的風險事件案例，分析其發(fā)生的原因、過程和后果，從中總結經(jīng)驗教訓，結合公司實際情況，識別潛在風險。5.專家咨詢法邀請公司內(nèi)部各領域?qū)＜?、外部行業(yè)專家等，就公司面臨的風險進行咨詢和研討，借助專家的專業(yè)知識和經(jīng)驗，全面識別各類風險。風險分類1.戰(zhàn)略風險公司在戰(zhàn)略規(guī)劃、實施過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略決策失誤等原因，導致公司偏離戰(zhàn)略目標或無法實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的風險。例如，市場競爭加劇導致公司市場份額下降；技術創(chuàng)新導致公司現(xiàn)有業(yè)務模式過時等。2.市場風險因市場供求關系、市場價格波動、利率匯率變化等因素，導致公司收益或價值變動的風險。主要包括：銷售風險：市場需求不足、競爭對手推出更具競爭力的產(chǎn)品或服務等，導致公司產(chǎn)品或服務銷售不暢的風險。價格風險：原材料價格上漲、產(chǎn)品價格下跌等，影響公司成本和利潤的風險。匯率風險：公司涉及跨境業(yè)務時，因匯率波動導致外幣資產(chǎn)或負債價值變動的風險。利率風險：公司存在有息負債時，因利率變動導致利息支出增加或財務成本上升的風險。3.財務風險公司在籌資、投資、資金運營等財務活動中，由于各種不確定因素的影響，導致公司財務狀況惡化或財務目標無法實現(xiàn)的風險。主要包括：籌資風險：公司因融資渠道不暢、融資成本過高、債務結構不合理等原因，導致無法按時足額償還債務本息的風險。投資風險：公司投資項目的收益達不到預期目標，或投資項目失敗，導致公司資產(chǎn)損失的風險。資金運營風險：公司資金周轉(zhuǎn)不暢、資金使用效率低下等，影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的風險。4.信用風險交易對手未能履行合同約定的義務，導致公司遭受經(jīng)濟損失的風險。主要包括：客戶拖欠貨款、供應商提供的產(chǎn)品或服務不符合合同要求等。5.操作風險由于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因，導致公司遭受損失的風險。涵蓋公司運營的各個環(huán)節(jié)，如采購、生產(chǎn)、銷售、人力資源管理等。例如，員工違規(guī)操作、信息系統(tǒng)故障導致業(yè)務中斷、合同簽訂失誤等。6.合規(guī)風險公司的經(jīng)營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范或公司章程等，導致公司面臨法律責任、行政處罰或聲譽損失的風險。7.聲譽風險公司因各種不利事件的發(fā)生，導致其聲譽受損，進而影響公司市場形象、客戶關系和業(yè)務發(fā)展的風險。例如，負面輿情、產(chǎn)品質(zhì)量問題、違規(guī)行為曝光等。風險評估1.風險可能性評估對識別出的各類風險，評估其發(fā)生的可能性大小。采用定性評估方法，將風險發(fā)生的可能性分為高、中、低三個等級。高：風險發(fā)生的可能性很大，在正常情況下很可能發(fā)生。中：風險發(fā)生的可能性中等，在一定條件下可能發(fā)生。低：風險發(fā)生的可能性較小，只有在極端情況下才可能發(fā)生。2.風險影響程度評估評估風險一旦發(fā)生，對公司目標（如戰(zhàn)略目標、財務目標、經(jīng)營目標等）的影響程度。采用定性評估方法，將風險影響程度分為重大、較大、一般、較小四個等級。重大：風險發(fā)生將嚴重影響公司目標的實現(xiàn)，導致公司遭受重大損失，甚至危及公司生存。較大：風險發(fā)生將較大程度影響公司目標的實現(xiàn)，使公司遭受較大損失，對公司經(jīng)營產(chǎn)生較大沖擊。一般：風險發(fā)生將對公司目標的實現(xiàn)產(chǎn)生一定影響，使公司遭受一定損失，但不影響公司正常經(jīng)營。較?。猴L險發(fā)生對公司目標的實現(xiàn)影響較小，公司遭受的損失較小，對公司經(jīng)營影響不大。3.風險矩陣繪制根據(jù)風險可能性和風險影響程度的評估結果，繪制風險矩陣。風險矩陣以風險可能性為橫軸，風險影響程度為縱軸，將各類風險標注在矩陣中，直觀展示風險的等級分布情況。通過風險矩陣，確定重大風險、重要風險和一般風險，為后續(xù)的風險應對提供依據(jù)。風險應對策略風險規(guī)避對于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，公司應采取風險規(guī)避策略，即通過改變業(yè)務模式、放棄相關業(yè)務或項目等方式，避免風險的發(fā)生。例如，如果某市場競爭激烈且公司在該市場不具備競爭優(yōu)勢，導致銷售風險極高，公司可考慮退出該市場。風險降低對于發(fā)生可能性較高但影響程度較大或一般的風險，公司應采取風險降低策略。通過制定和實施相應的風險管理措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險發(fā)生后的影響程度。具體措施包括：1.市場風險降低措施優(yōu)化市場調(diào)研：加強市場調(diào)研力度，及時準確掌握市場動態(tài)和競爭對手信息，為公司制定營銷策略提供依據(jù)，降低銷售風險。多元化經(jīng)營：拓展業(yè)務領域，實現(xiàn)多元化經(jīng)營，分散市場風險。例如，公司除了專注于傳統(tǒng)媒體廣告業(yè)務外，可適當涉足新興媒體廣告領域。價格風險管理：建立價格預警機制，密切關注原材料價格和市場價格波動情況，通過與供應商簽訂長期合同、套期保值等方式，鎖定價格，降低價格風險。匯率風險管理：合理安排外幣資產(chǎn)和負債結構，采用外匯衍生品等工具進行套期保值，降低匯率波動對公司的影響。利率風險管理：優(yōu)化債務結構，合理控制有息負債規(guī)模，根據(jù)市場利率走勢，選擇合適的融資方式和期限，降低利率風險。2.財務風險降低措施優(yōu)化籌資策略：拓寬融資渠道，合理安排融資結構，降低籌資成本和籌資風險。例如，增加股權融資比例，優(yōu)化債務期限結構，避免過度依賴短期債務。加強投資管理：建立科學的投資決策機制，對投資項目進行充分的可行性研究和風險評估，加強投資項目的跟蹤和監(jiān)控，確保投資收益達到預期目標，降低投資風險。強化資金運營管理：加強資金預算管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保資金周轉(zhuǎn)順暢，降低資金運營風險。3.信用風險降低措施客戶信用評估：建立完善的客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面評估，根據(jù)客戶信用等級制定相應的信用政策，降低客戶拖欠貨款的風險。合同管理：加強合同簽訂、履行過程的管理，明確雙方權利義務，嚴格審核合同條款，確保合同的合法性、完整性和有效性，降低合同風險。應收賬款管理：建立應收賬款跟蹤和催收機制，定期對應收賬款進行賬齡分析，及時采取催收措施，降低應收賬款壞賬風險。4.操作風險降低措施完善內(nèi)部控制制度：建立健全各項內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務流程，明確各部門和崗位的職責權限，加強內(nèi)部監(jiān)督和制衡，防范操作風險。員工培訓與教育：加強員工培訓，提高員工業(yè)務素質(zhì)和風險意識，規(guī)范員工操作行為，減少因人為失誤導致的操作風險。信息系統(tǒng)安全管理：加強信息系統(tǒng)建設和維護，建立信息系統(tǒng)安全防護機制，定期進行數(shù)據(jù)備份和系統(tǒng)漏洞掃描，防止信息泄露和系統(tǒng)故障，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。5.合規(guī)風險降低措施加強合規(guī)培訓：定期組織員工參加合規(guī)培訓，提高員工的法律意識和合規(guī)意識，確保員工熟悉并遵守法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司內(nèi)部規(guī)章制度。設立合規(guī)管理部門：成立專門的合規(guī)管理部門，負責公司合規(guī)風險管理工作，對公司經(jīng)營活動進行合規(guī)審查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，降低合規(guī)風險。建立合規(guī)風險預警機制：建立合規(guī)風險監(jiān)測指標體系，實時監(jiān)測公司經(jīng)營活動的合規(guī)情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)風險，發(fā)出預警信號，以便采取相應的措施進行防范和化解。6.聲譽風險降低措施加強品牌建設：樹立良好的品牌形象，通過提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務，加強品牌宣傳和推廣，提升公司品牌知名度和美譽度，降低聲譽風險。輿情監(jiān)測與應對：建立輿情監(jiān)測機制，及時關注媒體和網(wǎng)絡輿情動態(tài)，對涉及公司的負面輿情進行快速響應和妥善處理，避免負面輿情擴散，維護公司聲譽。危機管理：制定完善的危機管理預案，明確危機處理流程和責任分工，在危機發(fā)生時能夠迅速采取有效的應對措施，降低危機對公司聲譽的損害。風險轉(zhuǎn)移對于發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風險，公司可考慮采取風險轉(zhuǎn)移策略，通過購買保險、簽訂免責條款、進行資產(chǎn)證券化等方式，將風險轉(zhuǎn)移給其他方。例如，公司為重要設備購買財產(chǎn)保險，將設備損壞風險轉(zhuǎn)移給保險公司；在與客戶簽訂合同時，約定某些情況下的免責條款，將部分風險轉(zhuǎn)移給客戶。風險承受對于發(fā)生可能性低且影響程度較小的風險，公司可采取風險承受策略，即公司自行承擔風險可能帶來的損失。在這種情況下，公司無需采取額外的風險管理措施，但仍需對風險進行持續(xù)監(jiān)測，確保風險狀況不會惡化。風險監(jiān)控與預警風險監(jiān)控機制1.建立風險監(jiān)控指標體系針對各類風險，設定相應的監(jiān)控指標，如市場風險中的銷售增長率、毛利率等；財務風險中的資產(chǎn)負債率、流動比率等；信用風險中的應收賬款周轉(zhuǎn)率、客戶逾期率等。通過對這些指標的定期監(jiān)測和分析，及時掌握風險狀況的變化。2.定期風險評估與報告定期（如季度、年度）對公司面臨的風險進行全面評估，更新風險識別、評估和應對措施。編制風險評估報告，向公司管理層、董事會等匯報風險狀況、風險管理工作進展以及存在的問題和建議。3.內(nèi)部審計與監(jiān)督內(nèi)部審計部門定期對公司風險管理體系的有效性進行審計和監(jiān)督，檢查風險管理制度的執(zhí)行情況、風險應對措施的落實情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改效果。風險預警1.預警指標設定根據(jù)風險監(jiān)控指標體系，結合風險評估結果，設定風險預警閾值。當監(jiān)控指標偏離正常范圍達到預警閾值時，發(fā)出風險預警信號。例如，當資產(chǎn)負債率超過預警閾值時，提示可能存在財務風險。2.預警級別劃分根據(jù)風險的嚴重程度，將風險預警分為三個級別：紅色預警：表示風險已經(jīng)發(fā)生或即將發(fā)生，且對公司將產(chǎn)生重大影響，需立即采取緊急應對措施。橙色預警：表示風險發(fā)生的可能性較大，且可能對公司產(chǎn)生較大影響，需加強關注并采取相應的應對措施。黃色預警：表示風險存在一定跡象，但發(fā)生的可能性較小，對公司影響程度一般，需密切關注風險變化情況。3.預警信息發(fā)布與處理當風險預警信號觸發(fā)時，及時發(fā)布預警信息，通知相關部門和人員。相關部門和人員應根據(jù)預警級別，迅速采取相應的風險應對措施，并將處理情況及時反饋給風險管理部門。風險管理部門對預警信息進行跟蹤和評估，直至風險狀況得到緩解或消除。風險管理組織與職責風險管理委員會公司設立風險管理委員會，作為公司風險管理的最高決策機構。風險管理委員會由公司董事長擔任主任，成員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、各業(yè)務部門負責人等。其主要職責如下：1.審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度，確保風險管理工作符合公司整體戰(zhàn)略目標。2.審批重大風險應對方案，對公司面臨的重大風險進行決策，確定風險應對策略和資源配置。3.監(jiān)督風險管理工作的執(zhí)行情況，定期聽取風險管理工作匯報，協(xié)調(diào)解決風險管理工作中的重大問題。4.評估風險管理體系的有效性，根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，適時調(diào)整風險管理戰(zhàn)略和政策。風險管理部門公司設立獨立的風險管理部門，負責公司風險管理的日常工作。風險管理部門的主要職責如下：1.制定和完善公司風險管理制度、流程和方法，確保風險管理工作的規(guī)范化和標準化。2.組織開展風險識別、評估和分析工作，定期編制風險評估報告，為公司管理層提供決策支持。3.制定風險應對策略和方案，協(xié)助各業(yè)務部門實施風險應對措施，并對實施效果進行跟蹤和評估。4.建立風險監(jiān)控和預警機制，對公司風險狀況進行實時監(jiān)測，及時發(fā)出風險預警信號，并跟蹤處理風險事件。5.協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間的風險管理工作，加強與外部風險管理機構的溝通與合作。6.開展風險管理培訓和宣傳工作，提高公司員工的風險意識和風險管理能力。各業(yè)務部門各業(yè)務部門是本部門風險管理的第一責任人，負責本部門業(yè)務范圍內(nèi)的風險識別、評估、應對和監(jiān)控