券商內(nèi)控流程管理制度VIP

券商內(nèi)控流程管理制度總則一、目的為了加強券商內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范和控制風險，提高券商的經(jīng)營管理水平和市場競爭力，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，結(jié)合券商的實際情況，制定本管理制度。二、適用范圍本管理制度適用于券商總部及各分支機構(gòu)的所有部門和員工，包括前臺業(yè)務(wù)部門、中臺風險管理部門、后臺支持部門等。三、內(nèi)控原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿券商經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和員工，不存在內(nèi)部控制盲區(qū)。2.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當在券商內(nèi)部形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，確保各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和有效性。3.審慎性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風險為出發(fā)點，審慎對待各項業(yè)務(wù)活動，確保風險可控。4.獨立性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當獨立于券商的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，具有相對獨立性和權(quán)威性，確保內(nèi)部控制的有效性。四、內(nèi)控目標1.確保券商遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，維護市場秩序和投資者合法權(quán)益。2.防范和控制券商經(jīng)營管理中的各種風險，保障券商的穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。3.提高券商的經(jīng)營管理水平和市場競爭力，促進券商的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展。4.保證券商財務(wù)報告的真實、準確、完整，提高券商的財務(wù)透明度和公信力。五、內(nèi)控體系券商應(yīng)當建立健全內(nèi)部控制體系，包括內(nèi)部控制組織架構(gòu)、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制流程、內(nèi)部控制監(jiān)督與評價等方面。（一）內(nèi)部控制組織架構(gòu)券商應(yīng)當設(shè)立專門的內(nèi)部控制部門，負責制定和完善內(nèi)部控制制度，組織開展內(nèi)部控制培訓(xùn)和宣傳，監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制制度的有效性進行評價和改進等工作。內(nèi)部控制部門應(yīng)當獨立于券商的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，具有相對獨立性和權(quán)威性。券商應(yīng)當明確各部門和員工在內(nèi)部控制中的職責和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機制。前臺業(yè)務(wù)部門應(yīng)當負責業(yè)務(wù)的拓展和客戶服務(wù)，同時應(yīng)當遵守內(nèi)部控制制度，防范業(yè)務(wù)風險；中臺風險管理部門應(yīng)當負責風險的識別、評估和控制，制定風險管理制度和流程，對業(yè)務(wù)風險進行監(jiān)控和預(yù)警；后臺支持部門應(yīng)當負責為業(yè)務(wù)部門提供支持和保障，同時應(yīng)當遵守內(nèi)部控制制度，防范操作風險。（二）內(nèi)部控制制度券商應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，結(jié)合券商的實際情況，制定完善的內(nèi)部控制制度，包括業(yè)務(wù)管理制度、風險管理制度、財務(wù)管理制度、信息披露制度等方面。內(nèi)部控制制度應(yīng)當明確各項業(yè)務(wù)活動的操作流程、風險控制點和控制措施，確保各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和有效性。券商應(yīng)當定期對內(nèi)部控制制度進行評估和修訂，確保內(nèi)部控制制度的適應(yīng)性和有效性。內(nèi)部控制制度的評估和修訂應(yīng)當由內(nèi)部控制部門牽頭，各部門共同參與，形成評估報告和修訂建議，經(jīng)券商管理層批準后實施。（三）內(nèi)部控制流程券商應(yīng)當建立健全內(nèi)部控制流程，包括業(yè)務(wù)流程、風險管理流程、財務(wù)流程、信息披露流程等方面。內(nèi)部控制流程應(yīng)當明確各項業(yè)務(wù)活動的操作步驟、責任部門和責任人，確保各項業(yè)務(wù)活動的有序進行。券商應(yīng)當加強對內(nèi)部控制流程的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制流程中的問題和風險。內(nèi)部控制流程的監(jiān)督和檢查應(yīng)當由內(nèi)部控制部門牽頭，各部門共同參與，形成監(jiān)督檢查報告和整改建議，經(jīng)券商管理層批準后實施。（四）內(nèi)部控制監(jiān)督與評價券商應(yīng)當建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督與評價機制，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的問題和風險。內(nèi)部控制監(jiān)督與評價機制應(yīng)當包括內(nèi)部審計、合規(guī)檢查、風險評估等方面。券商應(yīng)當設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制制度的有效性進行評價和改進。內(nèi)部審計部門應(yīng)當獨立于券商的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和內(nèi)部控制部門，具有相對獨立性和權(quán)威性。券商應(yīng)當設(shè)立合規(guī)檢查部門，負責對券商的合規(guī)性進行檢查，對違規(guī)行為進行查處。合規(guī)檢查部門應(yīng)當獨立于券商的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，具有相對獨立性和權(quán)威性。券商應(yīng)當設(shè)立風險評估部門，負責對券商的風險進行評估，制定風險應(yīng)對策略和措施。風險評估部門應(yīng)當獨立于券商的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和風險管理部門，具有相對獨立性和權(quán)威性。業(yè)務(wù)管理制度一、經(jīng)紀業(yè)務(wù)管理制度（一）客戶開戶管理1.客戶開戶應(yīng)當遵循實名制原則，嚴格審核客戶身份信息，確?？蛻羯矸菡鎸?、合法、有效。2.客戶開戶應(yīng)當由客戶本人親自辦理，不得委托他人代辦。特殊情況下，如客戶因身體原因無法親自辦理開戶手續(xù)的，應(yīng)當提供相關(guān)證明文件，并經(jīng)券商總部審批同意后，方可委托他人代辦。3.客戶開戶應(yīng)當簽訂《證券交易委托代理協(xié)議》、《風險揭示書》等相關(guān)協(xié)議和文件，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。4.客戶開戶信息應(yīng)當及時錄入券商的客戶管理系統(tǒng)，并進行妥善保管?？蛻糸_戶信息的變更應(yīng)當及時辦理變更手續(xù)，并更新客戶管理系統(tǒng)中的信息。（二）交易委托管理1.客戶交易委托應(yīng)當通過券商的交易系統(tǒng)進行，不得通過其他渠道進行交易委托。2.客戶交易委托應(yīng)當遵循合法、合規(guī)、審慎的原則，不得進行內(nèi)幕交易、操縱市場等違法違規(guī)行為。3.客戶交易委托應(yīng)當明確委托的證券品種、數(shù)量、價格、交易方向等要素，不得進行模糊委托、全權(quán)委托等違規(guī)行為。4.券商應(yīng)當對客戶的交易委托進行審核，確保委托的合法性和合規(guī)性。對于不符合要求的交易委托，券商應(yīng)當拒絕受理，并及時告知客戶。（三）交易結(jié)算管理1.券商應(yīng)當按照證券交易所的規(guī)定，及時辦理客戶的交易結(jié)算業(yè)務(wù)，確?？蛻舻馁Y金和證券安全。2.券商應(yīng)當建立健全客戶交易結(jié)算資金管理制度，嚴格遵守客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度，確?？蛻艚灰捉Y(jié)算資金的安全。3.券商應(yīng)當定期對客戶的交易結(jié)算資金進行對賬，確保客戶交易結(jié)算資金的賬實相符。4.券商應(yīng)當建立健全客戶交易結(jié)算資金風險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理客戶交易結(jié)算資金風險。（四）客戶資料管理1.券商應(yīng)當建立健全客戶資料管理制度，妥善保管客戶的開戶資料、交易資料、資金資料等相關(guān)資料。2.客戶資料的保管期限應(yīng)當符合國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，不得少于20年。3.券商應(yīng)當對客戶資料進行保密，不得泄露客戶的個人信息和交易信息。4.券商應(yīng)當定期對客戶資料進行清理和更新，確?？蛻糍Y料的準確性和完整性。二、投資銀行業(yè)務(wù)管理制度（一）項目承攬管理1.券商應(yīng)當建立健全項目承攬管理制度，明確項目承攬的標準、流程和責任。2.項目承攬應(yīng)當遵循合法、合規(guī)、審慎的原則，不得進行不正當競爭和利益輸送等違法違規(guī)行為。3.項目承攬人員應(yīng)當具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，不得承攬超出其專業(yè)范圍的項目。4.券商應(yīng)當對項目承攬人員進行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風險意識。（二）項目承做管理1.券商應(yīng)當建立健全項目承做管理制度，明確項目承做的標準、流程和責任。2.項目承做應(yīng)當遵循合法、合規(guī)、審慎的原則，不得進行虛假陳述、誤導(dǎo)性陳述等違法違規(guī)行為。3.項目承做人員應(yīng)當具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，不得承做超出其專業(yè)范圍的項目。4.券商應(yīng)當對項目承做人員進行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風險意識。（三）項目內(nèi)核管理1.券商應(yīng)當建立健全項目內(nèi)核管理制度，明確項目內(nèi)核的標準、流程和責任。2.項目內(nèi)核應(yīng)當遵循合法、合規(guī)、審慎的原則，對項目的合規(guī)性、風險可控性等進行全面審查。3.項目內(nèi)核人員應(yīng)當具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，不得內(nèi)核超出其專業(yè)范圍的項目。4.券商應(yīng)當對項目內(nèi)核人員進行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風險意識。（四）項目發(fā)行管理1.券商應(yīng)當建立健全項目發(fā)行管理制度，明確項目發(fā)行的標準、流程和責任。2.項目發(fā)行應(yīng)當遵循合法、合規(guī)、審慎的原則，不得進行虛假宣傳、誤導(dǎo)投資者等違法違規(guī)行為。3.券商應(yīng)當對項目發(fā)行人員進行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風險意識。4.券商應(yīng)當及時向證券交易所報送項目發(fā)行相關(guān)材料，確保項目發(fā)行的順利進行。三、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理制度（一）產(chǎn)品設(shè)計管理1.券商應(yīng)當建立健全產(chǎn)品設(shè)計管理制度，明確產(chǎn)品設(shè)計的標準、流程和責任。2.產(chǎn)品設(shè)計應(yīng)當遵循合法、合規(guī)、審慎的原則，不得進行虛假宣傳、誤導(dǎo)投資者等違法違規(guī)行為。3.產(chǎn)品設(shè)計人員應(yīng)當具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，不得設(shè)計超出其專業(yè)范圍的產(chǎn)品。4.券商應(yīng)當對產(chǎn)品設(shè)計人員進行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風險意識。（二）產(chǎn)品銷售管理1.券商應(yīng)當建立健全產(chǎn)品銷售管理制度，明確產(chǎn)品銷售的標準、流程和責任。2.產(chǎn)品銷售應(yīng)當遵循合法、合規(guī)、審慎的原則，不得進行虛假宣傳、誤導(dǎo)投資者等違法違規(guī)行為。3.產(chǎn)品銷售人員應(yīng)當具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，不得銷售超出其專業(yè)范圍的產(chǎn)品。4.券商應(yīng)當對產(chǎn)品銷售人員進行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和風險意識。（三）產(chǎn)品運作管理1.券商應(yīng)當建立健全產(chǎn)品運作管理制度，明確產(chǎn)品運作的標準、流程和責任。2.產(chǎn)品運作應(yīng)當遵循合法、合規(guī)、審慎的原則，不得進行內(nèi)幕交易、操縱市場等違法違規(guī)行為。3.券商應(yīng)當對產(chǎn)品運作進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理產(chǎn)品運作中的風險。4.券商應(yīng)當定期對產(chǎn)品運作進行評估和調(diào)整，確保產(chǎn)品運作的合規(guī)性和有效性。（四）產(chǎn)品清算管理1.券商應(yīng)當建立健全產(chǎn)品清算管理制度，明確產(chǎn)品清算的標準、流程和責任。2.產(chǎn)品清算應(yīng)當遵循合法、合規(guī)、審慎的原則，確保產(chǎn)品清算的準確、及時、安全。3.券商應(yīng)當對產(chǎn)品清算進行審計監(jiān)督，確保產(chǎn)品清算的合規(guī)性和真實性。4.券商應(yīng)當及時向投資者披露產(chǎn)品清算信息，保障投資者的合法權(quán)益。風險管理管理制度一、風險識別與評估（一）風險識別1.券商應(yīng)當建立健全風險識別機制，定期對券商的經(jīng)營管理活動進行全面風險識別，及時發(fā)現(xiàn)和識別潛在的風險因素。2.風險識別應(yīng)當涵蓋券商的各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和部門，包括經(jīng)紀業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)等。3.風險識別應(yīng)當采用定性和定量相結(jié)合的方法，綜合考慮各種風險因素的影響程度和可能性，確保風險識別的全面性和準確性。（二）風險評估1.券商應(yīng)當建立健全風險評估機制，對識別出的風險因素進行評估，確定風險的等級和影響程度。2.風險評估應(yīng)當采用科學(xué)的方法和模型，對風險因素進行量化分析，確保風險評估的客觀性和準確性。3.券商應(yīng)當根據(jù)風險評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略和措施，降低風險的影響程度。二、風險監(jiān)測與預(yù)警（一）風險監(jiān)測1.券商應(yīng)當建立健全風險監(jiān)測機制，對各項業(yè)務(wù)活動進行實時監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風險。2.風險監(jiān)測應(yīng)當涵蓋券商的各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和部門，包括經(jīng)紀業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)等。3.風險監(jiān)測應(yīng)當采用先進的技術(shù)手段和工具，對風險因素進行實時監(jiān)控，確保風險監(jiān)測的及時性和有效性。（二）風險預(yù)警1.券商應(yīng)當建立健全風險預(yù)警機制，對監(jiān)測到的風險進行分析和評估，及時發(fā)出風險預(yù)警信號。2.風險預(yù)警應(yīng)當根據(jù)風險的等級和影響程度，采取相應(yīng)的預(yù)警措施，包括風險提示、風險控制、風險處置等。3.券商應(yīng)當對風險預(yù)警的效果進行評估和反饋，不斷完善風險預(yù)警機制，提高風險預(yù)警的準確性和及時性。三、風險控制與處置（一）風險控制1.券商應(yīng)當建立健全風險控制機制，對識別出的風險因素進行控制，降低風險的影響程度。2.風險控制應(yīng)當采取多種措施，包括風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移等，確保風險控制的有效性和可行性。3.券商應(yīng)當對風險控制的效果進行評估和反饋，不斷完善風險控制機制，提高風險控制的水平和能力。（二）風險處置1.券商應(yīng)當建立健全風險處置機制，對發(fā)生的風險事件進行及時處置，控制風險的擴散和蔓延。2.風險處置應(yīng)當采取果斷措施，包括止損、追保、平倉等，確保風險處置的及時性和有效性。3.券商應(yīng)當對風險處置的效果進行評估和總結(jié)，不斷完善風險處置機制，提高風險處置的水平和能力。財務(wù)管理制度一、財務(wù)預(yù)算管理（一）財務(wù)預(yù)算編制1.券商應(yīng)當建立健全財務(wù)預(yù)算管理制度，制定年度財務(wù)預(yù)算計劃。2.財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當遵循合法、合規(guī)、審慎的原則，以券商的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標為依據(jù)，充分考慮市場環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)展的變化情況。3.財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當采用科學(xué)的方法和模型，對各項財務(wù)指標進行預(yù)測和分析，確保財務(wù)預(yù)算的準確性和可行性。（二）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行1.券商應(yīng)當建立健全財務(wù)預(yù)算執(zhí)行管理制度，嚴格按照財務(wù)預(yù)算計劃執(zhí)行各項財務(wù)收支活動。2.財務(wù)預(yù)算執(zhí)行應(yīng)當加強過程控制，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，確保財務(wù)預(yù)算的順利執(zhí)行。3.財務(wù)預(yù)算執(zhí)行應(yīng)當定期進行分析和評估，及時調(diào)整財務(wù)預(yù)算計劃，確保財務(wù)預(yù)算的科學(xué)性和合理性。二、財務(wù)會計核算管理（一）會計核算制度1.券商應(yīng)當建立健全會計核算制度，規(guī)范會計核算行為，確保會計信息的真實、準確、完整。2.會計核算制度應(yīng)當符合國家有關(guān)法律法規(guī)和會計準則的要求，結(jié)合券商的實際情況，制定具體的會計核算方法和流程。3.會計核算制度應(yīng)當定期進行修訂和完善，確保會計核算制度的適應(yīng)性和有效性。（二）會計報表編制1.券商應(yīng)當建立健全會計報表編制制度，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和會計準則的要求，編制年度、季度、月度會計報表。2.會計報表編制應(yīng)當嚴格遵守會計核算制度，確保會計報表的真實、準確、完整。3.會計報表編制應(yīng)當經(jīng)過內(nèi)部審計部門的審計和審核，確保會計報表的合法性和合規(guī)性。三、財務(wù)資金管理（一）資金預(yù)算管理1.券商應(yīng)當建立健全資金預(yù)算管理制度，制定年度、季度、月度資金預(yù)算計劃。2.資金預(yù)算管理應(yīng)當遵循合法、合規(guī)、審慎的原則，以券商的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標為依據(jù)，充分考慮市場環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)展的變化情況。3.資金預(yù)算管理應(yīng)當采用科學(xué)的方法和模型，對各項資金收支活動進行預(yù)測和分析，確保資金預(yù)算的準確性和可行性。（二）資金籌集管理1.券商應(yīng)當建立健全資金籌集管理制度，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，合理選擇資金籌集方式，確保資金的及時籌集和合理使用。2.資金籌集管理應(yīng)當嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，不得進行非法集資等違法違規(guī)行為。3.資金籌集管理應(yīng)當加強風險控制，對資金籌集的成本和風險進行評估和分析，確保資金籌集的安全性和效益性。（三）資金使用管理1.券商應(yīng)當建立健全資金使用管理制度，嚴格按照資金預(yù)算計劃使用資金，不得擅自挪用資金。2.資金使用管理應(yīng)當加強內(nèi)部控制，對資金使用的審批、支付等環(huán)節(jié)進行嚴格控制，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。3.資金使用管理應(yīng)當定期進行分析和評估，及時調(diào)整資金使用計劃，確保資金使用的合理性和效益性。四、財務(wù)成本管理（一）成本核算管理1.券商應(yīng)當建立健