學(xué)校嚴(yán)格報(bào)賬管理制度

學(xué)校嚴(yán)格報(bào)賬管理制度總則1.目的為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)賬行為，確保學(xué)校資金的合理使用和安全，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各項(xiàng)目組及全體教職員工在開展教學(xué)、科研、行政管理等活動(dòng)中涉及的報(bào)賬業(yè)務(wù)。3.基本原則合法性原則：報(bào)賬業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)和學(xué)校的相關(guān)規(guī)定。真實(shí)性原則：報(bào)賬憑證必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。合理性原則：報(bào)賬支出應(yīng)符合學(xué)校的預(yù)算安排和相關(guān)政策要求，具有合理性和必要性。及時(shí)性原則：報(bào)賬人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)，確保財(cái)務(wù)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確。報(bào)賬流程1.報(bào)賬準(zhǔn)備報(bào)賬人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和要求，收集、整理相關(guān)的原始憑證。原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、審批表等，且必須符合以下要求：發(fā)票應(yīng)具有稅務(wù)監(jiān)制章，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票抬頭、日期、項(xiàng)目、金額、開票單位等，且不得涂改、挖補(bǔ)。收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確。報(bào)銷單應(yīng)填寫清晰、規(guī)范，注明報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人、報(bào)銷事由、金額等，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。審批表應(yīng)根據(jù)學(xué)校的審批流程，由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批。報(bào)賬人員應(yīng)對原始憑證進(jìn)行初步審核，確保憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。審核內(nèi)容包括：憑證是否為原件，復(fù)印件是否加蓋出具單位公章。憑證內(nèi)容是否與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，是否有涂改、挖補(bǔ)等情況。憑證的金額是否正確，大小寫是否一致。憑證的簽字、蓋章是否齊全。2.報(bào)賬申請報(bào)賬人員將審核無誤的原始憑證及報(bào)銷單、審批表等整理齊全后，填寫報(bào)賬申請表，并提交至所在部門負(fù)責(zé)人。報(bào)賬申請表應(yīng)包括報(bào)賬日期、報(bào)賬部門、報(bào)賬人、報(bào)賬事由、金額、附件張數(shù)等信息，并由報(bào)賬人簽字確認(rèn)。3.部門審批部門負(fù)責(zé)人對報(bào)賬申請表及相關(guān)原始憑證進(jìn)行審核，確認(rèn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和必要性，并在報(bào)賬申請表上簽字審批。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：報(bào)賬事由是否符合部門工作安排和預(yù)算計(jì)劃。費(fèi)用支出是否合理，是否超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。原始憑證是否真實(shí)、合法、完整。4.財(cái)務(wù)審核報(bào)賬人員將經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后的報(bào)賬申請表及原始憑證提交至學(xué)校財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對報(bào)賬申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：報(bào)賬憑證是否符合國家法律法規(guī)和學(xué)校的相關(guān)規(guī)定。報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算安排和相關(guān)政策要求。簽字、蓋章是否齊全。報(bào)銷內(nèi)容是否與學(xué)校的業(yè)務(wù)范圍相符。財(cái)務(wù)人員如發(fā)現(xiàn)報(bào)賬申請存在問題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)賬人員溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。5.領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)學(xué)校的財(cái)務(wù)審批權(quán)限，財(cái)務(wù)審核通過的報(bào)賬申請需提交至學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對報(bào)賬申請進(jìn)行最終審批，確認(rèn)無誤后在報(bào)賬申請表上簽字。6.報(bào)銷支付報(bào)賬人員持經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的報(bào)賬申請表及原始憑證到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷支付手續(xù)。財(cái)務(wù)人員根據(jù)學(xué)校的財(cái)務(wù)制度和支付方式，將報(bào)銷款項(xiàng)支付至報(bào)賬人員指定的賬戶或支付給相關(guān)供應(yīng)商。支付完成后，財(cái)務(wù)人員在原始憑證上加蓋“已報(bào)銷”章，并將相關(guān)憑證歸檔保存。報(bào)賬標(biāo)準(zhǔn)1.辦公用品及耗材辦公用品及耗材的采購應(yīng)按照學(xué)校的采購流程進(jìn)行，由學(xué)校統(tǒng)一采購或經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后自行采購。報(bào)賬時(shí)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明辦公用品及耗材的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。辦公用品及耗材的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2.差旅費(fèi)差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。報(bào)賬時(shí)應(yīng)提供出差審批表、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等原始憑證，并注明出差日期、地點(diǎn)、事由等信息。差旅費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超預(yù)算支出。報(bào)賬時(shí)應(yīng)提供招待費(fèi)發(fā)票、招待費(fèi)審批表等原始憑證，并注明招待日期、地點(diǎn)、事由、人數(shù)等信息。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4.會議費(fèi)會議費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括會議場地費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)等。報(bào)賬時(shí)應(yīng)提供會議通知、會議預(yù)算、發(fā)票等原始憑證，并注明會議日期、地點(diǎn)、參會人數(shù)等信息。會議費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)。5.培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括培訓(xùn)費(fèi)用、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)等。報(bào)賬時(shí)應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)預(yù)算、發(fā)票等原始憑證，并注明培訓(xùn)日期、地點(diǎn)、培訓(xùn)內(nèi)容、參訓(xùn)人數(shù)等信息。培訓(xùn)費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)。報(bào)賬時(shí)間1.報(bào)賬人員應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)，一般不得超過[X]個(gè)工作日。2.對于一些特殊情況，如出差時(shí)間較長、項(xiàng)目周期較長等，報(bào)賬人員應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，確定報(bào)賬時(shí)間。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對報(bào)賬情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)提醒報(bào)賬人員辦理報(bào)賬手續(xù)。報(bào)賬監(jiān)督與檢查1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對報(bào)賬業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督和檢查，定期對報(bào)賬憑證進(jìn)行抽查，確保報(bào)賬業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。2.學(xué)校審計(jì)部門應(yīng)定期對學(xué)校的報(bào)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查報(bào)賬制度的執(zhí)行情況、報(bào)賬憑證的真實(shí)性和合法性、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況等。3.對于發(fā)現(xiàn)的報(bào)賬問題，學(xué)校應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并按照相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。報(bào)賬違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的報(bào)賬行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：對于情節(jié)較輕的，給予批評教育，責(zé)令改正。對于情節(jié)較重的，給予警告、罰款等處分。對于情節(jié)嚴(yán)重的，給予辭退、開除等處分，并依法追究相關(guān)法