公司銀行借款管理制度

公司銀行借款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司銀行借款行為，加強(qiáng)銀行借款管理，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全、合理、有效地使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)。（三）基本原則1.合法性原則：公司銀行借款活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定。2.安全性原則：確保借款資金的安全，按時(shí)足額償還借款本息，避免逾期違約。3.效益性原則：合理安排借款規(guī)模和用途，提高資金使用效益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。4.計(jì)劃性原則：借款應(yīng)納入公司年度資金計(jì)劃，統(tǒng)一平衡調(diào)度。二、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)銀行借款時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)《銀行借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款金額、用途、期限、還款來(lái)源等內(nèi)容。2.借款用途應(yīng)明確、具體，符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算安排，不得用于非法活動(dòng)或與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的支出。（二）審批流程1.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的借款申請(qǐng)進(jìn)行初審，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)借款申請(qǐng)的必要性、合理性、還款能力等進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審查借款風(fēng)險(xiǎn)和資金安排的合理性，簽署復(fù)審意見(jiàn)。4.總經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)的復(fù)審意見(jiàn)進(jìn)行最終審批，重大借款事項(xiàng)需提交董事會(huì)審議通過(guò)。（三）審批權(quán)限1.借款金額在[X]萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理審批。2.借款金額在[X]萬(wàn)元（含）至[X]萬(wàn)元之間的，由董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理審批，并報(bào)董事會(huì)備案。3.借款金額在[X]萬(wàn)元以上的，需提交董事會(huì)審議通過(guò)。三、借款合同簽訂（一）合同起草經(jīng)審批通過(guò)的借款申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)起草借款合同文本。借款合同應(yīng)明確借款金額、用途、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、完整、準(zhǔn)確。（二）合同審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)起草的借款合同文本應(yīng)提交法律部門(mén)進(jìn)行審核。法律部門(mén)應(yīng)對(duì)合同條款的合法性、有效性進(jìn)行審查，提出修改意見(jiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)法律部門(mén)的審核意見(jiàn)對(duì)借款合同進(jìn)行修改完善，確保合同符合公司利益和法律要求。（三）合同簽訂1.借款合同經(jīng)法律部門(mén)審核通過(guò)后，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與銀行簽訂。2.簽訂借款合同前，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)合同條款，確保合同內(nèi)容與審批意見(jiàn)一致。如有疑問(wèn)或異議，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通協(xié)商解決。3.借款合同簽訂后，應(yīng)妥善保管合同原件，并將合同副本分送財(cái)務(wù)部門(mén)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)等存檔備案。四、借款發(fā)放與使用（一）借款發(fā)放1.銀行借款發(fā)放前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照借款合同約定，準(zhǔn)備好相關(guān)資料，如借款憑證、提款申請(qǐng)書(shū)等，并提交銀行審核。2.銀行審核通過(guò)后，將借款資金發(fā)放至公司指定的銀行賬戶。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核對(duì)借款到賬金額，確保借款資金足額、及時(shí)到位。（二）借款使用1.借款資金必須按照借款合同約定的用途使用，不得挪作他用。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照審批通過(guò)的借款用途使用借款資金，并對(duì)借款資金的使用情況負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款資金使用的監(jiān)督和管理，定期檢查借款資金的使用情況，確保借款資金?？顚Ｓ?。如發(fā)現(xiàn)借款資金使用不當(dāng)或存在違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)采取措施予以糾正，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。五、借款利息與費(fèi)用管理（一）利息計(jì)算與支付1.借款利息按照借款合同約定的利率計(jì)算，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期計(jì)算借款利息，并及時(shí)支付給銀行。2.借款利息支付前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)核對(duì)利息金額，確保利息計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。如有疑問(wèn)或異議，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通協(xié)商解決。（二）費(fèi)用管理1.借款過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，如手續(xù)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，按照借款合同約定由公司承擔(dān)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制借款費(fèi)用支出，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審核把關(guān)，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。六、借款償還與展期（一）借款償還1.公司應(yīng)按照借款合同約定的還款期限和還款方式，按時(shí)足額償還借款本息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前做好還款資金的準(zhǔn)備工作，確保還款資金按時(shí)足額到位。還款前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)核對(duì)還款金額，確保還款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。如有疑問(wèn)或異議，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通協(xié)商解決。3.公司償還借款本息后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)取得銀行出具的還款憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）借款展期1.如公司因特殊原因無(wú)法按時(shí)償還借款，需要辦理展期手續(xù)的，應(yīng)在借款到期前[X]個(gè)工作日向銀行提出展期申請(qǐng)，并填寫(xiě)《借款展期申請(qǐng)表》。2.借款展期申請(qǐng)應(yīng)說(shuō)明展期原因、展期期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并按照借款申請(qǐng)審批流程進(jìn)行審批。3.經(jīng)審批通過(guò)的借款展期申請(qǐng)，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與銀行簽訂借款展期協(xié)議。借款展期協(xié)議簽訂后，應(yīng)妥善保管協(xié)議原件，并將協(xié)議副本分送財(cái)務(wù)部門(mén)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)等存檔備案。七、借款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司銀行借款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析借款的安全性、流動(dòng)性和效益性，評(píng)估借款風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)綜合考慮公司的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等因素，采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立借款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警借款風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)借款出現(xiàn)逾期、違約等風(fēng)險(xiǎn)跡象，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并向公司管理層報(bào)告。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)閾值的確定、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與分析等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制1.根據(jù)借款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警結(jié)果，公司應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如調(diào)整借款規(guī)模、優(yōu)化借款結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金管理、提高盈利能力等，降低借款風(fēng)險(xiǎn)。2.如借款風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)惡化，可能對(duì)公司造成重大損失的，公司應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)急措施，如提前償還借款、尋求外部支持等，確保公司資金安全。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司銀行借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查借款申請(qǐng)、審批、合同簽訂、資金發(fā)放、使用、償還等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款業(yè)務(wù)的日常管理和監(jiān)督，定期核對(duì)借款賬目，確保借款業(yè)務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合銀行、監(jiān)管部門(mén)等外部機(jī)構(gòu)的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，接受外部監(jiān)督檢查。2.對(duì)于外部檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)認(rèn)真分析原因，制定整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)報(bào)告銀行、監(jiān)管部門(mén)等外部機(jī)構(gòu)。九、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因借款申請(qǐng)部門(mén)提供虛假資料、擅自改變借款用途、未按時(shí)足額償還借款等原因?qū)е鹿驹馐軗p失的，由借款申請(qǐng)部門(mén)承擔(dān)主要責(zé)任。2.因財(cái)務(wù)部門(mén)審核把關(guān)不嚴(yán)、監(jiān)督管理不力等原因?qū)е鹿驹馐軗p失的，由財(cái)務(wù)部門(mén)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.因法律部門(mén)審核意見(jiàn)失誤、合同簽訂不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е鹿驹馐軗p失的，由法律部門(mén)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。4.因公司管理層決策失誤、審批不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е鹿驹馐軗p失的，由公司管理層承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的部門(mén)和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對(duì)于因違反本制度規(guī)定給公司造成重大損失的部門(mén)和個(gè)人，公司將依法追究其法律責(zé)任。十、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。（二