工會(huì)現(xiàn)金使用管理制度

工會(huì)現(xiàn)金使用管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)工會(huì)現(xiàn)金使用管理，規(guī)范工會(huì)財(cái)務(wù)行為，保障工會(huì)經(jīng)費(fèi)的安全、合理、有效使用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《中國(guó)工會(huì)章程》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本工會(huì)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本工會(huì)及所屬各基層工會(huì)的現(xiàn)金收支管理活動(dòng)。（三）基本原則1.遵紀(jì)守法原則。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保工會(huì)現(xiàn)金使用合法合規(guī)。2.預(yù)算管理原則?，F(xiàn)金使用應(yīng)納入工會(huì)年度預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，不得超預(yù)算支出。3.勤儉節(jié)約原則。堅(jiān)持勤儉辦會(huì)，合理安排資金，提高資金使用效益，杜絕浪費(fèi)。4.民主管理原則。重大現(xiàn)金支出事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)工會(huì)委員會(huì)集體研究決定，并接受會(huì)員監(jiān)督。二、現(xiàn)金使用范圍（一）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬1.工會(huì)開展活動(dòng)聘請(qǐng)的臨時(shí)工作人員的勞務(wù)報(bào)酬。2.按規(guī)定支付給會(huì)員的各種獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼等。（二）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。（三）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。1.職工的節(jié)日慰問品、生日蛋糕券等福利支出。2.職工的困難補(bǔ)助、大病救助等。（四）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（五）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元。（六）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.工會(huì)各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。2.收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)向交款人開具合法有效的收款收據(jù)，并加蓋工會(huì)財(cái)務(wù)專用章。3.嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”，嚴(yán)禁截留、挪用、隱匿現(xiàn)金收入。（二）現(xiàn)金支出管理1.嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，不得超范圍使用現(xiàn)金。2.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人填制現(xiàn)金支出憑證，注明支出事由、金額、支付對(duì)象等，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字后，方可支付。3.現(xiàn)金支出憑證應(yīng)附原始憑證，原始憑證必須真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。4.對(duì)于涉及金額較大的現(xiàn)金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。5.嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，嚴(yán)禁公款私存。四、現(xiàn)金庫(kù)存管理（一）庫(kù)存限額工會(huì)應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金支出需要，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。庫(kù)存限額一般按照不超過35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。（二）現(xiàn)金保管1.工會(huì)應(yīng)配備專用保險(xiǎn)柜用于存放現(xiàn)金，并指定專人負(fù)責(zé)保管。2.保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，確保保險(xiǎn)柜安全。3.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告工會(huì)委員會(huì)。五、現(xiàn)金審批流程（一）一般支出審批1.經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金支出憑證，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付對(duì)象等信息，并簽字確認(rèn)。2.將現(xiàn)金支出憑證提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)支出的合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽字審批。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將現(xiàn)金支出憑證提交給工會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核支出是否符合財(cái)務(wù)制度和預(yù)算安排，憑證是否齊全、合規(guī)等，并簽字審批。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核通過后，將現(xiàn)金支出憑證提交給工會(huì)主席審批。工會(huì)主席根據(jù)工會(huì)整體情況和資金狀況進(jìn)行最終審批，并簽字確認(rèn)。5.經(jīng)各級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后的現(xiàn)金支出憑證方可作為支付依據(jù)，由財(cái)務(wù)人員辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。（二）重大支出審批對(duì)于金額較大、涉及面廣或具有重大影響的現(xiàn)金支出事項(xiàng)，除按照一般支出審批流程進(jìn)行審批外，還應(yīng)提交工會(huì)委員會(huì)集體研究決定。1.由經(jīng)辦人提出重大支出事項(xiàng)的詳細(xì)方案和預(yù)算，包括支出事由、金額、預(yù)期效果等。2.將重大支出事項(xiàng)提交工會(huì)委員會(huì)會(huì)議討論，工會(huì)委員應(yīng)充分發(fā)表意見，對(duì)支出的必要性、可行性、合規(guī)性等進(jìn)行全面審議。3.經(jīng)工會(huì)委員會(huì)集體研究通過后，由工會(huì)主席在相關(guān)文件或決議上簽字確認(rèn)，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。4.重大支出事項(xiàng)的執(zhí)行過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照審批方案進(jìn)行，如有變更，需重新履行審批程序。六、現(xiàn)金核算與監(jiān)督（一）現(xiàn)金核算1.工會(huì)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行現(xiàn)金核算，設(shè)置現(xiàn)金總賬和日記賬，逐筆記錄現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，賬款相符。每日終了，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金余額，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)；月度終了，應(yīng)編制現(xiàn)金流量表，反映本月現(xiàn)金收支情況。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）現(xiàn)金監(jiān)督1.工會(huì)應(yīng)建立健全現(xiàn)金監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)現(xiàn)金使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工會(huì)現(xiàn)金庫(kù)存、收支憑證、審批流程等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.工會(huì)應(yīng)接受上級(jí)工會(huì)和有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供現(xiàn)金使用情況和相關(guān)資料，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)整改。4.工會(huì)會(huì)員有權(quán)對(duì)工會(huì)現(xiàn)金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向工會(huì)委員會(huì)或上級(jí)工會(huì)反映，工會(huì)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果向會(huì)員反饋。七、現(xiàn)金安全防范（一）安全意識(shí)教育1.加強(qiáng)對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)人員和現(xiàn)金保管人員的安全意識(shí)教育，提高其防范現(xiàn)金安全風(fēng)險(xiǎn)的能力。2.定期組織財(cái)務(wù)人員和現(xiàn)金保管人員參加安全培訓(xùn)，學(xué)習(xí)現(xiàn)金安全防范知識(shí)和技能，了解常見的現(xiàn)金安全風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。（二）安全措施1.財(cái)務(wù)辦公室應(yīng)安裝必要的安全防護(hù)設(shè)施，如防盜門、防盜窗、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金存放場(chǎng)所安全。2.現(xiàn)金存放保險(xiǎn)柜應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等功能，保險(xiǎn)柜應(yīng)定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常使用。3.財(cái)務(wù)人員和現(xiàn)金保管人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意觀察周圍環(huán)境，確保自身安全。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，并報(bào)告相關(guān)負(fù)責(zé)人。4.嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存數(shù)量，盡量減少現(xiàn)金在保險(xiǎn)柜內(nèi)的存放時(shí)間。對(duì)于超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)繳存銀行。（三）應(yīng)急處置1.制定現(xiàn)金安全應(yīng)急預(yù)案，明確現(xiàn)金被盜、丟失、火災(zāi)等突發(fā)事件的應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，確保財(cái)務(wù)人員和現(xiàn)金保管人員熟悉應(yīng)急處置流程，能夠在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)迅速、有效地采取措施，減少損失。3.如發(fā)生現(xiàn)金安全事故，應(yīng)立即報(bào)告工會(huì)委員會(huì)和上級(jí)工會(huì)，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，配合有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行補(bǔ)救，如掛失止付、補(bǔ)辦手續(xù)等，盡量降低事故造成的影響。八、違反制度的處理（一）對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處理：1.對(duì)違反現(xiàn)金使用范圍規(guī)定、超預(yù)算支出、白條抵庫(kù)、公款私存等行為，責(zé)令限期改正，并追回違規(guī)資金。2.對(duì)違反現(xiàn)金審批流程，未經(jīng)審批擅自支付現(xiàn)金的，責(zé)令補(bǔ)辦審批手續(xù)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育。3.對(duì)因工作失誤導(dǎo)致現(xiàn)金短缺或其他安全事故的，視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人警告、記過、降職等處分，并要求其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。4.對(duì)故意違反本制度，截留、挪用、隱匿現(xiàn)金收入，或貪污、侵占工會(huì)現(xiàn)金的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。（二）對(duì)違反制度