《國際貿(mào)易業(yè)務(wù)流程》課件-項(xiàng)目五

熟悉匯付與托收解析信用證項(xiàng)目五解讀支付結(jié)算活動(dòng)一熟悉匯付方式一、支付條款的主要內(nèi)容1.結(jié)算工具2.結(jié)算方式3.付款時(shí)間4.付款地點(diǎn)二、匯付1.匯付的含義2.匯付的當(dāng)事人3.匯付的結(jié)算流程4.匯付的種類5.匯付的性質(zhì)和使用任務(wù)一熟悉匯付與托收知識(shí)拓展一、匯票的含義我國《票據(jù)法》第19條對(duì)匯票(billofexchange)定義如下,“匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！倍R票的內(nèi)容在匯票上應(yīng)記載:表明“匯票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章等內(nèi)容。匯票若未記載上述規(guī)定事項(xiàng)的任何一項(xiàng),則為無效匯票。任務(wù)一熟悉匯付與托收三、匯票的種類任務(wù)一熟悉匯付與托收四、匯票的票據(jù)行為1.出票2.提示3.承兌4.付款5.背書6.拒付與追索任務(wù)一熟悉匯付與托收活動(dòng)二辦理托收業(yè)務(wù)一、托收的含義托收(collection)是出口商委托銀行向進(jìn)口商收款的一種方法。托收分為光票托收和跟單托收兩種。在國際貿(mào)易中,貨款結(jié)算常使用跟單托收。一般為出口商先行發(fā)貨,開出匯票,連同有關(guān)貨物運(yùn)輸?shù)葐螕?jù),委托出口地銀行通過其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口商收取貨款。與匯付相比,在托收方式下出口商收款的安全性較強(qiáng)。任務(wù)一熟悉匯付與托收二、托收方式的當(dāng)事人1.委托人2.托收行3.代收行4.付款人三、托收業(yè)務(wù)基本流程任務(wù)一熟悉匯付與托收四、跟單托收的種類1.付款交單2.承兌交單五、托收方式的性質(zhì)按照《托收統(tǒng)一規(guī)則》,銀行在托收業(yè)務(wù)中,只提供服務(wù),不提供信用。在托收業(yè)務(wù)中,銀行只以委托人的代理人行事,既無保證付款人必然付款的責(zé)任,也無檢查審核貨運(yùn)單據(jù)是否齊全、是否符合買賣合同的義務(wù);當(dāng)發(fā)生進(jìn)口商拒絕付款的情況后,除非事先取得托收銀行同意,代收銀行也沒有代為提貨、辦理進(jìn)口手續(xù)和代為保管的義務(wù)。所以,托收方式與匯付方式一樣,也屬商業(yè)信用性質(zhì),出口商能否收到款項(xiàng),依賴的是進(jìn)口商這個(gè)企業(yè)的商業(yè)信用。任務(wù)一熟悉匯付與托收六、出口商采用托收方式應(yīng)注意的問題由于托收方式屬商業(yè)信用,出口商需承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn),因此,為確保收匯安全,應(yīng)注意以下幾點(diǎn):第一，認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口商的資信情況和經(jīng)營能力,認(rèn)真確定授信額度,必要時(shí)可控制成交金額及交貨進(jìn)度。第二，國外代收行一般不能由進(jìn)口商指定。第三，出口商在貨物裝運(yùn)起至進(jìn)口方付清貨款前,都要時(shí)時(shí)關(guān)心貨物安全。第四，對(duì)貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國家,應(yīng)慎用托收方式,尤其是遠(yuǎn)期付款交單方式。任務(wù)一熟悉匯付與托收第五，填寫運(yùn)輸單據(jù)時(shí)一般應(yīng)做空白抬頭(即收款人一欄空白)并加背書,如需做代收行抬頭時(shí),應(yīng)先與銀行聯(lián)系并經(jīng)認(rèn)可后辦理。被通知人一欄,必須詳列進(jìn)口商的名稱和地址,以便承運(yùn)人到貨時(shí)及時(shí)通知。第六，嚴(yán)格按照出口合同規(guī)定裝運(yùn)貨物、制作單據(jù),以防止被進(jìn)口方找到借口拒付貨款。任務(wù)一熟悉匯付與托收知識(shí)拓展一、順匯法與逆匯法在國際貿(mào)易實(shí)踐中,支付方式按資金流向與支付工具傳遞方向是否一致,分為順匯法和逆匯法兩種。（1）順匯法是指資金流動(dòng)方向與支付工具傳遞方向相同的支付方法,即付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行,由銀行支付給收款人的方法,如匯付方式采用的就是順匯法。（2）逆匯法是指資金流動(dòng)方向與支付工具傳遞方向相反的支付方法,即由收款人委托銀行向債務(wù)人收取款項(xiàng)的方法,如托收方式和信用證方式采用的就是逆匯法。二、匯付與托收的異同點(diǎn)相同點(diǎn):兩者都屬于商業(yè)信用,信用度較低。不同點(diǎn):匯付是順匯法,托收是逆匯法。任務(wù)一熟悉匯付與托收活動(dòng)一認(rèn)識(shí)信用證當(dāng)事人一、信用證的含義信用證(letterofcredit,L／C)是指開證銀行依照開證申請(qǐng)人的要求和指示,向受益人或其指定人開立的在一定金額和一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)承諾付款的憑證。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP600)規(guī)定,信用證是指一項(xiàng)不可撤銷的安排,無論其名稱或描述如何,該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾，即受益人必須提交符合信用證規(guī)定的單據(jù),才能獲得款項(xiàng)支付。任務(wù)二解析信用證二、信用證的當(dāng)事人1.開證申請(qǐng)人2.開證銀行3.通知銀行4.受益人5.議付銀行6.付款銀行7.保兌行任務(wù)二解析信用證三、信用證的種類分類依據(jù)不同,信用證的種類也不同四、用證的內(nèi)容總體說明:如信用證的編號(hào)、開證日期、到期日和到期地點(diǎn)、交單期限等。兌付方式:是即期付款、延期付款、承兌，還是議付。信用證的種類:是否不可以撤銷，是否經(jīng)另一銀行保兌、可否轉(zhuǎn)讓等。信用證的當(dāng)事人:開證人、開證行、受益人、通知行、議付行等。有的信用證還有付款行、償付行、承兌行等。匯票條款:包括匯票的種類、出票人、受票人、付款期限、出票條款及出票日期等,凡不需匯票的信用證無此內(nèi)容。任務(wù)二解析信用證貨物條款:包括貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。支付貨幣和信用證金額:包括幣別和總額,幣別通常應(yīng)包括貨幣的縮寫與大寫,總額一般分別用大寫文字與阿拉伯?dāng)?shù)字書寫。信用證金額是開證行付款責(zé)任的最高限額,有的信用證還規(guī)定有一定比率的上下浮動(dòng)幅度。裝運(yùn)與保險(xiǎn)條款:如裝運(yùn)港或啟運(yùn)地、卸貨港或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)運(yùn)以及如何分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)的規(guī)定;以CIF或CIP貿(mào)易術(shù)語達(dá)成的交易項(xiàng)下的保險(xiǎn)要求,所需投保的金額和險(xiǎn)別等。單據(jù)條款:通常要求提交商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù),此外,還有包裝單據(jù)、產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書等。任務(wù)二解析信用證除此以外,信用證通常還有開證銀行的責(zé)任條款,根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP600)進(jìn)行開立的文句說明,以及信用證編號(hào)、到期地點(diǎn)和日期、開證行簽字和密押等。任務(wù)二解析信用證知識(shí)拓展信用證常見當(dāng)事人的中英文名稱任務(wù)二解析信用證活動(dòng)二熟悉信用證支付流程一、信用證支付流程1.訂立進(jìn)出口合同2.申請(qǐng)開證3.開出信用證4.通知與審證5.裝船發(fā)貨6.制單與交單7.議付8.寄單索匯9.償付10.付款贖單任務(wù)二解析信用證二、信用證的主要特點(diǎn)1.信用證是銀行信用,開證行負(fù)第一付款責(zé)任2.信用證是一種獨(dú)立文件3.信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)三、辦理信用證業(yè)務(wù)的注意點(diǎn)第一，“一個(gè)原則,兩個(gè)只憑”,即嚴(yán)格單證相符原則;銀行只憑信用證,不問合同;只憑單據(jù),不問貨物。第二，銀行雖只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任,但這種“符合”的要求十分嚴(yán)格,在