理財(cái)規(guī)劃師（二級(jí)）考試試卷及答案

理財(cái)規(guī)劃師（二級(jí)）考試試卷（一）

一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、關(guān)于資產(chǎn)的說法正確的是0。

A、資產(chǎn)是可以用貨幣來計(jì)量的

B、未來交易或事項(xiàng)可能形成的資產(chǎn)能夠確認(rèn)

C、企業(yè)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的所有資產(chǎn)都必須擁有所有權(quán)

D、雖然某些資產(chǎn)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益，但也可以作為資產(chǎn)加以確

認(rèn)

2、在計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬所得時(shí)，如果屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入的，以（）內(nèi)取得的

收入為一次。

A、一個(gè)月

B、二個(gè)月

C、三個(gè)月

D、每個(gè)月

3、代理人與第三人惡意串通損害被代理人利益的，應(yīng)當(dāng)（）。

A、由被代理人承擔(dān)賠償責(zé)任

B、由代理人承擔(dān)賠償責(zé)任

C、由第三人承擔(dān)賠償責(zé)任

D、由代理人和第三人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

4、我國(guó)以1982年作為基礎(chǔ)的價(jià)格計(jì)算出來的2012年全部最終產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值

稱為2012的（）。

A、名義GDP

B、名義GNP

C、實(shí)際GDP

D、實(shí)際GNP

5、某理財(cái)規(guī)劃師為客戶王女士家庭制定理財(cái)規(guī)劃方案，王女士今年37歲，年

收入為200000元，她的丈夫?qū)O先生今年32歲，年收入20000元。若根據(jù)其家

庭形態(tài)確定核心理財(cái)策略，理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為該客戶家庭適用0的理財(cái)策略。

A、進(jìn)攻型

B、攻守兼?zhèn)湫?/p>

C、防守型

D、無法確定

6、李先生是我國(guó)工程院資深院士，按規(guī)定他每年得到1萬元院士津貼。則就這

筆收入，李先生應(yīng)該繳納個(gè)人所得稅（）元。

A、1500

B、900

C、600

D、0

7、經(jīng)濟(jì)周期中的短周期平均長(zhǎng)度約為，由經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出。()

A、14個(gè)月；基欽

B、40個(gè)月；基欽

C、24個(gè)月；朱格拉

D、不確定

8、下列關(guān)于外匯交易特點(diǎn)的敘述，不正確的是0。

A、無形市場(chǎng)

B、24小時(shí)交易

C、品種多，便于操作

D、成交量大，不易被操縱

9、從1,2,3,……，10共十個(gè)數(shù)字中任取一個(gè)，然后放回，先后取出5個(gè)數(shù)

字，則所得5個(gè)數(shù)字全不相同的事件的概率等于()。

A、0.3024

B、0.0302

C、0.2561

D、0.0285

10、關(guān)于事實(shí)婚姻，以下說法正確的是()。

A、1994年2月1日以前，男女雙方未進(jìn)行結(jié)婚登記而同居的，按事實(shí)婚姻

處理

B、1994年2月1日以前，男女雙方符合結(jié)婚實(shí)質(zhì)要件，未進(jìn)行結(jié)婚登記同

居的，按事實(shí)婚姻處理

C、1994年2月1日以后，男女雙方符合結(jié)婚實(shí)質(zhì)要件同居的，人民法院按

照事實(shí)婚姻處理

D、1994年2月1日以后，對(duì)于男女雙方符合結(jié)婚實(shí)質(zhì)要件同居的，人民法

院可以直接解除同居關(guān)系

11、企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括()。

A、資產(chǎn)負(fù)債表

B、利潤(rùn)表

C、現(xiàn)金流量表

D、盈虧平衡表

12、為了在約定的未來某一時(shí)點(diǎn)清償某筆債務(wù)或積累一定數(shù)額資金而必須分次

等額提取的存款準(zhǔn)備金是指()。

A、償債基金

B、預(yù)付年金

C、遞延年金

D、永續(xù)年金

13、高小姐本月獲得勞務(wù)報(bào)酬3500元，則此項(xiàng)勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)納稅額為()元。

A、175

B、392

C^540

D、560

14、盡管經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)會(huì)增加社會(huì)福利，緩解失業(yè)壓力，但在短期內(nèi)當(dāng)資源接近充

分利用時(shí)，就可能導(dǎo)致()。

A、通貨膨脹

B、通貨緊縮

C、技術(shù)進(jìn)步

D、摩擦失業(yè)

15、下列科目中，屬于負(fù)債的是()。

A、遞延所得稅資產(chǎn)

B、應(yīng)收賬款

C、待攤費(fèi)用

D、預(yù)收賬款

16、在我國(guó)，個(gè)人銷售自己使用過的屬于征收消費(fèi)稅的機(jī)動(dòng)車、摩托車、游

艇，售價(jià)超過原值的，按。的征收率計(jì)算稅額后再減半征收增值稅。

A、3%

B、4%

C、5%

D、8%

17、某客戶采用等額本金方式向銀行申請(qǐng)20年期50萬元貸款，貸款利率為

6.12%,那么他第一個(gè)月的還款額為()元。

A、4633.33

B、3517.35

C、3616.86

D、3824.68

18、下列財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中，不需繳納個(gè)人所得稅的是0。

A、轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券所得

B、轉(zhuǎn)讓土地使用所得

C、轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備、車船所得

D、股票轉(zhuǎn)讓所得

19、商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能是0。

A、信用創(chuàng)造

B、支付中介

C、信用中介

B、理財(cái)規(guī)劃是針對(duì)富裕人群設(shè)計(jì)的財(cái)富管理方案

C、理財(cái)規(guī)劃是一生的規(guī)劃，涵蓋各個(gè)生命階段

D、理財(cái)規(guī)劃是全方位的規(guī)劃，規(guī)劃一次，終身可用

27、我國(guó)一年期定期存款年利率為2.25%,我國(guó)2009年官方公布的CPI為

1.2%,則我國(guó)2009年存款的實(shí)際年利率為()。

A、1.02%

B、1.04%

C、1.06%

D、1.08%

28、資產(chǎn)組合理論證明，證券組合的風(fēng)險(xiǎn)隨著所包含的證券數(shù)量的增加而降

低，資產(chǎn)間關(guān)聯(lián)性()的多元化證券組合可以有效地降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

A、極低

復(fù)雜

C、極高

D、不確定

29、人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合，有不同的適用形式。下列關(guān)于各種適用形式的優(yōu)

缺點(diǎn)敘述不正確的一項(xiàng)是()。

A、以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)的優(yōu)勢(shì)在于可由專業(yè)

的受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，使其產(chǎn)生足以支付保險(xiǎn)費(fèi)的財(cái)產(chǎn)利益，以及省去逐期

繳納保險(xiǎn)費(fèi)的繁瑣手續(xù)

B、以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)費(fèi)要由投保人另付方式的優(yōu)點(diǎn)在于：保

險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)經(jīng)由受托人管理、運(yùn)作，能確保人壽保險(xiǎn)受益人依照委托人

的意思享受信托利益

C、保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)的方式存在的缺點(diǎn)包

括：其一，信托委托人必須有財(cái)產(chǎn)可供信托；其二，保險(xiǎn)受益人必須有能力管

理保險(xiǎn)金

D、保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立佶托財(cái)產(chǎn)方式最大的好處在于

信托財(cái)產(chǎn)一旦委托給受托人后，依照其獨(dú)立性特征，無論是投保人的債權(quán)人或

是任何人，都不能再對(duì)信托貶產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行

30、在上大學(xué)時(shí)如果資金周轉(zhuǎn)存在困難，學(xué)生可以選擇教育貸款，下列四項(xiàng)中

不屬于教育貸款的項(xiàng)目為()。

A、商業(yè)性助學(xué)貸款

B、財(cái)政貼息的國(guó)家助學(xué)貸款

C、學(xué)生貸款

D、特殊困難貸款

31、梁某本月由于擔(dān)任某公司獨(dú)立董事職務(wù)所取得的董事費(fèi)收入5000元，可扣

減的費(fèi)用是()元。

A、0

B、800

C、1000

D、1500

32、下列關(guān)于投資者對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的說法，錯(cuò)誤的是0。

A、關(guān)心企業(yè)的償債能力

B、關(guān)心企業(yè)的盈利能力

C、關(guān)心企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制

D、只關(guān)心公司的未來發(fā)展

33、假如尤文圖斯奪得意甲冠軍的概率是0.6,AC米蘭奪得意甲冠軍的概率是

0.2,國(guó)際米蘭奪得意甲冠軍的概率是0.05,那么意甲冠軍落入非意甲三強(qiáng)的

概率是()。

A、0.85

B、0.15

C、0.06

D、0.35

34、李明目前每年的年收入是45000元，如果利率是8%,如果當(dāng)他無法工作

了，他需要投入()元維持目前每年的收入水平。

A、450000

B、90000

C、486000

D、562500

35、理財(cái)規(guī)劃師建議小王采用教育儲(chǔ)蓄進(jìn)行教育金的積累，下列關(guān)于教育儲(chǔ)蓄

的說法錯(cuò)誤的是()。

A、教育儲(chǔ)蓄的最低起存金額為50元

B、教育儲(chǔ)蓄一人一生中只可以享受一次

C、教育儲(chǔ)蓄零存整取按整存整取的利率計(jì)息

D、教育儲(chǔ)蓄存款的利息免征個(gè)人所得稅

36、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值是指()。

A、一個(gè)國(guó)家所有常住單位在一定時(shí)期內(nèi)收入初次分配的最終結(jié)果

B、所有常住單位在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)的全部貨物和服務(wù)價(jià)值扣除同期中間投

入的全部非固定資產(chǎn)貨物和服務(wù)價(jià)值的差額

C、所有常住單位在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)的全部貨物和服務(wù)價(jià)值扣除折舊

D、國(guó)民生產(chǎn)總值加上國(guó)外凈要素收入

37、下列關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、20世紀(jì)60年代起源于美國(guó)

B、大部分存單期限在1年以內(nèi)

C、面額大、利率高、記名、不可轉(zhuǎn)讓流通

D、類似于有價(jià)債券，是一種新型的金融工具

38、小謝正在進(jìn)行國(guó)家理財(cái)規(guī)劃師課程的學(xué)習(xí)，他和朋友對(duì)于理財(cái)規(guī)劃步驟的

順序產(chǎn)生了爭(zhēng)議，正確的順序是()。

A、建立客戶關(guān)系、收集客戶信息、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)

施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)

B、收集客戶信息、建立客戶關(guān)系、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)

施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)

C、建立客戶關(guān)系、收集客戶信息、制定理財(cái)計(jì)劃、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、實(shí)

施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)

D、建立客戶關(guān)系、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、收集客戶信息、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)

施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù)

39、注冊(cè)商標(biāo)的有效期為()年，自核準(zhǔn)注冊(cè)之日起計(jì)算。

A、5

B、10

C、20

D、50

40、下列項(xiàng)目中，在計(jì)算應(yīng)納個(gè)人所得稅時(shí)實(shí)行加征的項(xiàng)目是()。

A、勞務(wù)報(bào)酬所得

B、稿酬所得

C、偶然所得

D、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

41、A縣人民政府為建辦公樓，向該縣B銀行貸款500萬元，到期未能償還，B

銀行以A縣人民政府為被告向人民法院提起訴訟。該案所涉及的法律關(guān)系()。

A、不是平等主體之間的民事法律關(guān)系

B、應(yīng)屬政府行政行為

C、是管理者和被管理者之間的縱向經(jīng)濟(jì)關(guān)系

D、是平等主體之間的民事法律關(guān)系，應(yīng)由民法調(diào)整

42、某人以40元的價(jià)格購(gòu)入某股票，預(yù)期股利為每股1.02元，一年后能夠以

50元的價(jià)格賣出，則該股票的持有期收益率為。。

A、2.04%

B、27.55%

C、21%

D、55.1%

43、()是指一個(gè)代理人同時(shí)代理雙方當(dāng)事人從事民事活動(dòng)的情況。

A、表見代理

B、同時(shí)代理

C、無權(quán)代理

D、雙務(wù)代理

44、某股份有限公司共發(fā)行股份3000萬股，每股享有平等的表決權(quán)。公司擬召

開股東大會(huì)對(duì)另一公司合并的事項(xiàng)作出決議。在股東大會(huì)表決時(shí)可能出現(xiàn)下列

情形中，能使決議得以通過的是()。

A、出席大會(huì)的股東共持有2700萬股，其中持有1600萬股的股東同意

B、出席大會(huì)的股東共持有2400萬股，其中持有1200萬股的股東同意

C、出席大會(huì)的股東共持有1800萬股，其中持有1300萬股的股東同意

D、出席大會(huì)的股東共持有1500萬股，其中持有800萬股的股東同意

45、表3-3描述了某投資組合的相關(guān)數(shù)據(jù)，則關(guān)于夏普指數(shù)知特雷納指數(shù)的計(jì)

算結(jié)果，正確的是()。

A、投資組合的夏普指數(shù)=0.69

B、投資組合的特雷納指數(shù)=0.69

C、市場(chǎng)組合的夏普指數(shù)二0.69

D、市場(chǎng)組合的特雷納指數(shù)=0.69

46、根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列情形中，要約或承諾不發(fā)生法律效力的是

()o

A、撤回要約的通知與要約同時(shí)到達(dá)受要約人

B、撤銷要約的通知在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達(dá)

C、同意要約的通知到達(dá)要約人

D、受要約人對(duì)要約的內(nèi)容作出實(shí)質(zhì)性變更

47、在中國(guó)境內(nèi)無住所，但居住滿1年而未超過5年的個(gè)人，就其來源于()征

稅。

A、中國(guó)境內(nèi)的全部所得

B、中國(guó)境外的全部所得

C、中國(guó)境外但匯回中國(guó)的所得

D、中國(guó)境內(nèi)、境外的全部所得

48、根據(jù)我國(guó)《婚姻法》及有關(guān)規(guī)定，夫妻財(cái)產(chǎn)約定對(duì)第三人產(chǎn)生效力應(yīng)當(dāng)具

備的條件不包括()。

A、財(cái)產(chǎn)范圍限于婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)

B、約定的財(cái)產(chǎn)權(quán)力歸屬為共同所有

C、債務(wù)的性質(zhì)為共同債務(wù)或個(gè)人債務(wù)

D、第三人知道該約定

49、()是指保險(xiǎn)人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)死亡為條件，給付死亡保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。

A、兩全保險(xiǎn)

B、萬能壽險(xiǎn)

C、定期人壽保險(xiǎn)

D、終身人壽保險(xiǎn)

50、隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，家庭貶產(chǎn)結(jié)構(gòu)日漸復(fù)雜，家庭財(cái)產(chǎn)的表現(xiàn)形式也日趨多

樣化。在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃時(shí)，要全面考慮分割家庭財(cái)產(chǎn)的因素，下列選項(xiàng)中

不屬于這些因素的是()。

A、夫妻雙方各自對(duì)婚姻財(cái)產(chǎn)的獲得所做的貢獻(xiàn)

B、分配給夫妻雙方各自財(cái)產(chǎn)的價(jià)值

C、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)以及夫妻債務(wù)等情況

D、夫妻感情狀況

參考答案

一、單項(xiàng)選擇題

1、A

【解析】資產(chǎn)是指過去的交易或事項(xiàng)形成的，并由企業(yè)擁有或控制的、預(yù)期會(huì)

給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。資產(chǎn)主要具有以下基本特征：①資產(chǎn)是由于過去

的交易或事項(xiàng)所形成的，即資產(chǎn)必須是現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)，而不能是預(yù)期的資產(chǎn)；②

資產(chǎn)是企業(yè)擁有或者控制的；③資產(chǎn)預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，是指資產(chǎn)直

接或間接導(dǎo)致現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物流入企業(yè)的潛力；④資產(chǎn)的確認(rèn)條件是：與該

資源有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，該資源的成本或者價(jià)值能夠可靠地計(jì)

量。

2、A

【解析】計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬所得時(shí)，只有一次性收入的，以取得該項(xiàng)收入為一次。

屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入的，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次。

3、D

【解析】代理人的權(quán)限會(huì)受到一定條件的限制。如代理人與第三人惡意串通，

損害被代理人利益的行為。被代理人受到損失的，由代理人知第三人負(fù)連帶賠

償責(zé)任。

4、C

【解析】實(shí)際GDP是用從前某一年作為基礎(chǔ)的價(jià)格計(jì)算出來的全部最終產(chǎn)品的

市場(chǎng)價(jià)值。

5、B

【解析】與青年家庭的進(jìn)攻型類型不同，中年家庭屬于攻守兼?zhèn)湫屯顿Y者范

疇。理財(cái)規(guī)劃師在制訂方案時(shí)，應(yīng)注意：①加大避險(xiǎn)投資的力度，特別是要加

大健康投資和子女教育投資的力度，兼顧自身的養(yǎng)老投資；②在充分滿足家庭

避險(xiǎn)需求的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，以提高資金的收益率。

6、D

【解析】按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼免納個(gè)人所得稅，指按照國(guó)務(wù)院

規(guī)定發(fā)給政府特殊津貼和國(guó)務(wù)院規(guī)定免納個(gè)人所得稅的補(bǔ)貼、津貼，發(fā)給中科

院和工程院資深院士每人每年1萬元的津貼免征個(gè)人所得稅,

7、B

【解析】經(jīng)濟(jì)學(xué)家根據(jù)一個(gè)周期的長(zhǎng)短將經(jīng)濟(jì)周期分為：①長(zhǎng)周期；②中周

期；③短周期。其中短周期又稱短波，指一個(gè)周期平均長(zhǎng)度約為40個(gè)月。它由

美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家基欽于1923年提出，故又稱基欽周期。

8、C

【解析】外匯交易的特點(diǎn)包括：無形市場(chǎng)；24小時(shí)交易；品種少，便于操作；

成交量大，不易被操縱。

9、A

【解析】該事件的概率=10*9,8*7*6/105=0.3024o

10、B

【解析】1994年2月1日民政部《婚姻登記管理?xiàng)l例》公布實(shí)施以前，男女雙

方已經(jīng)符合結(jié)婚實(shí)質(zhì)要件但未進(jìn)行結(jié)婚登記同居的，按事實(shí)婚姻處理。1994年

2月1日民政部《婚姻登記管理?xiàng)l例》公布實(shí)施以后，男女雙方符合結(jié)婚實(shí)質(zhì)

要件同居的，人民法院應(yīng)當(dāng)告知其在案件受理前補(bǔ)辦結(jié)婚登記，如果未能在規(guī)

定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦結(jié)婚登記，按照解除同居關(guān)系處理。

11、D

【解析】企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益

變動(dòng)表以及附注。但是不包括盈虧平衡表。

12>A

【解析】B項(xiàng)，預(yù)付年金也稱為先付年金，是指在年金時(shí)期內(nèi)，每期年金額都

在每期初發(fā)生的年金；C項(xiàng)，遞延年金是指在最初若干期沒有收付款項(xiàng)的情況

下，隨后若干期發(fā)生等額的系列收付款項(xiàng)；D項(xiàng)，永續(xù)年金是指無限期支付的

年金。

13、C

【解析】此項(xiàng)勞務(wù)報(bào)酬低于4000元，因此可扣減800元的費(fèi)用。應(yīng)納稅額

=（3500-800）*20%=540（元）。

14、A

【解析】通貨膨脹是指用某種價(jià)格指數(shù)衡量的一般價(jià)格水平的持續(xù)、普遍、明

顯地上漲。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與物價(jià)穩(wěn)定之間存在著矛盾：當(dāng)資源接近充分利用或某種

資源處于制約整個(gè)經(jīng)濟(jì)的“瓶頸”狀態(tài)時(shí)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)就會(huì)使生產(chǎn)要素價(jià)格上

升，從而導(dǎo)致通貨膨脹。

15、D

【解析】ABC三項(xiàng)均屬于資產(chǎn)。

16、B

【解析】根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行《增值稅法》規(guī)定，個(gè)人銷售自己使用過的屬于征收消

費(fèi)稅的機(jī)動(dòng)車、摩托車、游艇，售價(jià)超過原值的，按4%的征收率計(jì)算稅額后再

減半征收增值稅；售價(jià)未超過原值的，免征增值稅。

17、A

【解析】采用等額本金方式還款，每月還款本金金額相同，為500000/

（20X12）=2083.33（元。第一個(gè)月還款利息為：500000X6.12%/12=

2550（元）；第一個(gè)月應(yīng)還款總金額包括當(dāng)期本金及利息部分，即

2083.33+2550=4633.33（元

18、D

【解析】財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、

機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。對(duì)個(gè)人取得的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，

除股票轉(zhuǎn)讓所得外，都應(yīng)繳納個(gè)人所得稅。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)股票轉(zhuǎn)讓所得暫

不征收個(gè)人所得稅。

19、C

【解析】信用中介職能是商業(yè)銀行最基本、也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職

能。其實(shí)質(zhì)就是商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會(huì)上的各種閑散資金集中起來，再

通過商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)將資金投放到社會(huì)經(jīng)濟(jì)各部門中去，既實(shí)現(xiàn)了資本盈

余與短缺之間的調(diào)劑，也實(shí)現(xiàn)了資金的融通。

20、A

【解析】根據(jù)《民法通則》第一百三十六條規(guī)定，特別訴訟時(shí)效期間為1年的

民事法律關(guān)系有：①身體受到傷害要求賠償?shù)模虎诔鍪圪|(zhì)量不合格的商品未聲

明的；③延付或拒付租金的；④寄存財(cái)物被丟失或者損毀的C

21、D

【解析】個(gè)人所得稅每月應(yīng)納稅所得額=扣除三險(xiǎn)一金后月收入-扣除標(biāo)準(zhǔn)

=7000-500-3500=3000(元)。應(yīng)納稅額二應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)

=3000*10%-105=195(元)。

22、A

23、A

【解析】該債券的理論價(jià)格

=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=102.92

>93元，所以該債券目前的交易價(jià)格偏低。

24>D

25、D

【解析】企業(yè)在對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般應(yīng)當(dāng)采用歷史成本，采用重置成

本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能

夠取得并可靠計(jì)量。個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)不同，多采用公允價(jià)值記賬，這樣可

以正確顯示家庭財(cái)富的當(dāng)前公允價(jià)值。

26、C

【解析】理財(cái)規(guī)劃的定義強(qiáng)調(diào)以下幾點(diǎn)：①理財(cái)規(guī)劃是全方位的綜合性服務(wù)，

而不是簡(jiǎn)單的金融產(chǎn)品銷售；②理財(cái)規(guī)劃強(qiáng)調(diào)個(gè)性化；③盡管理財(cái)規(guī)劃經(jīng)常以

短期規(guī)劃方案的形式表現(xiàn)，但就生命周期而言，理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)長(zhǎng)期規(guī)劃，它

貫穿人的一生，而不是針對(duì)某一階段的規(guī)劃；④理財(cái)規(guī)劃通常由專業(yè)人士提

供。

27、B

【解析】名義利率與實(shí)際利率的關(guān)系可以用公式表達(dá)：1+Rn=(1+Rv)*

(1+Pe),其中，Rn為名義利率，Rv為實(shí)際利率，Pe為預(yù)期通貨膨脹率。代入

題中數(shù)據(jù)有：1+2.25%=(1+Rv)*(1+1.2%),解得Rv=1.04%,

28、A

【解析】投資者通過組合投資可以在投資收益和投資風(fēng)險(xiǎn)中找到一個(gè)平衡點(diǎn)，

即在風(fēng)險(xiǎn)一定的條件下實(shí)現(xiàn)收益的最大化，或在收益一定的條件下使風(fēng)險(xiǎn)盡可

能地降低。資產(chǎn)組合理論證明，資產(chǎn)間關(guān)聯(lián)性極低的多元化證券組合可以有效

地降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

29、C

【解析】C項(xiàng)，以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)的方式存在

的缺點(diǎn)包括：①信托委托人必須有財(cái)產(chǎn)可供信托；②保險(xiǎn)受益人必須有能力管

理保險(xiǎn)金。

30、D

【解析】“教育貸款”項(xiàng)目包括：①國(guó)家教育助學(xué)貸款；②學(xué)生貸款；③商業(yè)

性助學(xué)貸款、④留學(xué)貸款。

31、C

【解析】個(gè)人由于擔(dān)任獨(dú)立董事職務(wù)所取得的董事費(fèi)收入，屬于勞務(wù)報(bào)酬所得

性質(zhì)，按照勞務(wù)報(bào)酬所得項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。梁某獲得董事費(fèi)收入5000元，

超過4000元，可扣減的費(fèi)用為1000元（5000*20%）。

32、D

【解析】只要影響財(cái)富積累的都要關(guān)心，如償債能力、盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)控制

等；投資者既要關(guān)心公司的當(dāng)前狀況，又關(guān)心公司的未來發(fā)展。

33、B

【解析】因?yàn)楣谲娭挥幸魂?duì)，滿足加法原理，即：1-0.6-0.2-0.05=0.15。

34、D

【解析】PV二年現(xiàn)金流需求量/利率=45000/8%=562500（元

35、B

【解析】按照新的《教育儲(chǔ)蓄存款利息所得免征個(gè)人所得稅實(shí)施辦法》規(guī)定，

教育儲(chǔ)蓄一人一生中可以享受三次，為就讀全日制高中（中專）、大專和大學(xué)本

科、碩士和博士研究生時(shí)，每個(gè)學(xué)習(xí)階段可分別享受一次2萬元教育儲(chǔ)蓄的免

稅優(yōu)惠。

36、B

【解析】國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值是指經(jīng)濟(jì)社會(huì)（一個(gè)國(guó)家或地區(qū)）在某一時(shí)期（通常為

一年）內(nèi)運(yùn)用生產(chǎn)要素所生產(chǎn)的所有最終產(chǎn)品（物品和勞務(wù)）的市場(chǎng)價(jià)值，是

衡量宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)模的最重要指標(biāo)。A項(xiàng)是國(guó)民生產(chǎn)總值；D項(xiàng)，國(guó)民生產(chǎn)總

值可以用國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值加上本國(guó)常住單位從國(guó)外得到的凈要素收入。

37、C

【解析】C項(xiàng)，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單不記名，可轉(zhuǎn)讓流通。

38、A

【解析】在個(gè)人理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù)中，為了保證專業(yè)服務(wù)的質(zhì)量，客觀上需要一個(gè)

標(biāo)準(zhǔn)的程序?qū)€(gè)人理財(cái)規(guī)劃工作進(jìn)行規(guī)范。理財(cái)規(guī)劃師的基本工作流程包括：

①建立客戶關(guān)系；②收集客戶信息；③財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)；④制訂理財(cái)計(jì)劃；⑤

實(shí)施理財(cái)計(jì)劃；⑥持續(xù)理財(cái)服務(wù)。

39、B

【解析】注冊(cè)商標(biāo)的有效期為10年，自核準(zhǔn)注冊(cè)之日起計(jì)算。有效期滿，需要

繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿前6個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)續(xù)展注冊(cè)；在此期間未能提出申請(qǐng)

的，可以給予6個(gè)月的寬展期；寬展期滿仍未提出申請(qǐng)的，注銷其注冊(cè)商標(biāo)。

40、A

【解析】根據(jù)《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定，“勞務(wù)報(bào)酬所得一次收入畸

高”是指?jìng)€(gè)人一次取得勞務(wù)報(bào)酬，其應(yīng)納稅所得額超過20000元。對(duì)應(yīng)納稅所

得額超過20000-50000元部分，依照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅額后再按照應(yīng)納稅額

加征五成；超過50000元的，加征十成。

41、D

【解析】民事法律關(guān)系是指由民事法律規(guī)范所調(diào)整的，平等主體間以民事權(quán)利

和民事義務(wù)為內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系。民法調(diào)整的社會(huì)關(guān)系以平等性為基本特征和根

本屬性，自然人、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)甚至地方政府與國(guó)家

最高權(quán)力機(jī)關(guān)作為民事主體時(shí)，其權(quán)利、義務(wù)地位都是平等的。

42、B

【解析】持有期收益率是債券在持有期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的回報(bào)率，通常以投資凈收益

即以收入和資本增益的總額與期初投資額相比的百分率表示,該股票的持有期

收益率二(50+1.02-40)/40=27.55%。

43>B

【解析】同時(shí)代理是指一個(gè)代理人同時(shí)代理雙方當(dāng)事人從事民事活動(dòng)的情況。

雙方代理(同時(shí)代理)原則上無效，除非得到雙方當(dāng)事人的事先同意或事后追

認(rèn)。A項(xiàng)，表見代理是指行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者終止代理權(quán)后，

仍有足以使第三人相信其有代理權(quán)的事實(shí)和理由，使善意第三人以此與行為人

發(fā)生民事法律關(guān)系的，該法律行為對(duì)被代理人發(fā)生法律效力的法律制度。

44、C

【解析】合并決議屬于股份有限公司的特別決議事項(xiàng)，需要經(jīng)出席股東大會(huì)的

股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(1300>1800*2/3)。

45、A

【解析】投資組合的夏普指數(shù)和特雷納指數(shù)：SP=(0.35-0.06)/0.42=0.69；

TP=(0.35-0.06)/1.2=0.24；市場(chǎng)組合的夏普指數(shù)和特雷納指數(shù)：Sm=(0.28-

0.06)/0.3=0.73；Tm=(0.28-0.06)/l=0.22。

46、A

【解析】要約的撤回是指“不讓要約生效”，因此撤回要約的通知應(yīng)當(dāng)比要約

先到，至少同時(shí)到。

47、A

【解析】對(duì)于在中國(guó)境內(nèi)無住所，但居住滿1年而未超過5年的個(gè)人，其來源

于中國(guó)境內(nèi)的所得應(yīng)全部依法繳納個(gè)人所得稅。對(duì)于其來源于中國(guó)境外的所

得，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以只就由中國(guó)境內(nèi)公司、企業(yè)以及其他經(jīng)濟(jì)組織

或個(gè)人支付的部分繳納個(gè)人所得稅。

48、B

【解析】根據(jù)我國(guó)《婚姻法》及有關(guān)規(guī)定，夫妻雙方可以對(duì)婚后財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約

定，但要使夫妻財(cái)產(chǎn)約定對(duì)第三人生效應(yīng)當(dāng)具備以下條件：①財(cái)產(chǎn)范圍限于婚

姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)；②約定的財(cái)產(chǎn)權(quán)利歸屬為各自所有；③債務(wù)的性

質(zhì)為共同債務(wù)或者個(gè)人債務(wù)；④第三人知道該約定，即在第三人與夫妻其中一

方發(fā)生債務(wù)關(guān)系時(shí)，第三人知道其夫妻財(cái)產(chǎn)己經(jīng)約定歸各自所有的，以其一方

的財(cái)產(chǎn)清償；第三人不知道該約定的，該約定對(duì)第三人不發(fā)生效力，夫妻一方

對(duì)第三人所負(fù)的債務(wù)，按照在夫妻共同財(cái)產(chǎn)制下的清償原則進(jìn)行償還。

49、C

【解析】A項(xiàng)，兩全保險(xiǎn)又稱生死合險(xiǎn)，是指被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)

期間內(nèi)死亡，或在保險(xiǎn)期間屆滿仍生存時(shí)，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同約定均應(yīng)承擔(dān)

給付保險(xiǎn)金責(zé)任的人壽保險(xiǎn)；B項(xiàng)，萬能壽險(xiǎn)是一種繳費(fèi)靈活、保額可調(diào)整的

非約束性壽險(xiǎn)，是為了滿足要求保費(fèi)支出較低且方式靈活的壽險(xiǎn)消費(fèi)者的需

求；D項(xiàng)，終身壽險(xiǎn)，即終身提供死亡保障的保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)合同有效期間發(fā)生

保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事件，不論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)人都給付保險(xiǎn)金。

50、D

【解析】在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃時(shí)，要全面考慮影響家庭財(cái)產(chǎn)分割的因素，如夫

妻雙方各自對(duì)婚姻財(cái)產(chǎn)的獲得所作的貢獻(xiàn)，包括一方以操持家務(wù)的方式所作的

貢獻(xiàn)；分配給夫妻雙方各自貶產(chǎn)的價(jià)值；離婚前提下進(jìn)行的財(cái)產(chǎn)分割還要考慮

婚姻持續(xù)的時(shí)間及財(cái)產(chǎn)分割生效時(shí)雙方的經(jīng)濟(jì)狀況；要考慮撫養(yǎng)、贍養(yǎng)以及夫

妻債務(wù)等情況。

理財(cái)規(guī)劃師(二級(jí))考試試卷(二)

一、單項(xiàng)選擇題(共50題，每小題2分，共100分)

1、享有權(quán)利和履行納稅義務(wù)的當(dāng)事人在稅收法律關(guān)系中稱為()。

A、權(quán)利主體

B、征稅對(duì)象

C、權(quán)利客體

D、法律關(guān)系內(nèi)容

2、無風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%,市場(chǎng)期望收益率為10%的條件下：A證券的期望收益率

為12%,B系數(shù)為L(zhǎng)I；B證券的期望收益率為15%,P系數(shù)為1.2；那么投資

者的投資策略為()。

A、買進(jìn)A證券

B、買進(jìn)B證券

C、買進(jìn)A證券或B證券

D、買進(jìn)A證券和B證券

3、下列兄弟姐妹之間不享有繼承權(quán)的是()。

A、親生兄弟姐妹

B、養(yǎng)兄弟姐妹

C、旁系姻親關(guān)系的繼兄弟姐妹

D、擬制的旁系血親關(guān)系的繼兄弟姐妹

4、某客戶咨詢有關(guān)債券久期的問題，若其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較

低時(shí)，債券的久期和利率敏感性()。

A、較低

B、不變

C、較高

D、不確定

5、相比較貨幣市場(chǎng)，資本市場(chǎng)的特點(diǎn)不包括0。

A、交易期限至少在一年以上

B、交易的目的主要是解決長(zhǎng)期投資性資金供求矛盾

C、流動(dòng)性差，風(fēng)險(xiǎn)大

D、易變現(xiàn)

6、人壽保險(xiǎn)信托不具備的功能是()。

A、儲(chǔ)蓄與投資理財(cái)

B、免稅

C、人身風(fēng)險(xiǎn)隔離

D、第三方專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理

7、長(zhǎng)期債券的期望收益率為0。

A、4%

B、5%

C、6%

D、7%

8、小李想投保家庭財(cái)產(chǎn)兩全險(xiǎn)，下列關(guān)于家庭財(cái)產(chǎn)兩全險(xiǎn)的說法中，不正確的

是0。

A、具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和到期還本性質(zhì)

B、按份數(shù)確定保險(xiǎn)金額

C、保險(xiǎn)到期支付本金和利息

D、至少投保1份

9、下列有關(guān)存貨流動(dòng)性的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、存貨的流動(dòng)性，一般月存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)(即存貨周轉(zhuǎn)率或存貨周轉(zhuǎn)

天數(shù))來反映

B、用時(shí)間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

C、一般來說，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，存貨流動(dòng)性就越強(qiáng)

D、存貨周轉(zhuǎn)率越快越好

10、國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人購(gòu)買()，暫減半征收契稅。

A、自用商用住宅

B、自用普通住宅

C、非自用普通住宅

D、非自用商用住宅

11、下列現(xiàn)金流量圖中，符合年金概念的是()。

A、｛圖｝

B、｛圖1｝

C、｛圖2｝

D、｛圖3｝

12、作為企業(yè)高管的王先生，外出辦公、旅游從不坐飛機(jī)，因?yàn)樗J(rèn)為乘坐飛

機(jī)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的損失較大，王先生處理風(fēng)險(xiǎn)的方式屬于()。

A、風(fēng)險(xiǎn)回避

B、損失控制

C、風(fēng)險(xiǎn)自留

D、風(fēng)險(xiǎn)分散

13、通常情況下，客戶會(huì)選擇的理財(cái)方案執(zhí)行人是()。

A、客戶本人

B、理財(cái)規(guī)劃師

C、客戶指定的除理財(cái)規(guī)劃師外的其他專業(yè)人士

D、理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)

14、以零售價(jià)格為準(zhǔn)進(jìn)行編制，反映物價(jià)上漲對(duì)工薪收入階層的影響程度的指

數(shù)稱為()。

A、消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)

B、批發(fā)價(jià)格指數(shù)

C、零售物價(jià)指數(shù)

D、商品價(jià)格指數(shù)

15、在收益率一標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)中，夏普指數(shù)就是0。

A、連接證券組合與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直線的斜率

B、連接證券組合與無風(fēng)險(xiǎn)證券的直線的斜率

C、證券組合所獲得的高于市場(chǎng)的那部分風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

D、連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合的直線的斜率

16、關(guān)于貨幣供給量的說法正確的是()。

A、貨幣供給量是流量概念

B、貨幣供給量是一定時(shí)期的變量

C、是一個(gè)國(guó)家流通中的貨幣總額

D、貨幣供給量表現(xiàn)為現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、保險(xiǎn)等資產(chǎn)

17、貴金屬貨幣流通時(shí)一般不會(huì)產(chǎn)生通貨膨脹，因?yàn)樗鼈兙哂?)。

A、流通手段職能

B、支付手段職能

C、貯藏手段職能

D、價(jià)值尺度職能

18、市場(chǎng)利率和實(shí)際利率的關(guān)系是()。

A^市場(chǎng)利率大于實(shí)際利率

B、市場(chǎng)利率等于實(shí)際利率

C、市場(chǎng)利率小于實(shí)際利率

D^不確定

19、被繼承人債務(wù)的清償原則不包括()。

A、權(quán)利義務(wù)相一致的原則

B、限定繼承原則

C、債務(wù)均分原則

D、有序清償原則

20、()主要是納稅時(shí)間推遲，或前期納稅少、后期納稅多，相對(duì)增加了稅后收

益。

A、絕對(duì)節(jié)稅

B、相對(duì)節(jié)稅

C、風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅

D、組合節(jié)稅

21、高先生每個(gè)月末節(jié)省出500元人民幣，參加一個(gè)固定收益計(jì)劃，該計(jì)劃期

限10年，固定收益率6%,當(dāng)該計(jì)劃結(jié)束時(shí)，高先生的賬戶余額為()元。

A、78880

B、81940

C、86680

D、79085

22、某投資者收到一筆10年期每年4000元的年金，此年金將于5年后開始支

付，折現(xiàn)率為9%那么其現(xiàn)值為()元。

A、16684

B、18186

C、25671

D、40000

23、甲和乙登記結(jié)婚后買了一套房子，房產(chǎn)證上載明了兩人的財(cái)產(chǎn)份額分別是

30%和70%,后來甲乙之間感情發(fā)生變故，經(jīng)常吵架，最終二人協(xié)商離婚，但是

對(duì)于房子如何分割始終無法達(dá)成協(xié)議，根據(jù)規(guī)定，你認(rèn)為該房屋應(yīng)當(dāng)。。

A、夫妻均分

B、雙方應(yīng)當(dāng)協(xié)商確定

C、按照房產(chǎn)證上約定的比例進(jìn)行分割

D、由法院確認(rèn)分割的方法

24、補(bǔ)扣在境外已繳納的個(gè)人所得稅的最長(zhǎng)期限不超過()年，

A、2

B、3

C、5

D、7

25、共有關(guān)系終止時(shí)，對(duì)于共有財(cái)產(chǎn)的分割問題，說法錯(cuò)誤的是()。

A、有協(xié)議的按協(xié)議處理

B、沒有協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)等分原則處理

C、考慮共有人對(duì)共有財(cái)產(chǎn)的貢獻(xiàn)大小和當(dāng)事人的實(shí)際生活

D、夫妻共有財(cái)產(chǎn)應(yīng)該嚴(yán)格均等分割

26、錢某和趙某結(jié)婚十幾年，趙某是一家公司的總經(jīng)理，錢某則在家里照顧孩

子，做家務(wù)，近年來錢某和趙某感情出現(xiàn)了問題，經(jīng)過協(xié)商，二人決定離婚，

于是，趙某想請(qǐng)一位理財(cái)規(guī)劃師幫助其進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分割，如果你是理財(cái)規(guī)劃師，

對(duì)于趙某的下列觀點(diǎn)，你認(rèn)為正確的是0。

A、由我掌握的財(cái)產(chǎn)，理應(yīng)歸我所有

B、我掙錢比她多，應(yīng)當(dāng)由我決定如何分配財(cái)產(chǎn)

C、除非分給我80%的財(cái)產(chǎn)，否則不同意離婚

D、離婚與分割財(cái)產(chǎn)是兩個(gè)不同性質(zhì)的問題，應(yīng)該區(qū)別對(duì)待

27、稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品再版取得的所

得，應(yīng)視為()稿酬所得計(jì)征個(gè)人所得稅。

A、同次

B、另一次

C、一個(gè)月內(nèi)

D、其他

28、周護(hù)士在醫(yī)院工作多年，她告訴一名患腦溢血病人，當(dāng)被保險(xiǎn)人患有特定

重大疾病時(shí)，可由保險(xiǎn)人對(duì)所花醫(yī)療費(fèi)用給予適當(dāng)補(bǔ)償。這樣的險(xiǎn)種被稱為

Oo

A、補(bǔ)償大病醫(yī)療保險(xiǎn)

B、重大疾病保險(xiǎn)

C、一般疾病保險(xiǎn)

D、綜合醫(yī)療保險(xiǎn)

29、通常情況下，名義稅率和實(shí)際稅率的關(guān)系是0。

A、名義稅率高于實(shí)際稅率

B、實(shí)際稅率高于名義利率

C、名義利率等于實(shí)際稅率

D、實(shí)際稅率和名義稅率沒有關(guān)系

30、下列關(guān)于純貨幣理論觀點(diǎn)的表述不正確的是0。

A、經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)是銀行體系交替地?cái)U(kuò)張和緊縮信用所造成的

B、當(dāng)銀行體系降低利率，放寬信貸時(shí)就會(huì)引起生產(chǎn)的擴(kuò)張與收入的增加

C、當(dāng)銀行體系降低利率會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)信用擴(kuò)大，信用可能無限地?cái)U(kuò)大

D、經(jīng)濟(jì)周期純粹是一種貨幣現(xiàn)象，貨幣數(shù)量的增減是經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動(dòng)的惟一

原因

31、下列各項(xiàng)中，不屬于房產(chǎn)稅征收范圍的是()。

A、位于縣城的房屋

B、位于建制鎮(zhèn)的房屋

C、位于工礦區(qū)的房屋

D、農(nóng)村房屋

32、某投資者的一項(xiàng)投資預(yù)計(jì)兩年后價(jià)值100000元，假設(shè)必要收益率是20%

下述數(shù)值中最接近按復(fù)利計(jì)算的該投資的現(xiàn)值為()元。

A、60000

B、65000

C、70000

D、75000

33、下列哪一項(xiàng)不屬于人壽保險(xiǎn)信托的形式？()

A、以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)

B、以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)金成為信托財(cái)產(chǎn)

C、保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)

D、以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)費(fèi)要由投保人另付

34、下列關(guān)于遺囑信托的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、遺囑信托可以是口頭形式

B、遺囑信托在委托人過世后生效

C、遺囑信托可以避免因遺產(chǎn)分配產(chǎn)生的紛爭(zhēng)

D、遺囑信托可以實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)永續(xù)傳承

35、下列說法中，不屬于投機(jī)性資本流動(dòng)的是()。

A、由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不同，各國(guó)之間的利率水平可能存在差異，從而出現(xiàn)

在沒有外匯抵補(bǔ)交易下利率低的國(guó)家資本向利率高的國(guó)家流動(dòng)

B、一國(guó)國(guó)際收支出現(xiàn)暫時(shí)不平衡，人們預(yù)期匯率水平不久會(huì)向相反方向變

動(dòng)，因此低價(jià)買人該種貨幣而在高價(jià)時(shí)賣出從而導(dǎo)致的資本流動(dòng)

C、由于某一國(guó)家的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)每況愈下，或由于通貨膨脹率居高不下而導(dǎo)致

國(guó)際收支持續(xù)逆差等原因使得資本向貨幣穩(wěn)定的國(guó)家轉(zhuǎn)移

D、由于匯率預(yù)期的臨時(shí)性變動(dòng)從而在貿(mào)易支付中出現(xiàn)的超前或者推后支付

而導(dǎo)致的資本流動(dòng)

36、5月，張小姐購(gòu)買福利彩票，獲得獎(jiǎng)金200000元，通過國(guó)家扶貧基金會(huì)向

貧困地區(qū)捐贈(zèng)20000元，請(qǐng)問，張小姐最后獲得的收入為。元。

A、36000

B、46000

C、112000

D、144000

37、保密合同的條款不包括()。

A、當(dāng)事人條款

B、違約責(zé)任

C、雙方權(quán)利與義務(wù)

D、委托貢任條款

38、保單理財(cái)?shù)姆绞讲话?)。

A、繳清保費(fèi)

B、保單轉(zhuǎn)讓貸款

C、展期保險(xiǎn)

D、保單質(zhì)押貸款

39、假設(shè)某公司在未來無限時(shí)期支付的每股股利為6元，必要收益率為12%。

當(dāng)前股票市價(jià)為45元，其投資價(jià)值()。

A、可有可無

B、有

C、沒有

D、難以確定

40、李先生非常關(guān)心中國(guó)的衛(wèi)生健康事業(yè)，今年李先生將個(gè)人所得30萬元捐獻(xiàn)

給中國(guó)紅十字會(huì)。則李先生在繳納個(gè)人所得稅時(shí)，這筆捐款可以在稅前0。

A、扣除一半

B、扣除30%

C、扣除40%

D、全額扣除

41、甲男和乙女想去辦理夫妻財(cái)產(chǎn)公證，對(duì)于該財(cái)產(chǎn)公證，下列說法正確的是

Oo

A、夫妻財(cái)產(chǎn)約定一經(jīng)公證對(duì)任何人都發(fā)生效力

B、公證有可能導(dǎo)致夫妻雙方通過夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議逃避對(duì)外的欠債

C、夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議主要適用《民法通則》

D、夫妻之間要盡量避免直接對(duì)特定的某項(xiàng)具體財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定

42、下列關(guān)于合伙企業(yè)的說法錯(cuò)誤的是()。

A、合伙企業(yè)是由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營(yíng)、共享收

益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

B、合伙企業(yè)的利潤(rùn)和虧損，要由合伙人依照合伙協(xié)議約定的比例分配和分

擔(dān)

C、合伙協(xié)議未約定利潤(rùn)分配和虧損分擔(dān)比例的，由各合伙人平均分配和分

擔(dān)

D、各合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)一般連帶責(zé)任

43＞對(duì)于兩個(gè)事件A和

B,如果知道事件A的出現(xiàn)與否與事件B的出現(xiàn)沒有任何關(guān)系時(shí)，就說這兩個(gè)事

件為()。

A、獨(dú)立事件

B、對(duì)立事件

C、互不相容事件

D、互補(bǔ)事件

44、某公用事業(yè)公司的股票，由于每年業(yè)績(jī)相差不多，因此每年的分紅都保持

相當(dāng)?shù)乃?，每?元。假設(shè)市場(chǎng)利率目前為4%,而市場(chǎng)上該股票的交易價(jià)格

為38元/股，則該股票00

A、被高估

B、被低估

C、正好反映其價(jià)值

D、缺條件，無法判斷

45、下列不屬于政策性銀行的是()。

A、國(guó)家開發(fā)銀行

B、中國(guó)進(jìn)出口銀行

C、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

D、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

46、根據(jù)2008年的金融嚴(yán)峻形勢(shì)，投資者預(yù)測(cè)，未來1年內(nèi)，短期國(guó)庫(kù)券利率

上調(diào)的概率為55%,并且政府已經(jīng)明確表示，未來1年內(nèi)會(huì)調(diào)整短期國(guó)庫(kù)券利

率，那么，未來1年內(nèi)，短期國(guó)庫(kù)券利率下調(diào)的概率為()。

A、0

B、45%

C、55%

D、100%

47、外幣匯率上升時(shí)，本幣_(tái)_____,抑制______,外匯儲(chǔ)備將。0

A、貶值；進(jìn)口；增加

B、升值；出口；減少

C、貶值；出口；增加

D、升值；進(jìn)口；減少

48、馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個(gè)投資者都有自

己的無差異曲線族，關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是。。

A、向右上方傾斜

B、隨著風(fēng)險(xiǎn)水平增加越來越陡

C、無差異曲線之間不相交

D、與有效邊界無交點(diǎn)

49、甲向乙借款2000元，約定2015年1月1日還款。因甲屆期未還，乙于

2015年2月3日向甲寫了一封信催促還款，甲于2015年2月10日收到該信。

下列說法正確的是()。

A、訴訟時(shí)效從2015年2月3日中斷

B、訴訟時(shí)效從2015年2月3日中止

C、訴訟時(shí)效從2015年2月10日中斷

D、訴訟時(shí)效從2015年2月10日中止

50、在企業(yè)財(cái)務(wù)的現(xiàn)金流量分析中，用于籌資與支付能力分析的指標(biāo)不包拈

()0

A、外部融資比率

B、到期債務(wù)本息償付比率

C、現(xiàn)金償還比率

D、盈利現(xiàn)金比率

參考答案

一、單項(xiàng)選擇題

1、A

2、D

【解析】根據(jù)CAPM模型,A證券：5%+(析%-根)*1.1=10.5%,因?yàn)?2%>

10.5%,所以A證券價(jià)格被低估,應(yīng)買進(jìn)；B證券：5%+(10%-5%)*1.2=11%,因

為15%>1遇，所以B證券價(jià)格被低估，應(yīng)買進(jìn)。

3、C

【解析】繼兄弟姐妹間繼承權(quán)的發(fā)生，并不以繼父母子女間發(fā)生的撫養(yǎng)關(guān)系為

依據(jù)，而是以繼兄弟姐妹之間發(fā)生的扶養(yǎng)關(guān)系為依據(jù)。如果繼兄弟姐妹間并沒

有共同生活或雖共同生活，但均為未成年人，相互間沒有形成扶養(yǎng)關(guān)系，那么

繼兄弟姐妹間就不發(fā)生任何法律上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，相互不享有法定的繼承

權(quán)。

4、C

【解析】影響債券久期的因素有三個(gè)：①到期時(shí)間；②息票利率；③到期收益

率。C項(xiàng)，假設(shè)其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時(shí)，債券的久期和利

率敏感性較高。

5、D

【解析】D項(xiàng)是貨幣市場(chǎng)的特點(diǎn)。

6、C

【解析】人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合具有儲(chǔ)蓄與投資理財(cái)?shù)碾p重功效和免稅功能。

另外，人壽保險(xiǎn)信托除了具有財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離、第三方專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理、保障家庭

生活等個(gè)人信托產(chǎn)品所具有的功能外，其還可以被運(yùn)用在企業(yè)中，通過企業(yè)合

伙人或股東之間相互投保人壽保險(xiǎn)信托，一旦出現(xiàn)意外就可以用人壽保險(xiǎn)信托

中所產(chǎn)生的信托財(cái)產(chǎn)購(gòu)買企業(yè)股權(quán)，防止企業(yè)經(jīng)營(yíng)股權(quán)外流，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)

險(xiǎn)。

7、B

【解析】長(zhǎng)期債券的期望收益率=50%*6%+50搟餞=5%。

8、C

【解析】家庭財(cái)產(chǎn)兩全險(xiǎn)是一種具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和到期還本性質(zhì)的險(xiǎn)種。家庭財(cái)

產(chǎn)兩全險(xiǎn)與普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不同之處僅在于保險(xiǎn)金額的確定方式上。家庭財(cái)

產(chǎn)兩全險(xiǎn)采用按份數(shù)確定保險(xiǎn)金額的方式：城鎮(zhèn)居民每份1000元，農(nóng)村居民每

份2000元，至少投保1份，具體份數(shù)多少根據(jù)投保財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值而定。投保

人根據(jù)保險(xiǎn)金額一次性繳納保險(xiǎn)儲(chǔ)金，保險(xiǎn)人將保險(xiǎn)儲(chǔ)金的利息作為保費(fèi)。保

險(xiǎn)期滿后，無論保險(xiǎn)期內(nèi)是否發(fā)生賠付，保險(xiǎn)人都將如數(shù)退還全部保險(xiǎn)儲(chǔ)金，

故C選項(xiàng)不正確。

9、D

【解析】不能絕對(duì)地認(rèn)為存貨周轉(zhuǎn)率越快越好，因?yàn)榇尕浥恳蛩貢?huì)對(duì)存貨周

轉(zhuǎn)率產(chǎn)生較大影響。在存貨批量很小的情況下，存貨會(huì)很快地轉(zhuǎn)換，批量過

小，訂貨成本或生產(chǎn)準(zhǔn)備成本便會(huì)上升，甚至造成缺貨成本，反而使總成本增

大，產(chǎn)生負(fù)效應(yīng)。在分析存貨周轉(zhuǎn)率時(shí)，要與本企業(yè)歷史資料、與其他企業(yè)或

行業(yè)平均水平比較來做出判斷。

10、B

【解析】根據(jù)稅法規(guī)定，2010年10月1日起，個(gè)人購(gòu)買首套普通住房契稅下

調(diào)，對(duì)出售自有住房并在1年內(nèi)重新購(gòu)房的納稅人不再減免個(gè)人所得稅。對(duì)個(gè)

人購(gòu)買普通住房，且該住房屬于家庭（成員范圍包括購(gòu)房人、配偶以及未成年

子女）惟一住房的，減半征收契稅。

11、A

【解析】年金現(xiàn)金流具備兩個(gè)特征：一個(gè)是等額，即每期的現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流

出金額固定不變，流入流出方向確定一致；另一個(gè)是連續(xù)，即在計(jì)算期內(nèi)各期

現(xiàn)金流量連續(xù)，不能中斷。B項(xiàng)雖等額但不連續(xù)；C項(xiàng)雖連續(xù)但不等額；D項(xiàng)既

等額乂連續(xù)，但流入流出的方向不一致。

12、A

【解析】管理純粹風(fēng)險(xiǎn)的方法主要有五種：①風(fēng)險(xiǎn)控制；②風(fēng)險(xiǎn)回避；③風(fēng)險(xiǎn)

分散；④風(fēng)險(xiǎn)保留；⑤風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。其中，風(fēng)險(xiǎn)回避是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生

的可能性，主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。

13>B

【解析】理財(cái)方案的實(shí)施要取得客戶的授權(quán)，通常情況下，客戶會(huì)選擇的理財(cái)

方案的具體執(zhí)行人是理財(cái)規(guī)劃師。

14>A

【解析】物價(jià)指數(shù)主要分兩類：①批發(fā)價(jià)格指數(shù)，以批發(fā)價(jià)格為準(zhǔn)進(jìn)行編制；

②消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)，以零售價(jià)格為準(zhǔn)進(jìn)行編制，反映物價(jià)上漲對(duì)工薪收入階層

的影響程度。

15、A

16、C

【解析】貨幣供給量是指一國(guó)在某一時(shí)點(diǎn)上為社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)服務(wù)的貨幣存量，

它由包括中央銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)供應(yīng)的存款貨幣和現(xiàn)金貨幣兩部分構(gòu)成。它

是一個(gè)存量概念，而不是一個(gè)流量概念，即它是一個(gè)時(shí)點(diǎn)的變量，而不是一個(gè)

一定時(shí)期的變量。我國(guó)將貨幣供應(yīng)量分為MO、Ml、M2和M3四個(gè)層次，其中不

包括保險(xiǎn)。

17、C

【解析】貨幣作為儲(chǔ)藏手段的功能是指貨幣保持其購(gòu)買力的能力，這取決于幣

值的穩(wěn)定程度。貴金屬貨幣屬于實(shí)質(zhì)貨幣的一種，本身具有價(jià)值，其用作貨幣

與用作非貨幣的價(jià)值相等，即貨幣面值等于其價(jià)值。因此，貴金屬貨幣在保持

購(gòu)買力方面具有更大的優(yōu)勢(shì)，也就更能排除通貨膨脹的發(fā)生C

18、D

【解析】市場(chǎng)利率可能會(huì)大于、等于或小于實(shí)際利率，取決于家庭和企業(yè)預(yù)期

一般物價(jià)水平的上升、不變或下跌。實(shí)際利率約等于市場(chǎng)利率和一般物價(jià)水平

變動(dòng)的差。

19、C

【解析】A項(xiàng)，權(quán)利義務(wù)相一致的原則是指繼承人清償被繼承人債務(wù)，以接受

繼承為前提條件。被繼承人債務(wù)的清償原則包括：①繼承人清償被繼承人債

務(wù)，以接受繼承為前提條件；②限定繼承原則；③保留必留份額原則；④清償

債務(wù)優(yōu)先于執(zhí)行遺贈(zèng)的原則；⑤有序清償原則。

20、B

【解析】稅收籌劃的原理包括絕對(duì)節(jié)稅原理、相對(duì)節(jié)稅原理、風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理和

組合節(jié)稅原理等。其中，相聲節(jié)稅是指一定時(shí)期納稅人的納稅總額并沒有減

少，但一段時(shí)間內(nèi)各個(gè)納稅期的納稅數(shù)額發(fā)生變化，主要是納稅時(shí)間推遲，或

前期納稅少、后期納稅多，相對(duì)增加了稅后收益，相對(duì)于收益而言，納稅總額

相對(duì)減少。

21、D

【解析】年金A=500*12=6000(元)，固定利率i=6%,期限n=10,則到期賬戶

余額為：6000*(F/A,6%,10)=79085(元)。

22>A

【解析】PV=4000[(P/A,9%,15)-(P/A,9%,5)]=16684(元)。

23、C

【解析】本案中，產(chǎn)權(quán)證上記載的產(chǎn)權(quán)份額說明男女雙方對(duì)夫妻這一特定的財(cái)

產(chǎn)即房屋已經(jīng)事先有約定，是夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議的體現(xiàn)。既然夫妻雙方已經(jīng)有房產(chǎn)

協(xié)議，房產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照房產(chǎn)證上的約定來分割。

24、C

【解析】已在境外繳納的個(gè)人所得稅稅額是指納稅義務(wù)人從中國(guó)境外取得的所

得，依照該所得來源國(guó)家或者地區(qū)的法律應(yīng)當(dāng)繳納并實(shí)際已經(jīng)繳納的稅額。稅

法規(guī)定，補(bǔ)扣在境外已繳納的個(gè)人所得稅的最長(zhǎng)期限不超過5年。

25、D

【解析】分割夫妻共同財(cái)產(chǎn)時(shí)，原則上應(yīng)當(dāng)均等分割。當(dāng)然，根據(jù)生活的實(shí)際

需要和財(cái)產(chǎn)的來源，具體處理時(shí)也可以有所差別。

26、D

【解析】只要是婚后所得財(cái)產(chǎn)，除非有特殊約定，不管財(cái)產(chǎn)在誰的手里，都是

夫妻共同財(cái)產(chǎn)，只要是夫妻共同財(cái)產(chǎn)，夫妻雙方就享有平等的所有權(quán)。夫妻對(duì)

共同財(cái)產(chǎn)的分割要平均；對(duì)共同債務(wù)，要平均承擔(dān)。離婚與財(cái)產(chǎn)分割是兩個(gè)性

質(zhì)不同的問題，不能以多占有財(cái)產(chǎn)作為同意離婚交換條件。

27>B

【解析】稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品再版取得

的所得，應(yīng)視為另一次稿酬所得計(jì)征個(gè)人所得稅。同一作品先在報(bào)刊上連載，

然后再出版，或先出版，再在報(bào)刊上連載的，應(yīng)視為兩次稿酬所得征稅。

28、B

【解析】重大疾病保險(xiǎn)是指以特定重大疾病，如惡性腫瘤、心肌梗死、腦溢血

等為承保范圍，當(dāng)被保險(xiǎn)人患有上述疾病時(shí)，由保險(xiǎn)人對(duì)所花醫(yī)療費(fèi)用給予適

當(dāng)補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。

29、A

【解析】名義稅率即為稅率表所列的稅率，是納稅人實(shí)際納稅時(shí)適用的稅率。

名義稅率有比例稅率、定額稅率、累進(jìn)稅率三種形式。實(shí)際稅率是納稅人真實(shí)

負(fù)擔(dān)的有效稅率，在沒有稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的情況下，它等于稅收負(fù)擔(dān)率。有些稅種由

于實(shí)行免稅額、稅前扣除和超額累進(jìn)征收制度，納稅人負(fù)擔(dān)的稅款低于按稅率

表上所列稅率計(jì)算的稅款，形成名義稅率與實(shí)際稅率的偏差，實(shí)際稅率通常低

于名義稅率。

30、C

【解析】當(dāng)銀行體系降低利率會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)信用擴(kuò)大，但不能無限擴(kuò)大，高漲

階段后期銀行體系就會(huì)被迫緊縮信用。

31、D

【解析】房產(chǎn)稅是以房產(chǎn)為征稅對(duì)象，依據(jù)房產(chǎn)價(jià)格或房產(chǎn)租金收入向房產(chǎn)所

有人或經(jīng)營(yíng)人征收的一種稅。房產(chǎn)稅的征稅對(duì)象是房產(chǎn)，包括與房屋不可分割

的附屬設(shè)施，但不包括獨(dú)立于房屋之外的建筑物。房產(chǎn)稅的征稅范圍是位于城

市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的房屋，不包括農(nóng)村房屋。

32、C

【解析】P0=100000/(1+20%)2=69444(元)。

33、B

【解析】人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合的適用形式包括：①以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，

但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)；②以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)費(fèi)要由投保人另

付；③保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)。

34、A

【解析】遺囑信托是指委托人預(yù)先以立遺囑的方式，將財(cái)產(chǎn)的規(guī)劃內(nèi)容，包括

設(shè)立信托后遺產(chǎn)的管理、分配、運(yùn)用及給付等，詳訂于遺囑中。因此必須采用

書面形式。

35、C

【解析】C項(xiàng)屬于保值性資本流動(dòng)。

36、D

【解析】對(duì)個(gè)人購(gòu)買社會(huì)福利有獎(jiǎng)募捐獎(jiǎng)券、福利賑災(zāi)彩票及體育彩票一次中

獎(jiǎng)收入不超過10000元的暫免征收個(gè)人所得稅，對(duì)一次中獎(jiǎng)收入超過10000元

的，應(yīng)按稅法規(guī)定全額征稅。張小姐最后獲得的收入=200000-20000-（200000-

20000）*20%=144000（元）。

37、D

【解析】保密合同的條款通常包括：當(dāng)事人條款、鑒于條款、保密信息定義條

款、雙方權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任、適用法律及管轄以及其他條款。

38、B

【解析】保單理財(cái)方式主要有繳清保費(fèi)、展期保險(xiǎn)和保單質(zhì)押貸款。繳清保費(fèi)

又稱減額繳清保險(xiǎn)，是指投保人不能按照合同約定繳納保費(fèi)時(shí)，為維持原保險(xiǎn)

合同的保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)期限不變，將當(dāng)時(shí)保單現(xiàn)金價(jià)值作為定繳保費(fèi)，從而計(jì)

算新的保險(xiǎn)金額；展期保險(xiǎn)是指將現(xiàn)金價(jià)值僅用來繳納未來所需的純死亡保險(xiǎn)

費(fèi)；保單質(zhì)押貸款是指投保人可以利用壽險(xiǎn)保單向保險(xiǎn)公司或者具有辦理保單

質(zhì)押貸款的銀行申請(qǐng)貸款。

39、B

【解析】根據(jù)零增長(zhǎng)模型股票內(nèi)在價(jià)值決定公式，可得：V=D0/K=6/12臟50

（元）顯而易見計(jì)算出股票內(nèi)在價(jià)值為50元，大于股票的市場(chǎng)價(jià)格45元，說

明股票價(jià)值被低估，因此有投資價(jià)值。

40、D

【解析】根據(jù)我國(guó)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，個(gè)人將其所得通過非營(yíng)利性的社會(huì)

團(tuán)體和國(guó)家機(jī)關(guān)向社會(huì)公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐

贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從應(yīng)納稅所得

額中扣除；而個(gè)人將其所得通過上述組織和機(jī)構(gòu)向紅十字事業(yè)、教育事業(yè)、公

益性青少年活動(dòng)場(chǎng)所和非營(yíng)利性老年福利機(jī)構(gòu)等進(jìn)行的捐贈(zèng)，可以在稅前全額

扣除。

41、D

【解析】財(cái)產(chǎn)公證是否對(duì)他人發(fā)生效力，關(guān)鍵在于雙方在債務(wù)的約定方面是否

損害了第三人的合法權(quán)益，否則不會(huì)對(duì)第三人產(chǎn)生約束力；辦理財(cái)產(chǎn)公證不得

違反法律的規(guī)定，即夫妻不能借助約定來逃避債務(wù)；夫妻財(cái)產(chǎn)約定適用的法律

應(yīng)該是《婚姻法》，而不是《民法通則》。

42、D

【解析】合伙企業(yè)是由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營(yíng)、共享收

益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)組織形式。合伙企業(yè)的利潤(rùn)和虧損，要由合伙人依照合伙

協(xié)議約定的比例分配和分擔(dān)，合伙協(xié)議未約定利潤(rùn)分配和虧損分擔(dān)比例的，由

各合伙人平均分配和分擔(dān)。普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。而

我國(guó)婚姻法規(guī)定夫妻雙方對(duì)夫妻共同債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，即一旦合伙企業(yè)經(jīng)營(yíng)

不善發(fā)生債務(wù)問題，將對(duì)合伙人及其配偶、家庭造成連帶損害。

43、A

【解析】獨(dú)立事件是指事件A的出現(xiàn)與否與事件B的出現(xiàn)沒有任何關(guān)系。

44、B

【解析】根據(jù)零增長(zhǎng)模型，該股票的理論價(jià)格P0^Dt/k=2/4%=50元＞38元，

所以該股票被低估了。

45、C

【解析】C項(xiàng)屬于商業(yè)銀行。

46、B

【解析】既然政府已經(jīng)明確表示，未來一年內(nèi)會(huì)調(diào)整短期國(guó)庫(kù)券利率，那么未

來國(guó)庫(kù)券利率不是上調(diào)就是下調(diào)，己經(jīng)知道上調(diào)的概率是55%,那么下調(diào)的概

率就是：1-55%=45%。

47、A

【解析】外幣匯率上升時(shí)，本幣貶值，進(jìn)口商品的價(jià)格將會(huì)上漲，抑制進(jìn)口，

刺激了國(guó)內(nèi)相關(guān)替代產(chǎn)品的生產(chǎn)，使社會(huì)的總供應(yīng)水平提高；同時(shí)本幣的貶值

導(dǎo)致出口商品的利潤(rùn)上升，促進(jìn)了出口和相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加了國(guó)家的外匯

儲(chǔ)備，運(yùn)用這些外匯資金投入到生產(chǎn)中，將會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)國(guó)內(nèi)總供應(yīng)量的提

氤

48、D

【解析】無差異曲線滿足下列特征：①無差異曲線向右上方傾斜；②無差異曲

線隨著風(fēng)險(xiǎn)水平增加越來越陡；③無差異曲線之間互不相交，D項(xiàng)，無差異曲

線與有效邊界存在，交點(diǎn)，且基于該交點(diǎn)來選擇有效證券組合。

49、A

【解析】訴訟時(shí)效中止和中斷的區(qū)別之一是：中止發(fā)生于法定事由出現(xiàn)時(shí)，中

止的法定事由是當(dāng)事人主觀意志不能左右的事件；而發(fā)生中斷的法定事由是當(dāng)

事人意志可以決定的法律行為。所以題中的情形屬于訴訟時(shí)效中斷。訴訟時(shí)效

因權(quán)利人請(qǐng)求而發(fā)生中斷的，訴訟時(shí)效應(yīng)當(dāng)從請(qǐng)求行為作出時(shí)，發(fā)生中斷。

50、D

【解析】籌資與支付能力分析是通過現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目的比較，反映企業(yè)在

金融市場(chǎng)上的籌資能力以及償付債務(wù)或費(fèi)用的能力，包含的指標(biāo)有：①外部融

資比率；②強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率；③到期債務(wù)本息償付比率；④現(xiàn)金償債比

率；⑤現(xiàn)金股利支付率或利潤(rùn)分配率。

理財(cái)規(guī)劃師(二級(jí))考試試卷(三)

一、單項(xiàng)選擇題(共50題，每小題2分，共100分)

1、現(xiàn)金規(guī)劃的核心是建立()基金。

A、投機(jī)

B、應(yīng)急

C、日常生活

D、日常生活和投資

2、在我國(guó)，下列屬于成長(zhǎng)階段的行業(yè)是()。

A、個(gè)人計(jì)算機(jī)

B、遺傳工程

C、紡織

D、超級(jí)市場(chǎng)

3、下列事件屬于必然事件的是()。

A、在標(biāo)準(zhǔn)大氣壓下，水在-10℃結(jié)冰

B、某只股票當(dāng)日的收盤價(jià)高于開盤價(jià)

C、某日外匯的走勢(shì)下降

D、某位顧客在餐館吃雞，感染了“禽流感”

4、某客戶采用免疫策略投資債券，所謂免疫，就是構(gòu)建這樣的一個(gè)投資組合,

在組合內(nèi)部，利率變化對(duì)債券價(jià)格的影響可以互相抵消，因此組合在整體上對(duì)

利率不具有敏感性。而構(gòu)建這樣組合的基本方法就是通過。，利用該方法進(jìn)行

免疫是一種消極的投資策略，組合管理者并不是通過利率預(yù)測(cè)去追求超額報(bào)

酬，而是通過組合的構(gòu)建，在回避利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的條件下實(shí)現(xiàn)既定的收益率目

標(biāo)。

A、久期的匹配

B、持有期限

C、收益率的匹配

D、持有期限的匹配

5、風(fēng)險(xiǎn)管理的需要不包括()。

A、安全需要

B、成就需要

C、經(jīng)濟(jì)需要

D、執(zhí)法需要

6、不能使個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表中凈資產(chǎn)值增加的事項(xiàng)是()0

A、所持有的股票升值

B、獲得一筆遺產(chǎn)

C、以銀行存款提前還貸

D、家庭住宅估值上升

7、對(duì)實(shí)行超額累進(jìn)稅率的個(gè)人收入進(jìn)行稅收籌劃，基本方法是()。

A、隱瞞收入

B、盡量降低收入總額

C、集中收入，以提高每次的應(yīng)稅所得

D、通過改變支付次數(shù)、收入均衡支付等方法，以降低每次的應(yīng)納稅所得額

8、下列()不屬于家庭收入支出表中投資收入的內(nèi)容。

A、利息和分紅

B、彩票中獎(jiǎng)收入

C、資本利得

D、租金收入

9、特雷納指數(shù)和夏普指數(shù)()為基準(zhǔn)。

A、均以資本市場(chǎng)線

B、均以證券市場(chǎng)線

C、分別以資本市場(chǎng)線和證券市場(chǎng)線

D、分別以證券市場(chǎng)線和資本市場(chǎng)線

10、該教授就其稿酬所得應(yīng)納個(gè)人所得稅()元。

A、2240

B、2800

C、3200

D、3760

11、李小姐將空出的房子租出用于居住，每月租金5000元，出租前修繕費(fèi)用

1000元，其他合理稅費(fèi)200元，則李小姐在房屋出租后的第一個(gè)月個(gè)人所得稅

應(yīng)納稅額為()。

A、640元

B、608元

C、760元

D、320元

12、家庭與事業(yè)形成期的需求分析不包括()。

A、增加收入

B、儲(chǔ)蓄和投資

C、財(cái)產(chǎn)傳承

D、風(fēng)險(xiǎn)保障

13、服務(wù)業(yè)的營(yíng)業(yè)稅稅率為()。

A、3%

B、5%

C、10%

D、20%

14、假設(shè)現(xiàn)在有一種贖回價(jià)格是1100元的可贖回債券以1000元的價(jià)格出售。

如果利率上升現(xiàn)，債券價(jià)格將會(huì)降至950元。如果利率下降1斬債券價(jià)格會(huì)升

至1050元，該可贖回債券的有效久期是()年。

A、3

B、4

C、5

D、6

15、易先生2015年取得特許權(quán)使用費(fèi)兩次，一次收入為3000元，另一次收入

為4500元。不考慮其他稅費(fèi)的扣除，則易先生取得的特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)納的個(gè)人

所得稅為()元。

A、1160

B、1200

C、1360

D、1500

16、從房屋收入中允許扣除的維修費(fèi)用每次以()元為限。

A、0

B、800

C、1600

D、2000

17、()的特征是：受經(jīng)濟(jì)周期影響較大，當(dāng)經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)這些行業(yè)會(huì)相應(yīng)擴(kuò)張，

當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行業(yè)也隨之收縮；如建筑材料、家用電器等耐用消費(fèi)品及

旅游業(yè)等。

A、增長(zhǎng)型行業(yè)

B、周期型行業(yè)

C、防守型行業(yè)

D、發(fā)展型行業(yè)

18、某只股票今天上漲的概率為34%,下跌的概率為40%,那么該股票今天不會(huì)

上漲的概率是()。

A、26%

B、34%

C、60%

D、66%

19、()是指一切生產(chǎn)要素(包括勞動(dòng))都有機(jī)會(huì)以自己意愿的報(bào)酬參與生產(chǎn)的

狀態(tài)。

A、充分就業(yè)

B、結(jié)構(gòu)性失業(yè)

C、周期性失業(yè)

D、摩擦性失業(yè)

20、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，由企業(yè)生產(chǎn)出來但沒有賣出去的產(chǎn)品作為企業(yè)的。處理。

A、中間產(chǎn)品

B、固定資產(chǎn)投資

C、存貨投資

D、應(yīng)付賬款

21、企業(yè)資金成本指的是企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費(fèi)用，包括用資

費(fèi)用和籌資費(fèi)用，下列屬于用資費(fèi)用的是。。

A、股利

B、證券發(fā)行費(fèi)

C、借款手續(xù)費(fèi)

D、傭金

22、有關(guān)周期行業(yè)說法不正確的是()。

A、周期行業(yè)的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)

B、當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時(shí)期，周期行業(yè)會(huì)緊隨其下降；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行

業(yè)也相應(yīng)衰落，且該類型行業(yè)收益的變化幅度往往會(huì)在一定程度上夸大經(jīng)濟(jì)的

周期性

C、消費(fèi)品業(yè)、耐用品制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬于典

型的周期型行業(yè)

D、產(chǎn)生周期行業(yè)現(xiàn)象的原因是：當(dāng)經(jīng)濟(jì)上升時(shí)，對(duì)這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購(gòu)

買相應(yīng)增加；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購(gòu)買被延遲到經(jīng)濟(jì)回升之后

23、我國(guó)合伙企業(yè)法規(guī)定，合伙人有下列。情形的，屬于法定退伙。

A、合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)

B、其他合伙人嚴(yán)重違反合伙協(xié)議約定的義務(wù)

C、經(jīng)全體合伙人同意退伙

D、被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行在合伙企業(yè)