毛皮制品加工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)考核試卷

毛皮制品加工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估毛皮制品加工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的執(zhí)行情況，檢驗(yàn)審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范、流程和技巧的掌握程度，以及對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、質(zhì)量、安全等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督與控制能力。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)主要目的是什么？

A.提高產(chǎn)品質(zhì)量

B.降低生產(chǎn)成本

C.防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.提升企業(yè)知名度

2.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)遵循哪個(gè)原則？

A.及時(shí)性原則

B.準(zhǔn)確性原則

C.全面性原則

D.客觀性原則

3.下列哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)的范圍？

A.財(cái)務(wù)審計(jì)

B.生產(chǎn)流程審計(jì)

C.人力資源審計(jì)

D.市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)審計(jì)

4.內(nèi)部審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持什么態(tài)度？

A.被動(dòng)接受

B.指導(dǎo)執(zhí)行

C.獨(dú)立客觀

D.盲目跟從

5.毛皮原料采購(gòu)的審計(jì)重點(diǎn)是什么？

A.供應(yīng)商資質(zhì)

B.采購(gòu)價(jià)格

C.采購(gòu)合同

D.付款流程

6.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)如何與企業(yè)管理層溝通？

A.不主動(dòng)溝通

B.按時(shí)匯報(bào)

C.定期交流

D.隨時(shí)匯報(bào)

7.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)？

A.監(jiān)督內(nèi)部控制

B.提供管理建議

C.執(zhí)行外部審計(jì)

D.保障員工福利

8.毛皮制品加工過(guò)程中的質(zhì)量控制審計(jì)，重點(diǎn)是什么？

A.產(chǎn)品設(shè)計(jì)

B.生產(chǎn)工藝

C.質(zhì)量檢驗(yàn)

D.售后服務(wù)

9.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何處理？

A.直接向高層匯報(bào)

B.等待上級(jí)指示

C.與相關(guān)部門(mén)溝通

D.保持沉默

10.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)方法？

A.觀察法

B.審計(jì)抽樣

C.內(nèi)部控制測(cè)試

D.問(wèn)卷調(diào)查

11.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

A.審計(jì)范圍和目的

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

C.審計(jì)建議

D.以上所有

12.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？

A.保持客觀公正

B.遵守審計(jì)程序

C.尊重被審計(jì)單位

D.以上所有

13.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)周期一般為多久？

A.每季度一次

B.每半年一次

C.每年一次

D.根據(jù)需要

14.內(nèi)部審計(jì)人員在發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，應(yīng)如何報(bào)告？

A.面談

B.書(shū)面報(bào)告

C.電話報(bào)告

D.郵件報(bào)告

15.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的目的？

A.提高企業(yè)效益

B.防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.保障員工權(quán)益

D.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)

16.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)向誰(shuí)提交？

A.企業(yè)總經(jīng)理

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.以上所有

17.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)如何處理敏感信息？

A.保密

B.匯報(bào)

C.通知被審計(jì)單位

D.公開(kāi)

18.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)由哪些人員組成？

A.財(cái)務(wù)人員

B.生產(chǎn)人員

C.管理人員

D.以上所有

19.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的編制應(yīng)遵循哪個(gè)原則？

A.事實(shí)求是

B.客觀公正

C.科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)

D.以上所有

20.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序？

A.審前調(diào)查

B.審中測(cè)試

C.審后評(píng)估

D.審計(jì)報(bào)告

21.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何開(kāi)展？

A.隨機(jī)審計(jì)

B.定期審計(jì)

C.項(xiàng)目審計(jì)

D.綜合審計(jì)

22.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)如何處理被審計(jì)單位的反對(duì)意見(jiàn)？

A.忽略

B.討論解決

C.上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

D.放棄審計(jì)

23.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)依據(jù)？

A.內(nèi)部控制制度

B.相關(guān)法律法規(guī)

C.企業(yè)規(guī)章制度

D.市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告

24.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括哪些附件？

A.審計(jì)工作底稿

B.被審計(jì)單位回復(fù)

C.審計(jì)建議書(shū)

D.以上所有

25.內(nèi)部審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，應(yīng)如何處理與被審計(jì)單位的關(guān)系？

A.疏遠(yuǎn)

B.保持距離

C.互相尊重

D.建立友誼

26.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)目標(biāo)？

A.提高企業(yè)效益

B.防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.保障員工權(quán)益

D.促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新

27.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何與外部審計(jì)協(xié)調(diào)？

A.獨(dú)立開(kāi)展

B.協(xié)同進(jìn)行

C.互相補(bǔ)充

D.互不干擾

28.內(nèi)部審計(jì)人員在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)如何提出建議？

A.直接批評(píng)

B.私下溝通

C.撰寫(xiě)建議書(shū)

D.上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

29.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)方法？

A.審計(jì)抽樣

B.審計(jì)調(diào)查

C.審計(jì)訪談

D.審計(jì)分析

30.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果？

A.直接評(píng)分

B.評(píng)級(jí)評(píng)價(jià)

C.提出改進(jìn)措施

D.以上所有

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.毛皮制品加工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要目的是什么？

A.保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

C.提高運(yùn)營(yíng)效率

D.加強(qiáng)員工管理

2.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)遵循哪些基本原則？

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.保密性

D.完整性

3.下列哪些屬于內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)范圍？

A.審查財(cái)務(wù)報(bào)表

B.評(píng)估內(nèi)部控制

C.監(jiān)督經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

D.提供管理建議

4.毛皮原料采購(gòu)審計(jì)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？

A.供應(yīng)商選擇

B.采購(gòu)價(jià)格合理性

C.合同條款執(zhí)行

D.付款條件

5.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在報(bào)告中應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

A.審計(jì)目的和范圍

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

C.審計(jì)結(jié)論

D.審計(jì)建議

6.毛皮制品加工過(guò)程中的質(zhì)量控制審計(jì)，應(yīng)關(guān)注哪些環(huán)節(jié)？

A.原材料檢驗(yàn)

B.生產(chǎn)過(guò)程監(jiān)控

C.產(chǎn)品檢驗(yàn)

D.出廠檢驗(yàn)

7.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)如何處理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題？

A.向管理層報(bào)告

B.與被審計(jì)單位溝通

C.提出改進(jìn)建議

D.監(jiān)督問(wèn)題整改

8.下列哪些是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)方法？

A.審計(jì)抽樣

B.審計(jì)調(diào)查

C.審計(jì)分析

D.審計(jì)觀察

9.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)向哪些人提交？

A.企業(yè)董事會(huì)

B.企業(yè)管理層

C.財(cái)務(wù)部門(mén)

D.生產(chǎn)部門(mén)

10.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何與外部審計(jì)進(jìn)行協(xié)調(diào)？

A.提供必要的信息和文件

B.確保審計(jì)程序的獨(dú)立性

C.共享審計(jì)發(fā)現(xiàn)和結(jié)論

D.協(xié)商審計(jì)時(shí)間表

11.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)如何保持獨(dú)立性？

A.避免利益沖突

B.保持職業(yè)懷疑態(tài)度

C.獨(dú)立判斷

D.保持客觀公正

12.下列哪些屬于內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)依據(jù)？

A.相關(guān)法律法規(guī)

B.企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度

C.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

D.審計(jì)準(zhǔn)則

13.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何評(píng)估內(nèi)部控制的有效性？

A.識(shí)別內(nèi)部控制缺陷

B.評(píng)估控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行

C.評(píng)估控制活動(dòng)的效果

D.提出改進(jìn)建議

14.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)如何處理敏感信息？

A.保密處理

B.限制訪問(wèn)

C.遵循相關(guān)法律法規(guī)

D.及時(shí)報(bào)告

15.下列哪些是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的編制原則？

A.客觀性

B.完整性

C.及時(shí)性

D.可靠性

16.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)？

A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

C.制定應(yīng)對(duì)措施

D.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化

17.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)如何處理與被審計(jì)單位的關(guān)系？

A.保持職業(yè)禮貌

B.遵守審計(jì)程序

C.尊重被審計(jì)單位

D.保持獨(dú)立客觀

18.下列哪些是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)目標(biāo)？

A.提高企業(yè)財(cái)務(wù)透明度

B.防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

C.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)

D.優(yōu)化企業(yè)管理

19.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何評(píng)估企業(yè)的合規(guī)性？

A.檢查企業(yè)是否遵守相關(guān)法律法規(guī)

B.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

C.監(jiān)督企業(yè)合規(guī)行為

D.提出合規(guī)建議

20.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)如何處理特殊情況？

A.及時(shí)報(bào)告

B.與被審計(jì)單位溝通

C.評(píng)估影響

D.尋求專業(yè)意見(jiàn)

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.毛皮制品加工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的目的是______和______。

2.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括______、______和______等內(nèi)容。

3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備______、______和______等基本素質(zhì)。

4.毛皮原料采購(gòu)審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注供應(yīng)商的______和______。

5.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)方法包括______、______和______等。

6.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)向______、______和______提交。

7.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)保持______、______和______。

8.毛皮制品加工過(guò)程的質(zhì)量控制審計(jì)，應(yīng)關(guān)注______、______和______等環(huán)節(jié)。

9.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)依據(jù)包括______、______和______等。

10.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的編制應(yīng)遵循______、______和______等原則。

11.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何與外部審計(jì)進(jìn)行______？

12.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)如何處理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題？

13.內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)范圍包括______、______和______等。

14.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)關(guān)注______、______和______等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

15.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)如何保持與被審計(jì)單位的______？

16.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何評(píng)估企業(yè)的______？

17.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的編制應(yīng)確保信息的______和______。

18.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)？

19.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)如何處理敏感信息？

20.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何促進(jìn)企業(yè)的______？

21.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序包括______、______和______等環(huán)節(jié)。

22.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何提高審計(jì)效率？

23.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)如何處理特殊情況？

24.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)如何與企業(yè)管理層溝通？

25.內(nèi)部審計(jì)的最終目的是為了______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是為了提高企業(yè)的知名度。（）

2.內(nèi)部審計(jì)人員可以同時(shí)執(zhí)行外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)工作。（）

3.毛皮原料采購(gòu)的審計(jì)重點(diǎn)是供應(yīng)商的資質(zhì)和采購(gòu)價(jià)格。（）

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告可以直接向公眾發(fā)布。（）

5.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性。（）

6.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍應(yīng)僅限于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。（）

7.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)可以由外部審計(jì)人員執(zhí)行。（）

8.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括被審計(jì)單位的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（）

9.內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)立即向管理層報(bào)告。（）

10.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)每年至少進(jìn)行一次全面審計(jì)。（）

11.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)方法僅限于觀察和訪談。（）

12.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，可以不遵守審計(jì)程序。（）

13.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告可以不提交給董事會(huì)。（）

14.內(nèi)部審計(jì)的目的是為了發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤，而不是預(yù)防錯(cuò)誤。（）

15.內(nèi)部審計(jì)人員可以接受被審計(jì)單位的禮物。（）

16.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)關(guān)注企業(yè)的合規(guī)性。（）

17.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的編制不需要遵循特定的格式要求。（）

18.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果應(yīng)保密，不得向外界透露。（）

19.毛皮制品加工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)可以不與外部審計(jì)協(xié)調(diào)。（）

20.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)單位的管理層。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)要闡述毛皮制品加工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重要性，并說(shuō)明內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

2.在進(jìn)行毛皮原料采購(gòu)的內(nèi)部審計(jì)時(shí)，你認(rèn)為應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？結(jié)合實(shí)際，提出至少兩項(xiàng)審計(jì)建議。

3.分析內(nèi)部審計(jì)在毛皮制品加工企業(yè)中如何幫助企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量和降低成本。

4.請(qǐng)討論內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中如何保持獨(dú)立性和客觀性，并舉例說(shuō)明。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某毛皮制品加工企業(yè)近年來(lái)在原材料采購(gòu)環(huán)節(jié)頻繁出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，導(dǎo)致產(chǎn)品返工率上升，成本增加。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)接到管理層要求，對(duì)原材料采購(gòu)流程進(jìn)行審計(jì)。請(qǐng)根據(jù)以下情況，回答以下問(wèn)題：

（1）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)如何制定審計(jì)計(jì)劃？

（2）在審計(jì)過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)關(guān)注哪些關(guān)鍵控制點(diǎn)？

（3）如果審計(jì)發(fā)現(xiàn)原材料采購(gòu)存在重大缺陷，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)如何報(bào)告和處理？

2.案例題：

某毛皮制品加工企業(yè)近期發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)線上存在安全隱患，導(dǎo)致生產(chǎn)效率低下，甚至可能發(fā)生安全事故。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)被要求對(duì)此進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。請(qǐng)根據(jù)以下情況，回答以下問(wèn)題：

（1）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)如何評(píng)估生產(chǎn)線的安全控制措施？

（2）在審計(jì)過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)如何收集和分析相關(guān)數(shù)據(jù)？

（3）如果審計(jì)發(fā)現(xiàn)安全隱患，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)如何提出改進(jìn)建議并跟蹤整改效果？

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.D

3.C

4.C

5.B

6.C

7.C

8.C

9.B

10.D

11.D

12.D

13.C

14.B

15.D

16.D

17.A

18.D

19.D

20.D

21.B

22.B

23.D

24.D

25.C

二、多選題

1.A,B,C

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

2.審計(jì)范圍和目的，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)結(jié)論

3.獨(dú)立性，客觀性，保密性

4.供應(yīng)商選擇，采購(gòu)價(jià)格合理性

5.審計(jì)抽樣，審計(jì)調(diào)查，審計(jì)分析

6.企業(yè)董事會(huì)，企業(yè)管理層，財(cái)務(wù)部門(mén)

7.獨(dú)立性，客觀性，保密性

8.原材料檢驗(yàn)，生產(chǎn)過(guò)程監(jiān)控，產(chǎn)品檢驗(yàn)

9.相關(guān)法律法規(guī)，企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

10.客觀性，完整性，及時(shí)性

11.協(xié)同進(jìn)行

12.向管理層報(bào)告，與被審計(jì)單位溝通，提出改進(jìn)建議，監(jiān)督問(wèn)題整改

13.審查財(cái)務(wù)報(bào)表，評(píng)估內(nèi)部控制，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

14.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

15.職業(yè)禮貌，遵守審計(jì)程序，尊重被審計(jì)單位，保持獨(dú)立客觀

16.合規(guī)性

17.信息的完整性和可靠性

18.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對(duì)措施，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化

19.保密處理，限制訪問(wèn)，遵循相關(guān)法律法規(guī)，及時(shí)報(bào)告

20.經(jīng)營(yíng)效率，風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制，合規(guī)性

21.審前調(diào)查，審中測(cè)試，審后評(píng)估

22.合理分配資源，優(yōu)化審計(jì)流程，利用信息技術(shù)

23.及時(shí)報(bào)告，與被審計(jì)單位溝通，評(píng)估影響，尋求專業(yè)意見(jiàn)

24.定期交流，及時(shí)匯報(bào)，問(wèn)題導(dǎo)向

25.提高企業(yè)效益

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.√

5.√

6.×

7