銀行從業(yè)資格考題公司信貸試卷及答案

銀行從業(yè)資格考題公司信貸試卷及答案

一、單項選擇題

1.下列選項中不屬于廣義信貸期限的是()。

A.用款期

B.提款期

C.寬限期

D.還款期

［答案］A

［解析］信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣

計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間：狹義的信貸期限是指從

具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?在廣義的定義下，貸款期限通常分為提

款期、寬限期和還款期。

2.在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個還本付息之日為止的期間為0。

A.展期

B.還款期

C.寬限期

D.提款期

［答案］C

［解析］寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后?次提款之日開始，至第?個還本

付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合

同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。

3.某銀行最近推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則

該貸款屬于()品種。

A.固定利率

B.浮動利率

C.市場利率

D.行業(yè)公定利率

［答案］B

［解析］浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利

率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率

變動風(fēng)險較小。所以，浮動利率會根據(jù)通貨膨脹率進行調(diào)整。故B選項正確。

4.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括()。

A.自營貸款

B.固定資產(chǎn)貸款

C.流動資金貸款

D.歷地產(chǎn)貸款

［答案］A

［解析］按貸款用途劃分，公司信貸的種類包括：①固定資產(chǎn)貸款;②流動資金貸款;③并

購貸款;④房地產(chǎn)貸款;⑤項目融資。B、C、D選項屬于按貸款用途劃分的。A選項是按貸款

經(jīng)營模式劃分的。

5.某銀行于向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為15萬元。到時，王先生

總計償還利息4萬元，此時王先生請求提前還貸，則銀行0。

A.有權(quán)拒絕王先生的請求

B.有權(quán)要求王先生支付賠償金

C.有權(quán)要求王先生償還剩余11萬元利息

D.應(yīng)按照實際的借款期限收取利息

「答案1C

［解析］《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定：借款人在借款合同到期U之前歸

還借款時.，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。所以，王先生已付4萬元利息，那么

王先生還須繳納余卜.的ii萬元利息。故C選項正確。

6.卜列不屬于我國公司信貸的提供主體的是0。

A.花旗銀行

B.中國移動通信

C.中國工商銀行

D.中國建設(shè)銀行

［答案］B

［解析］公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體

的資金信貸或信用支持活動。我國公司信貸的提供主體是各類銀行，故A、C、D選項屬于公

司信貸的提供主體。B選項不屬于我國公司信貸的提供主體。

7.按照成本加成定價法，商業(yè)銀行貸款利率的組成要素不包括()。

A.籌集可貸資金的成本

B.銀行非資金性的營業(yè)成本

C.預(yù)期利潤水平

D.期限風(fēng)險溢價

［答案］D

［解析］成木加成定價法下，貸款利率的組成要素包括四部分：籌集可貸資金的成本、銀

行非資金性的營業(yè)成本、銀行對貸款違約風(fēng)險所要求的補償以及預(yù)期利潤水平。

8.下列有關(guān)貸款價格的說法中，不正確的是0。

A.貸款供大于求時，貸款價格要適當(dāng)降低

B.借款人的金融市場融資成本會影響到貸款價格

C.如果貸款人信用資質(zhì)良好，貸款價格可以適當(dāng)調(diào)整

D.如果銀行資金來源結(jié)構(gòu)、利率和費用等都處于變動狀態(tài)中，以資金平均成本作為貸款

價格的基礎(chǔ)較為合適

［答案］D

I.解析」如果銀行的資金來源構(gòu)成、利率和費用等不變，銀行可以按照資金平均成本來對

新貸款定價;但如果銀行資金來源結(jié)構(gòu)、利率和費用等都處于變動狀態(tài)中。它對貸款定價的

意義就不大。

9.在銀行產(chǎn)品的生命周期中，采取適當(dāng)調(diào)整價格、增強競爭力的措施的階段是()。

A.介紹期

B.成長期

C.成熟期

D.衰退期

［答案］B

［解析］成長期是指銀行產(chǎn)品通過試銷打開銷路，轉(zhuǎn)入成批生產(chǎn)和擴大銷售的階段。銀行

在這一階段可以采取的措施主要有：①不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善服務(wù)，開拓產(chǎn)品的新用途與

特色服務(wù)，改善產(chǎn)品的性能;②擴大廣告宣傳，重點是讓客戶信任產(chǎn)品，為產(chǎn)品樹立良好的

形象，提高聲譽;③適當(dāng)調(diào)整價格，增強產(chǎn)品的競爭力；④利用已有的銷借渠道積極開拓新市

場，進一步擴大銷售。

10.競爭者對新產(chǎn)品的影響較小時，銀行可以采取0,吸弓對價格不太敏感的客戶。

A.關(guān)系定價策略

B.高額定價策略

C.滲透定價策略

D.薄利多銷定價策略

［答案］B

［解析］高額定價策略是指在產(chǎn)品投放市場時將初始價格定得較高,從市場需求中吸引精

華客戶的策略。銀行在利率市場化過程中，在對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)調(diào)整定價的同時，還必須重視金融

新產(chǎn)品的開發(fā)。競爭者對新產(chǎn)品的影響和排擠較小，銀行可以采取高額定價策略，吸引對價

格不太敏感的客戶。II.0是指具有高度相關(guān)性的?組銀行產(chǎn)品。

A.產(chǎn)品線

B.產(chǎn)品組合

C.產(chǎn)品類型

D.產(chǎn)品項目

［答案］A

［解析］產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機組合方式，即所有

銀行公司信貸產(chǎn)品的有機構(gòu)成。與此有關(guān)的概念有三個：①產(chǎn)品線，即具有高度相關(guān)性的一

組銀行產(chǎn)品.這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。②產(chǎn)品類型，即

產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類。③產(chǎn)品項目，即某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃

分的最小單位。所以，題中敘述符合產(chǎn)品線的定義.因此，本題的正確答案為A。

12.下列關(guān)于對目標(biāo)市場進行市場細分的說法，錯誤的是

A.有利于銀行資金安全

B.有利于提高銀行的經(jīng)濟效益

C.有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場

D.有利于針對特定目標(biāo)市場制定相應(yīng)的營銷策略

［答案］A

［解析］市場細分是銀行營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在以下幾個方面?：①有利

于選擇目標(biāo)市場和制定營銷策略;②有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場，更好地滿足不同客

戶對金融產(chǎn)品的需要;③有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場，提高銀行的經(jīng)濟效益。所以，

B、C、D三個選項的敘述均正確，A選項不符合要求。

13.銀行進行信貸市場細分的根本依據(jù)為0。

A.客戶需求的共同性

B.客戶需求的差異性

C.信貸產(chǎn)品的共同性

D.信貸產(chǎn)品的差異性

「答案1B

［解析］銀行進行信貸市場細分的根本依據(jù)為客戶需求的差并性?？蛻粜枨缶哂胁町愋?，

因而需要將不同需求的客戶進行區(qū)分對待。如所有客戶需求均相同，就無須對其進行細分。

所以，選項8符合題意。

14.卜列關(guān)于貸款意向書和貸款承諾的說法，錯誤的是()。

A.兩者的信貸審查標(biāo)準(zhǔn)不同

B.兩者均常見于中長期貸款

C.貸款意向書表明該文件為要約邀請

【).貸款承諾基本不具備法律效力

［答案］D

［解析］貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性

的書面證明，該證明不具有法律效力，銀行可以不接受意向書任何內(nèi)容的約束。貸款承諾是

借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的

書面承諾，貸款承諾具有法律效力。故D選項說法錯誤。

15.下列選項中，不屬于項目非財務(wù)解析內(nèi)容的是()。

A.產(chǎn)品特征解析

B.項目建設(shè)環(huán)境解析

C.項目組織與人力資源水平解析

D.項目現(xiàn)金流量解析

［答案］D

［解析］貸前調(diào)查報告內(nèi)容分為非財務(wù)解析和財務(wù)解析兩大部分。其中，項目非財務(wù)解析

包括：①項目背景解析;②項目建設(shè)環(huán)境條件;③項目組織與人力資源水平;④技術(shù)與工藝流

程;⑤生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料;⑥市場需求預(yù)測(主要包括產(chǎn)品特征解析、潛在市場需求量測算，

市場占有率評估等)。選項A、B、C均屬于項目非財務(wù)解析的內(nèi)容。D選項“項目現(xiàn)金流量

解析”屬于項目財務(wù)解析的內(nèi)容。

16.貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員尤其要注意()對抵押擔(dān)保

額的影響程度。

A.匯率變化

B.GDP增長率

C.通貨膨脹率

D.存款準(zhǔn)備金率

［答案］A

［解析］在貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、

保證人承受匯率、利率風(fēng)險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度，故

A選項正確。

17.下列關(guān)于借款****利的說法，錯誤的是0。

A.可以自主向主辦銀行或其他銀行申清貸款

B.有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況

C.有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款

D.在確保銀行債務(wù)可償還情況下，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)

［答案］D

［解析］根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利有：①可以自主向主辦銀行或

者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款;②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;

③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;④有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況；

⑤在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。故D選項說法錯誤。

18.下列各項中，不可用來考察借款人與銀行關(guān)系的項目是0。

A.借款人在銀行開戶的情況

B.借款人的經(jīng)濟效益

C.不良貸款比率

D.借款人與其他銀行的關(guān)系

［答案］B

［解析］借款人與銀行的關(guān)系主要包括：借款人在銀行開戶的情況;在銀行長短期貸款余

額，以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率八信用等級、授信限額及額度占用情

況;在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益;新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及

各項收益預(yù)測；借款人的或有免債情況;借款人已經(jīng)提供的抵押（質(zhì)押）擔(dān)保情況;借款人與其

他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款情況。B選項“借款人的經(jīng)濟效益”一般不能用來

考察借款人與銀行的關(guān)系。

19.公司貸款安全性調(diào)查E勺內(nèi)容不包括0。

A.對借款人、法定代表人的品行進行調(diào)查

B.對公司借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度進行審核

C.對保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查

D.對股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)杳

［答案］B

［解析］公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不涉及借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度審核。

20.下列選項中，不屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是()。

A.對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查

B.對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進行調(diào)查

C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況調(diào)置

D.對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查

［答案］D

［解析］貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)杳，并進

一步解析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力;②對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進行調(diào)查，核實其擬

實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性;③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、

貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、解析、預(yù)測。

21.總資產(chǎn)收益率和貸款實際收益率指標(biāo)反映了目標(biāo)區(qū)域的0水平。

A.流動性

B.盈利性

C.安全性

D.信貸資產(chǎn)質(zhì)量

［答案］B

［解析］盈利性是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn),通過總費產(chǎn)收益率、貸款實

際收益率兩項主要指標(biāo)，來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性?？傎Y產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈

利能力，而貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。這兩項指標(biāo)高時，通常區(qū)域風(fēng)

險相對較低。

22.在波特五力模型中，下列選項中不能反映買方具有比較強的討價還價能力的是0。

A.賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成

B.購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例

C.購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣方不可能實現(xiàn)前向一體化

D.賣方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難

找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品

［答案］D

［解析］一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：①購買者的總

數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例;②賣方行業(yè)由大量相對

求說規(guī)模較小的企業(yè)所組成;③購買者所購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時向多個賣主

購買產(chǎn)品在經(jīng)濟上也完全可行;④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一

體化。

23.下列關(guān)于國別風(fēng)險的說法，不正確的是()。

A.國內(nèi)信貸不屬于國別風(fēng)險解析的主體內(nèi)容

B.國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險的概念更寬

C.國別風(fēng)險與其他風(fēng)險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系

D.國別風(fēng)險?般都包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險或流動性風(fēng)險的加總

［答案］D

［解析］以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險，不屬于國別風(fēng)

險。國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險的概念更寬，因為主權(quán)風(fēng)險只指對某一主權(quán)國家政府貸

款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風(fēng)險解析的?部分。國別風(fēng)險(表現(xiàn)為

利率風(fēng)險、清算風(fēng)險、匯率風(fēng)險)與其他風(fēng)險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國別

風(fēng)險之中，可能包含著信用風(fēng)險、市場風(fēng)險或流動性風(fēng)險中的任意一種或者全部。所以，A、

B、C三選項敘述正確，I)選項的敘述不正確。

24.()反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。

A.利息實收率

B.貸款實際收益率

C.總資產(chǎn)收益率

D.信貸平均損失比率

［答案］B

［解析］利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況;貸款實際收益率反映了

信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力；總資產(chǎn)收益率反映r目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力；信貸平均損失比

率用于評價區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體

質(zhì)量。故B選項符合題意。

25.行業(yè)發(fā)展的各個階段，按照商、業(yè)銀行信貸風(fēng)險的程度從高到低排列，依次為0。

A.啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段

B.衰退階段、后動階段、成熟階段、成員階段

C.啟動階段、成長階段、成熟階段、衰退階段

D.衰退階段、啟動階段、成長階段、成熟階段

［答案］A

［解析］處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險，處在成長階段的行業(yè)代表中等程度的風(fēng)

險，處在成熟階段的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，處在衰退階段的行業(yè)代表相對較高的風(fēng)險。行

業(yè)發(fā)展的各個階段信貸風(fēng)險從高到低排列為啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段。

26.對于信貸經(jīng)營，0是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素。

A.區(qū)域自然條件

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

C.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

D.區(qū)域市場化程度和法制框架

［答案］C

［解析］對信貸經(jīng)營來說，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素。?

股情況卜.，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。

27.行業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生受()的影響，它主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。

A.產(chǎn)業(yè)鏈

B.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)

C.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期

D.地區(qū)生產(chǎn)力布局

［答案］B

［解析］行業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響。產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場

集中度、行業(yè)壁壘程度等。故B選項正確。

28.經(jīng)營杠桿是()相對于銷售量變化敏感度的指示劑。

A.存貨

B.營業(yè)利潤

C.銷售費用

D.營運資本

［答案］B

［解析］經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量

對營業(yè)利潤的影響就越大。

29.一個公司的可持續(xù)增長率取決于利潤率、留存利潤、財務(wù)杠桿和資產(chǎn)使用效率四個

變量，下列對于四個變量的描述，不準(zhǔn)確的是()。

A.公司利潤率越高，銷售增長越快

B.公司用于分紅的利潤越少，銷售增長越快

C.公司資產(chǎn)效率越高，銷售增長越快

D.公司財務(wù)杠桿越高，銷售增長越慢

［答案］D

［解析］?個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利潤率越高，銷售增

長越快;②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快;③資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷

售增長越快;④財務(wù)杠桿，杠桿越高，銷售增長越快。

30.對于長期銷售增長的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的

是0。

A.生產(chǎn)效率

B.年度增長率

C.成本節(jié)約率

D.可持續(xù)增長率

［答案］D

［解析］銀行通過對實際增長率和可持續(xù)增長率的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策，

對于長期銷售增長的企業(yè)，可恃續(xù)增K率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款的依據(jù)。故

D選項正確。

31.核心流動資產(chǎn)是始終存在于資產(chǎn)負(fù)債表上的那一部分流動資產(chǎn)，其主要來源是0。

A.短期融資

B.長期融資

C.核心流動負(fù)債減少

D.長期資產(chǎn)變現(xiàn)

［答案］B

［解析］核心流動資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那?部分流動資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)

的主要來源是長期融資。

32.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是0。

A.凈資本

B.留存收益

C.增發(fā)股票

D.增加負(fù)債

［答案］B

［解析］內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任

意發(fā)行股票，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。

33.某公司的部分財務(wù)狀況如下表（一年按365天計算）：則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分

別為，應(yīng)收賬款的變動導(dǎo)致該公司的貸款需求。0

第一年第二年

銷售收入（萬元）1800240。

銷售成本（萬元）1000160C

應(yīng)收賬款平均余額（萬元）200280

A.73天、63.9天;增大

B.40.6天、42.6天;減少

C.73天、63.9天;減少

D.40.6天、42.6天;增大

［答案］D

［解析］根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計.算公式可得：第一年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=200+1800

X365比40.6（天）；第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=280+2400X365七42.6（天）。第二年應(yīng)收賬款

周轉(zhuǎn)天數(shù)比第?年延長了，這意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿足運營中對這部分現(xiàn)

金的需求，從而公司的貸款需求增大。

34.主營業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營業(yè)務(wù)收入占（）總額的比重。

A.資產(chǎn)

B.銷售鉗用

C.銷售收入

D.負(fù)債

L答案」C

［解析］主營業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主

營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明確;反之，則說明客戶主營業(yè)務(wù)不夠突出，經(jīng)營方向不夠明確。

35.下列財務(wù)比率指標(biāo)中，屬于效率比率的指標(biāo)是()。

A.營業(yè)利潤率

B.銷售利潤率

C.存貨持有天數(shù)

D.資產(chǎn)負(fù)債率

［答案］C

［解析］效率比率通過計鳧資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而

估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬

款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率等.

36.資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中，0所占的比重及相互關(guān)系。

A,負(fù)債和資產(chǎn)

B.所有者權(quán)益和資產(chǎn)

C.負(fù)債和所有者權(quán)益

D.流動負(fù)債和資產(chǎn)

［答案］C

［解析］資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中，負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)

系。通過解析借款人的資金結(jié)構(gòu)，可以準(zhǔn)確計算出負(fù)債在資金來源中所占的比重，進而判斷

出借款人償債能力的強弱。

37.客戶評級的評價主體是0。

A.政府

B.專業(yè)評級機構(gòu)

C.商業(yè)銀行

D.注冊會計師

［答案］C

［解析］客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違

約風(fēng)險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信

用等級。故C選項符合題意。

38.如果長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是()。

A.以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

B.以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)

C.以部分長期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)

D.以部分長期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

［答案］B

［解析］從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期

資產(chǎn)則由短期資金支持。借款人長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，則表明借

款人以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢必會影響正

常的經(jīng)營活動，進而影響其償債能力。

39.商業(yè)銀行對客戶生產(chǎn)階段進行解析時，()是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。

A.生產(chǎn)規(guī)模

B.技術(shù)水平

C.人員素質(zhì)

D.設(shè)備狀況

［答案］B

I■解析1技術(shù)水平是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。有「技術(shù)支持，企業(yè)產(chǎn)品才能不斷升級、

產(chǎn)品的質(zhì)量才能不斷提升、產(chǎn)品差異性才能保障，從而企業(yè)才能在較長時期內(nèi)保持競爭優(yōu)勢，

基業(yè)長青。

40.某公司某年主營收入3000萬元，主營業(yè)務(wù)成本2000萬元，營業(yè)費用200萬元，管

理費用150萬元，財務(wù)費用5。萬元，投資收入300萬元，營業(yè)稅率5樂所得稅率255該

公司該年主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額和凈利潤分別為0。

A.650萬元、750萬元、562.5萬元

B.650萬元、800萬元、600萬元

C.1000萬元、750萬元、562.5萬元

D.850萬元、750萬元、562.5萬元

［答案］A

［解析］主營業(yè)務(wù)利潤=3000-2000-200-3000X5%=650（萬元）；營業(yè)利潤

=650-150-50=450（萬元），利澗總額=450+300=750（萬元）；凈利澗=750-750X25%=562.5（萬

元）。

41.商業(yè)銀行信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三方面解析客戶經(jīng)

營狀況，下列對客戶供應(yīng)階段解析中，不正確的是（）。

A.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商-股較為可能

B.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素

C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購說明其資信較

高

D.進貨渠道解析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠近、運輸方式、進

貨資質(zhì)

［答案］C

［解析］付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)兩個因素。如果貨幣供不應(yīng)求或者買方資信

不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承

兌匯票。付款條件不僅影響到客戶的財務(wù)費用和資金周轉(zhuǎn),而且關(guān)系到買賣雙方的交易地位。

42.下列關(guān)于長期償債能力指標(biāo)的說法，錯誤的是（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重

B.負(fù)債與所有者權(quán)益比率反映了所有者權(quán)益對債權(quán)****益的保障程度

C.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力

D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度

［答案］c

［解析］長期償債能力指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)

比率、利息保障倍數(shù)等。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表

示有形凈資產(chǎn)對債權(quán)****益的保障程度。所以，C選項的敘述錯誤。

43.某企業(yè)某年實現(xiàn)凈利潤6000萬元，利息支出2000萬元，所得稅支出2000萬元，該

企業(yè)利息保障倍數(shù)是0。

A.5倍

B.4倍

C.3倍

D.2倍

［答案］A

［解析］利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用以衡量客戶償付負(fù)債

利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用"利息費用=(凈利潤+所得稅

支出+利息費用)/利息費用=(€000+2000+2000)/2000=5。

44.決定貸款能否償還的最主要因素是()。

A.貸款人的信用等級

B.貸款人的現(xiàn)金流情況

C.貸款人的還款能力

D.擔(dān)保人的資金實力

［答案］C

［解析］銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和項目的效益情況，并把貸款人的還款能力

作為評估重點。

45.某企業(yè)12月30日購入一臺不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價50000元，預(yù)

計使用5年，預(yù)計凈殘值200。元，若按年數(shù)總和法計提折I日，則第二年的折舊額為()。

A.9600元

B.10000元

C.12800元

D.6400元

［答案］D

［解析］按年數(shù)總和法計提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)+［折舊年限X(l+

折舊年限)4-2］=(5-3)4-［5X(1+5)+21=2/15;年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-預(yù)計凈殘值)X年

折舊率=(50000-2000)X(2/15)=6400(元)。

46.下列桎金中，不應(yīng)從銷售收入中扣除的是0。

A.資源稅

B.營業(yè)稅

C.土地使用稅

D.城市維護建設(shè)稅

［答案］C

［解析］我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關(guān)的按其歸屬分類有：進入項目總投資的有投

資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅;進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、

車船牌照使用稅;從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)

稅、土地增值稅、教育費附加;從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。

47.()是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)和國際在零售市場上用

于購買商品的貨幣支付能力。

A.社會購買力

B.平均消費能力

C.居民消費能力

D.貨幣購買力

［答案］A

［解析］社會購買力是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)和國際在零

售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。

48.按規(guī)定，無形費產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷;沒有規(guī)定有效期的，按預(yù)計

使用期限或者不少于0的期限平均攤銷。

A.1年

B.3年

C.5年

D.10年

［答案］D

［解析］無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期

限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限

平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷.

49.銀行在對項目進行技術(shù)及工藝流程解析時，做法不正確的是()。

A.產(chǎn)品技術(shù)方案解析無須考慮市場的需求狀況

B.解析工藝技術(shù)方案的選擇是否與社會發(fā)展目標(biāo)相符合

C.解析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國家標(biāo)準(zhǔn)、國際常用標(biāo)準(zhǔn)進行對比

D.對生產(chǎn)工藝進行評估，首先要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外有關(guān)資料，解析各方法的優(yōu)缺點

［答案］A

［解析］產(chǎn)品技術(shù)方案解析，就是解析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。

技術(shù)解析中對產(chǎn)品方案的解析利評估必須在了解國內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進行，?方面要解析產(chǎn)

品方案和市場需求狀況，另一方面要解析擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是

否符合要求。所以，A選項中，“無須考慮市場的需求狀況”的做法是不正確的。

50.下列關(guān)于固定資產(chǎn)原值的說法，錯誤的有()。

A.自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出入賬

B.融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款價值入賬

C.投資者投入的固定資產(chǎn)，按照資產(chǎn)評估確認(rèn)或合同協(xié)議魂定的價值入賬

D.企業(yè)構(gòu)建固定及產(chǎn)所繳納的進口設(shè)備關(guān)稅應(yīng)計入固定資產(chǎn)原值

［答案］B

［解析］融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試

費等確定。故B選項說法錯誤。

51.企業(yè)外購一項固定資產(chǎn)，購買價格300萬元，支付的運輸費15萬元，保險費6萬元,

發(fā)生的安裝成本4萬元，并繳納稅金11萬元。則該冏定資產(chǎn)的入賬原值為()。

A.311萬元

B.315萬元

C.325萬元

D.336萬元

［答案］D

［解析］購入的固定資產(chǎn)原值按照購買價加上支付的運輸贄、保險費、包裝費、安裝成本

和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值=300+15+6+4+11=336(萬元)。

52.市場需求預(yù)測是對需求現(xiàn)狀進行解析與評估，對當(dāng)前市場需求狀況進行預(yù)測解析，

不包括()。

A.評估市場競爭狀況B.估計潛在的市場需求量

C.估計區(qū)域市場潛在需求量D.估計行業(yè)銷售額和企業(yè)的市?場占有率

［答案］A

［解析］市場需求預(yù)測是在對需求量進行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行解析與評估。對

當(dāng)前市場需求狀況進行預(yù)測解析，包括估計總的市場潛在需求量、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實

際銷售額和公司的市場占有率。

53.項目財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計凈現(xiàn)值0時的折

現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。

A.小于0

B.大于0

C.等于0

D.等于1

［答案］C

［解析］財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折

現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平，是反映項目獲利能力的動態(tài)指標(biāo)，計算公式為：

(CI-CO)l(l+FIRR)-t=O其中,CI為現(xiàn)金流入量,CO為現(xiàn)金流出量，n為計算期，F(xiàn)IRR為財

務(wù)內(nèi)部收益率。

54.下列有關(guān)抵押的說法不正確的是()。

A.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，抵押人未通知銀行或未告知受

讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效

B.若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款高于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不

提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物

C.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的

部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償

D.抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其池債權(quán)的擔(dān)保

［答案］B

［解析］抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯

低于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。

B選項說法錯誤。A、C、D三選項敘述均正確。

55.保證人的保證限額等于0。

A.信用風(fēng)險限額

B.信用風(fēng)險限額+在銀行資產(chǎn)

C.信用風(fēng)險限額?對銀行負(fù)債

D.信用風(fēng)險限額+未來收入現(xiàn)值

「答案1C

［解析］保證人的保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額減

去保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債(包括或有負(fù)債)得出的數(shù)值。故C選項正確。

56.抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值是0。

A.實體性貶值

B.功能性貶值

C.經(jīng)濟性貶值

D.物質(zhì)性貶值

［答案］B

［解析］抵押物價值的變動趨勢可從三方面進行解析，即實體性貶值、功能性貶值以及經(jīng)

濟性貶值二實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值:功能性貶值是指由于技術(shù)相

對落后而造成的貶值;經(jīng)濟性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值。

57.國家機關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是0。

A.上級部門批準(zhǔn)后，為外企保證

B.上級部門批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證

C.發(fā)改委批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證

D.國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸

［答案］D

［解析］《擔(dān)保法》規(guī)定，國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國憲院批準(zhǔn)對特定事項作保證人

的除外?！稉?dān)保法》規(guī)定，國家機關(guān)可以為國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸

款進行轉(zhuǎn)貸作為保證人。故D選項正確。

58.某公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以下列哪種價格作為質(zhì)押品

的公允價格()。

A.公司最近?期經(jīng)審計的財務(wù)報告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價格2500萬

兀。

B.以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上市公司

法人股權(quán)的價值3000萬元

C.公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股僅最新的談判價格為2800萬

元

D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元

［答案］A

［解析］對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價格中

選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值:①公司最近?期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的財務(wù)

報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格;②以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金

流入量的觀值，所估算的質(zhì)押品的價值;③如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，

可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參照.

59.下列關(guān)于貸款擔(dān)保中人的擔(dān)保的說法，錯誤的是0。

A.擔(dān)保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行

B.擔(dān)保人可以是法人，也可以是自然人

C.擔(dān)保人是借款人和貸款人之外的第三人

D.若借款人未按期還款，擔(dān)保人承擔(dān)還款責(zé)任

［答案］A

［解析］貸款擔(dān)?？煞譃槿说膿?dān)保和財產(chǎn)擔(dān)保兩種。其中，人的擔(dān)保主要指由作為第三人

的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，

擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任。故A選項敘述是錯誤的。

60.抵押期限應(yīng)0貸款期限，凡變更貸款主合同的，?定要注意新貸款合同與原貸款抵

押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。

A.大于

B.小于

C.等于

D.大于或等于

［答案］D

I■解析1抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變審貸款主合同的，一定要注意新貸款合同

與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。故D選項符

合題意。

61.貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素是Oo

A.虛假質(zhì)押風(fēng)險

B.司法風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

［答案］A

［解析1目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要的風(fēng)險有：虛假質(zhì)押風(fēng)險、司法風(fēng)險、匯

率風(fēng)險和操作風(fēng)險。其中，虛假質(zhì)押風(fēng)險是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素。

62.在企業(yè)集團授信額度中，復(fù)雜的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)之所以更容易產(chǎn)生潛在的風(fēng)險，其原

因不包括0。

A.集團客戶整體實力更強大

B.貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團的其他公司

C.內(nèi)部集團資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用了債務(wù)清償

D.無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多么優(yōu)秀，發(fā)生在集團的其他公司的問題也有可能膨響

到借款企業(yè)

［答案］A

［解析］復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險，原因如二①貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移

到集團的其他公司；②內(nèi)部集團資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用+債務(wù)清償;③無論借款企業(yè)

的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團的其他公司的問題都有可能影響到借款企業(yè)。

63.短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表

不包括()。

A.損益表

B.資產(chǎn)負(fù)債表

C.現(xiàn)金流量表

【).財務(wù)狀況變動表

［答案］C

［.解析」借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表包括資產(chǎn)貧債表、損

益表和財務(wù)狀況變動表，不包括現(xiàn)金流量表，故C選項符合題意。

64.借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括00

A.借款人的信用等級B.統(tǒng)一授信（或公開授信）情況

C.已占用的風(fēng)險限額情況D.審查保證人的資格及其擔(dān)保能力

［答案］D

［解析］借款人的信用承受能力主要內(nèi)容有：借款人的信用等級、統(tǒng)一授信（或公開授信）

情況、已占用的風(fēng)險限額情況、是否存在超風(fēng)險限額發(fā)放貸款情況。此外，審查時還應(yīng)特別

注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。所以，選項A、B、C均屬于借

款人的信用承受能力的主要內(nèi)容，選項I）“審查保證人的資格及其擔(dān)保能力”屬于對貸款保

證人的審查內(nèi)容..所以，選項D符合題意。

65.在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地

買下經(jīng)進口商承兌的匯票（或由其簽發(fā)的本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式

是0。

A.福瓏廷

B.進口買方信貸

C.進口買方混合貸款

D.出口賣方信貸

［答案］A

［解析］福費廷是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商

無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票（或由其簽發(fā)的本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一

種資金融通方式。題中敘述符合福費廷的定義，故A選項正確.

66.出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑（）開立的信用證及該信用證項下的出口商品為

抵押向出N商提供的短期貸款。

A.出口商

B.出N商所在地銀行

C.擔(dān)保商

D.進口商所在地銀行

［答案］D

［解析］出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用

證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款，該類貸款報審材料中應(yīng)報送：進1：3

方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的

資信證明或說明等材料。故D選項正確。

67.甲企業(yè)于初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止

底，項目已完工75樂銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是0。

A.及時性原則

B.進度放款原則

C.資本金足額原則

D.計劃、比例放款原則

［答案］B

［解析］貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則;②進度放款原則;③資本金足額原

則。其中進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付

款?？梢娫擃}所述依據(jù)的是進度放款原則。

68.下面不屬于借款人挪用貸款情況的是()。

A.將流動資金貸款用于職工福利

B.外借母公司貸款進行房地產(chǎn)投資

C.用流動資金貸款支付貨款

D.用貸款進行股本權(quán)益性投資

［答案］B

I■解析1首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括：①信貸雙方已正式簽署的借款合

同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。故B選項正確。選項A、C、D均

屬于公司類文件。

69.首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括0。

A.公司章程

B.銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議

C.全體董事的名單及全體董事的簽字樣本

D.現(xiàn)時有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書、成立批復(fù)

［答案］D

［解析］經(jīng)營風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風(fēng)險。管

理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險，不屬于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

70.下列不屬于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的是()。

A.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

B.對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失

C.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變

D.管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩

［答案］D

［解析］經(jīng)營風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于各種自身或外界因素的膨響造成的風(fēng)險。管

理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險，不屬丁?企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

71.下列對保證人資格審查的做法中，正確的是()。

A.應(yīng)盡可能避免連環(huán)擔(dān)保

B.股份制企業(yè)的保證人還需要提供股東大會的授權(quán)書

C.自然人不可以作為公司貸款的保證人

D.只允許企業(yè)法入作保證人

I■答案1A

［解析］審查保證人資格時應(yīng)注意：保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，

企業(yè)法人應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表;保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制

企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須強供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。應(yīng)盡可

能避免借款人之間相互擔(dān)?；蜻B環(huán)擔(dān)保。

72.在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為，向人

民法院提起訴訟的時效為。0

A.2年；1年

B.1年;1年

C.2年;2年

D.1年;2年

［答案］D

［解析］按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為

2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。

73.三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是()。

A.借款人的營業(yè)執(zhí)照

B.法人代碼證的復(fù)印件

C.擔(dān)保人的開戶情況

D.企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程

［答案］D

［解析］客戶檔案主耍包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”復(fù)印件，②借款企業(yè)及擔(dān)

保企業(yè)的信用評級資料。③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況。④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗資

報告。⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近三年的主要財務(wù)報表，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審

計的年報。⑥企業(yè)法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護照復(fù)印件。⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信(”三

資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他材料。所以，三資企

業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程。故D選項正確。

74.財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被

人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施0天內(nèi)正式起訴。

A.7

B.10

C.15

D.30

［答案］C

［解析］財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全

被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。

75.下列屬于經(jīng)營者的預(yù)警信號的是0。

A.財務(wù)報表呈報不及時

B.喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚

C.關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常

D.工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時的無效益的設(shè)備

［答案］A

［解析］貸款風(fēng)險的預(yù)警信號系統(tǒng)中，有關(guān)經(jīng)營者的信號主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化

尤其是缺乏合作態(tài)度；董事會、所有權(quán)變化或重要的人事變動;4款意愿降低;財務(wù)報表呈報

不及時；各部門職責(zé)分離；冒險兼并其他公司；冒險投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場等。

所以，選項A符合題意。B、C、D三選項均屬于有關(guān)經(jīng)營狀況的信號。

76.下列關(guān)于檔案管理，說法錯誤的是()。

A.信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理的原則

B.抵押品資料的管理應(yīng)當(dāng)按一級文件的管理要求進行

C.中長期貸款檔案的管理，在結(jié)清后原則上需再保管10年

D.信貸檔案采取分段管理，專人負(fù)責(zé)，按時交接，定期檢查的管理模式

［答案］C

［解析］貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第2年起計算。其中：①5年期，一

般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年:②20年期，一般適用于中、長期貸款，結(jié)清

后原則上再保管20年;③永久，經(jīng)風(fēng)險管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價值的項目可

列為永久保存。

77.我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是0。

A.借款人的信用等級

B.借款人的經(jīng)營狀況

C.貸款償還的可能性

D.借款人的財務(wù)狀況

［答案］C

［解析］我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)最核心的內(nèi)容即貸款償還的可能性，主要受借款人還款

能力和還款意愿的影V向，其中還款能力占主導(dǎo)地位。

78.擔(dān)保的充分性和有效性分別指。

A.法律方面和經(jīng)濟方而

B.風(fēng)險方面和收益方面

C.經(jīng)濟方面和法律方面

D.收益方面和風(fēng)險方而

［答案］C

［解析］在擔(dān)保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的

有效性;二是經(jīng)濟方面，即擔(dān)保的充分性。因此，擔(dān)保的充分性和有效性分別指經(jīng)濟方面和

法律方面。

79.銀行進行貸款風(fēng)險分類的意義不包括()。

A.貸款風(fēng)險分類是銀行增加收益的需要

B.貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要

C.貸款風(fēng)險分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要

D.貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要

［答案］A

［解析］銀行進行貸款風(fēng)險分類的意義包括以下四點：①貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的

需要:②貸款風(fēng)險分類是金融審慎監(jiān)管的需要;③貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助

金融監(jiān)管的需要;④貸款風(fēng)險分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。B、C、D三選項均

屬于銀行進行貸款風(fēng)險分類的意義A選項不屬于此范疇.

80.在貸款分類過程中，鐵行苜先需要了解貸款基本信息，其內(nèi)容不包括()。

A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換解析

B.還款可能性解析

C.還款來源解析

D.貸款目的解析

［答案］B

［解析］在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括四個方面:

①貸款目的，即主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來源,

即主要解析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源;③貸款在使用過程中的周期性解

析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換解析，解析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及其影響;④還款記錄，即根據(jù)

貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。

81.下列關(guān)于專項準(zhǔn)備金的說法，錯誤的是()。

A.專項準(zhǔn)備金具有資木的性質(zhì)

B.專項準(zhǔn)備金反映的是貸款賬而價值與實際評估價值的差額

C.在計算風(fēng)險資產(chǎn)時;要將已提取的專項準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣

除

D.專項準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險分類結(jié)果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史

損失概率計提的貸款損失準(zhǔn)備金

［答案］A

［解析］專項準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行

未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。

故A選項說法錯誤。

82.對于商業(yè)銀行來說，借款人已資不抵債的，其貸款應(yīng)至少是。類貸款的特征。

A.可疑

B.次級

C.損失

D.關(guān)注

［答案］A

［解析］可疑類貸款的具體體現(xiàn)是：①借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài);②固定資產(chǎn)貸款項

目處于停緩狀態(tài);③借款人已資不抵債;④銀行已訴諸法律來回收貸款;⑤貸款經(jīng)過了重組仍

然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善等。

83.按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)()。

A.未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值

B.當(dāng)前現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值

C.當(dāng)前凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值

D.未來現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值

［答案］A

［解析］按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸

款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。

84.商業(yè)銀行的普通準(zhǔn)備金可以計入其資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計入的普通準(zhǔn)備金不能

超過其加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的()，超過部分不再計入。

A.2.50%

B.1.25%

C.2.00%

D.1.00%

［答案］B

I■解析1由于普通損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，因此，普通準(zhǔn)備金可以計入

商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但il?入的普通準(zhǔn)備金不能超過加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的1.25船超過

部分不再計入。

85.保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償

還借款的期限屆滿之日起的()個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以

拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。

A.12

B.6

C.2

D.1

［答案］B

［解析〉保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)

償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可

以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。

86.某商業(yè)銀行底一項抵債房產(chǎn)的賬面余額為2000萬元，1月份評估公司評估的該房產(chǎn)

評估價為1800萬元，同年5月通過拍賣的方式將該抵債房產(chǎn)變現(xiàn)，變現(xiàn)價值為1900萬元，

該抵債房產(chǎn)的變現(xiàn)率為0。

A.5%

B.5.6%

C.90%

D.95%

［答案］D

［解析］根據(jù)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率的公式：抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=［一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價

（列賬的計價價值）/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬的計價價值）］X100*=］900/2（）00X

100%=95%o

87.某公司欠銀行貸款本金3000萬元，利息360萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵

押給銀行的閑置的機器設(shè)備3600萬元（評估價）抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產(chǎn)的處理

是（）。

A.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元列入保證

金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理

B.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元待抵債資

產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人

C.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元待抵債資

產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫

D.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元待抵債資

產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級銀行

［答案］A

［解析］商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計價

價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)

后一并處理。

88.因債務(wù)人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有

關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的

方式是（）。

A.重組

B.核銷

C.清收

D.以資抵債

［答案］D

［解析］以資抵債是指因債務(wù)人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本

息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的

處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。

89.商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對時間至少應(yīng)為。一次。

A.每半年

B.每季度

C.每月

D.每句

［答案］B

［解析］商業(yè)銀行要根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況定期或不定期進行檢查和維護，及時掌握

抵債資產(chǎn)實物形態(tài)及價值形態(tài)的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)影響抵債資產(chǎn)價值的風(fēng)險隱患并采取有

針對性的防范和補救措施。商業(yè)銀行每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并做

好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿?致和賬實相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實

處理。

90.對于不動產(chǎn)和股權(quán)類的抵債資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)自取得之日起0內(nèi)予以處置.

A.6個月

B.1年

C.2年

D.3年

［答案］C

［解析］抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁

決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置;

除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過與取得日起的2年;動產(chǎn)應(yīng)自

取得日起1年內(nèi)予以處置。

二、多項選擇題

1.下列屬于銀行信貸產(chǎn)品的有()。

A.承兌

B.承諾

C.保函

D.信用證

E.貸款

［答案］A

［解析］BCDE銀行信貸產(chǎn)品指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、承

兌,、保函、信用證、承諾等。

2.預(yù)期收入理論帶來的問題包括()。

A.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風(fēng)險

B.缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件

C.由于收入預(yù)測與經(jīng)濟周期有密切關(guān)系，因此可能會增加果行的信貸風(fēng)險

D.銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟的發(fā)展

E.銀行危機一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會越來越大

［答案］C

［解析］E預(yù)期收入理論帶來的問題是：由于收入預(yù)測與經(jīng)濟周期有密切關(guān)系，同時，資

產(chǎn)的膨脹和收縮也會影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此可能會增加銀行的信貸風(fēng)險。銀行危機一旦爆發(fā)，

其規(guī)模和影響范惘將會越來越大。C、E選項符合題意、A、B兩項是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問

題。D選項是真實票據(jù)理論帶來的問題。

3.銀行對細分市場進行解析的內(nèi)容主要包括0。

A.解析每個細分市場的風(fēng)險

B