銀行從業(yè)資格考試《公司信貸（初級(jí)）》歷年真題和解析答案0410-40

銀行從業(yè)資格考試《公司信貸（初級(jí)）》歷

年真題和解析答案0410-40

1、公司信貸的固定資產(chǎn)貸款借款人應(yīng)具備的基本條件包括（）?！径噙x

題】

A.借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記

B.借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良記錄

C.借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況

D.國(guó)家對(duì)擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)要求的，符合其要求

E.借款用途及還款來(lái)源明確、合法

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，固定資產(chǎn)貸款

借款人應(yīng)具備以下條件：（1）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管

機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記（選項(xiàng)A正確）；（2）借款人信用狀況良好，無(wú)重大不

良記錄（選項(xiàng)B正確）；（3）借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東

應(yīng)有良好的信用狀況，無(wú)重大不良記錄（選項(xiàng)C正確）；（4）國(guó)家

對(duì)擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)要求的，符合其要求（選項(xiàng)

D正確）；（5）借款用途及還款來(lái)源明確、合法（選項(xiàng)E正確）；

（6）項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了

固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序；（7）符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本

金制度的規(guī)定；（8）貸款人要求的其他條件。

2、下列選項(xiàng)中，屬于流動(dòng)負(fù)債的是（）o【多選題】

A.應(yīng)收票據(jù)

B.應(yīng)付票據(jù)

C.預(yù)付賬款

D.預(yù)收賬款

E.應(yīng)付賬款

正確答案:B、D、E

答案解析:流動(dòng)負(fù)債是指借款人應(yīng)在一年或一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債

務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)

交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。選項(xiàng)AC：應(yīng)收票據(jù)、

預(yù)付賬款均屬于流動(dòng)資產(chǎn)。

3、借款合同在缺少借款金額條款的前提下仍可成立。【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:借款金額是借款合同的必備條款，缺少它借款合同不能成

立。

4、對(duì)于零售貸款，如自然人和小企業(yè)貸款，主要采取脫期法，依據(jù)貸

款逾期時(shí)間長(zhǎng)短直接劃分風(fēng)險(xiǎn)類別?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:對(duì)零售貸款如自然人和小企業(yè)貸款主要采取脫期法，依據(jù)貸

款逾期時(shí)間長(zhǎng)短宜接劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。對(duì)農(nóng)戶、農(nóng)村微型企業(yè)貸款可同

時(shí)結(jié)合信用等級(jí)、擔(dān)保情況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。

5、()是指以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款

【單選題】

A.抵押貸款

B.質(zhì)押貸款

C.保證貸款

D.信用貸款

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B：質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為

質(zhì)押物發(fā)放的貸款。選項(xiàng)A：抵押貸款是指以借款人或笫三人財(cái)產(chǎn)作

為抵押發(fā)放的貸款。選項(xiàng)C：保證貸款是指以第三人承諾在借款人不

能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的

貸款。選項(xiàng)D：信用貸款是指憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款。

6、某公司上一年度的凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元，銷售收入為10000萬(wàn)元，

總資產(chǎn)為12000萬(wàn)元，所有者權(quán)益為6000萬(wàn)元，則該公司上一年度

的（）?！径噙x題】

A.ROE為10%

B.ROE為5%

C.利潤(rùn)率為5%

D.利潤(rùn)率為6%

E.資產(chǎn)使用效率為5%

正確答案:A、D

答案解析:已知凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元，銷售收入為10000萬(wàn)元，總資產(chǎn)為

12000萬(wàn)元，所有者權(quán)益為6000萬(wàn)元，資本回報(bào)率（ROE）=凈利潤(rùn)

/所有者權(quán)益=600/6000=10%；銷售利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入

=600/10000=6%；資產(chǎn)使用效率=銷售收入/總資產(chǎn)

=10000/12000=83.3%(選項(xiàng)AD正確)。

7、抵押權(quán)建立的前提是抵押物必須實(shí)際存在，且抵押人對(duì)其擁有完全

的所有權(quán)?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:抵押權(quán)建立的前提是抵押物必須實(shí)際存在，且抵押人對(duì)其擁

有完全的所有權(quán)。

8、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水

平等因素影響，而使()遭受損失的可能性?！締芜x題】

A.客戶資產(chǎn)

B.信貸資產(chǎn)

C.營(yíng)運(yùn)資本

D.信托財(cái)產(chǎn)

正確答案:B

答案解析:區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行

管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性（選項(xiàng)B正

確）。選項(xiàng)A：客戶資產(chǎn)就是企業(yè)所有客戶終身價(jià)值折現(xiàn)現(xiàn)值的總

和，即客戶的價(jià)值不僅僅是當(dāng)前通過(guò)客戶而具有的盈利能力，也包括

企業(yè)將從客戶一生中獲得的貢獻(xiàn)流的折現(xiàn)凈值，把企業(yè)所有客戶的這

些價(jià)值加總起來(lái)，稱之為客戶資產(chǎn)；信貸資產(chǎn)是指銀行所發(fā)放的各種

貸款所形成的資產(chǎn)業(yè)務(wù)；選項(xiàng)C：營(yíng)運(yùn)資本是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)

債的總稱；選項(xiàng)D：信托財(cái)產(chǎn)指委托人通過(guò)信托行為，轉(zhuǎn)給受托人并

由受托人按照一定的信托目的管理或處理的財(cái)產(chǎn)，也叫信托標(biāo)的物。

信托財(cái)產(chǎn)是指委托人通過(guò)信托行為，轉(zhuǎn)移給受托人并由受托人按照一

定的信托目的進(jìn)行管理或處分的財(cái)產(chǎn)，以及經(jīng)過(guò)管理、運(yùn)用或處分后

取得的財(cái)產(chǎn)收益。

9、主要通過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系反映借款人到期償還債務(wù)能力

的指標(biāo)是（）?！締芜x題】

A.成本費(fèi)用利潤(rùn)率

B.存貨持有天數(shù)

C.應(yīng)收賬款回收期

D.流動(dòng)比率

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D：流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。它表明借

款人每元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為償還的保證。流動(dòng)比率=流動(dòng)資

產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債x100%。選項(xiàng)A：成本費(fèi)用利潤(rùn)率是借款人利潤(rùn)總額與當(dāng)

期成本費(fèi)用總額的比率。成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額

x100%,成本費(fèi)用總額=銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用，該

比率反映每元成本費(fèi)用支出所能帶來(lái)的利潤(rùn)總額。選項(xiàng)B：存貨持有

天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額、計(jì)算期天數(shù)/銷貨成

本，一般而言，存貨持有天數(shù)增多，或是說(shuō)明客戶存貨采購(gòu)過(guò)量，或

是呆滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購(gòu)價(jià)格上漲；而存貨持有天數(shù)

減少，說(shuō)明客戶可能耗用量或銷量增加。選項(xiàng)C：應(yīng)收賬款回收期表

示企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)一次平均所需的天數(shù)。應(yīng)收賬款回收期數(shù)=計(jì)算期

天數(shù)/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=應(yīng)收賬款平均余額x計(jì)算期天數(shù)/賒俏收入凈

額，應(yīng)收賬款回收期越短，說(shuō)明