財(cái)經(jīng)法規(guī)考試試題及答案

財(cái)經(jīng)法規(guī)考試試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪些屬于我國證券市場的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)？

A.中國人民銀行

B.中國證監(jiān)會(huì)

C.中國銀保監(jiān)會(huì)

D.國家稅務(wù)總局

2.以下哪些行為屬于內(nèi)幕交易？

A.利用未公開信息買賣證券

B.向他人泄露內(nèi)幕信息

C.非法獲取內(nèi)幕信息

D.以上都是

3.以下哪些屬于《公司法》規(guī)定的公司治理結(jié)構(gòu)？

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.股東大會(huì)

D.管理層

4.以下哪些屬于《證券法》規(guī)定的證券發(fā)行的條件？

A.符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的證券發(fā)行條件

B.有明確的發(fā)行目的

C.有明確的發(fā)行范圍

D.有可靠的資金來源

5.以下哪些屬于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定的會(huì)計(jì)要素？

A.資產(chǎn)

B.負(fù)債

C.所有者權(quán)益

D.收入

6.以下哪些屬于《合同法》規(guī)定的合同生效條件？

A.合同當(dāng)事人具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力

B.合同內(nèi)容不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定

C.合同當(dāng)事人意思表示真實(shí)

D.合同形式合法

7.以下哪些屬于《反壟斷法》規(guī)定的壟斷行為？

A.排他性協(xié)議

B.聯(lián)合抵制

C.價(jià)格壟斷

D.限制競爭

8.以下哪些屬于《反不正當(dāng)競爭法》規(guī)定的不正當(dāng)競爭行為？

A.欺騙性交易

B.虛假宣傳

C.侵犯商業(yè)秘密

D.侵犯商標(biāo)權(quán)

9.以下哪些屬于《稅法》規(guī)定的稅收違法行為？

A.納稅人未按照規(guī)定申報(bào)納稅

B.納稅人未按照規(guī)定繳納稅款

C.納稅人進(jìn)行虛假申報(bào)

D.納稅人進(jìn)行偷稅、抗稅

10.以下哪些屬于《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)？

A.銀行

B.保險(xiǎn)公司

C.信托公司

D.證券公司

答案：

1.BD

2.D

3.ABC

4.ABD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.AD

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.我國證券市場實(shí)行注冊制，發(fā)行人無需進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查即可上市。（）

2.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司股份及其變動(dòng)情況。（）

3.上市公司信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。（）

4.任何單位和個(gè)人不得非法買賣上市公司非公開發(fā)行股份。（）

5.公司合并、分立、解散或者變更公司形式，必須經(jīng)過股東大會(huì)決議。（）

6.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（）

7.企業(yè)所得稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起15日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。（）

8.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和納稅情況進(jìn)行檢查，包括查賬、場地檢查、詢問和責(zé)成提供有關(guān)資料或者證明材料。（）

9.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)，防范風(fēng)險(xiǎn)。（）

10.消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法規(guī)定，消費(fèi)者在購買、使用商品和接受服務(wù)時(shí)，享有知情權(quán)、選擇權(quán)、安全權(quán)、公平交易權(quán)等權(quán)利。（）

答案：

1.×

2.√

3.√

4.√

5.√

6.√

7.×（應(yīng)為自月份或者季度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳稅款）

8.√

9.√

10.√

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對公司承擔(dān)的主要義務(wù)。

2.解釋什么是內(nèi)幕交易，并列舉幾種常見的內(nèi)幕交易行為。

3.簡要說明稅收籌劃與逃稅、抗稅的區(qū)別。

4.描述銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)遵循的原則。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述證券市場監(jiān)管的重要性及其主要監(jiān)管措施。

2.分析稅收政策在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和調(diào)節(jié)收入分配中的作用。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項(xiàng)不屬于《公司法》規(guī)定的公司組織形式？

A.股份有限公司

B.有限公司

C.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

D.合伙企業(yè)

2.證券發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的證券公司履行保薦職責(zé)。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

3.下列哪項(xiàng)不屬于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定的會(huì)計(jì)假設(shè)？

A.持續(xù)經(jīng)營

B.貨幣計(jì)量

C.歷史成本

D.權(quán)責(zé)發(fā)生制

4.合同生效后，當(dāng)事人不得因姓名、名稱的變更或者法定代表人、負(fù)責(zé)人、承辦人的變動(dòng)而不履行合同義務(wù)。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

5.《反壟斷法》規(guī)定的壟斷協(xié)議是指具有競爭關(guān)系的經(jīng)營者達(dá)成的下列哪項(xiàng)協(xié)議？

A.排他性協(xié)議

B.聯(lián)合抵制

C.價(jià)格壟斷

D.限制競爭

6.下列哪項(xiàng)不屬于《反不正當(dāng)競爭法》規(guī)定的不正當(dāng)競爭行為？

A.欺騙性交易

B.虛假宣傳

C.侵犯商業(yè)秘密

D.侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)

7.納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理稅務(wù)登記，并持有關(guān)證件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

8.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)，防范風(fēng)險(xiǎn)。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

9.《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》規(guī)定，消費(fèi)者有權(quán)要求經(jīng)營者提供的商品和服務(wù)，符合保障人身、財(cái)產(chǎn)安全的要求。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

10.下列哪項(xiàng)不屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)？

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.政策風(fēng)險(xiǎn)

答案：

1.C

2.A

3.D

4.A

5.A

6.D

7.A

8.A

9.A

10.D

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題

1.BD（中國人民銀行和中國證監(jiān)會(huì)是主要的證券市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)）

2.D（內(nèi)幕交易是指利用未公開信息買賣證券，泄露內(nèi)幕信息，以及非法獲取內(nèi)幕信息的行為）

3.ABC（董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)是公司治理結(jié)構(gòu)的基本組成部分）

4.ABD（證券發(fā)行的條件包括符合法律規(guī)定的發(fā)行條件、明確的發(fā)行目的和范圍、可靠的資金來源）

5.ABCD（資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定的會(huì)計(jì)要素）

6.ABCD（合同生效條件包括當(dāng)事人具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力、合同內(nèi)容不違法、意思表示真實(shí)、形式合法）

7.ABCD（排他性協(xié)議、聯(lián)合抵制、價(jià)格壟斷和限制競爭都屬于《反壟斷法》規(guī)定的壟斷行為）

8.ABCD（欺騙性交易、虛假宣傳、侵犯商業(yè)秘密和侵犯商標(biāo)權(quán)都屬于《反不正當(dāng)競爭法》規(guī)定的不正當(dāng)競爭行為）

9.ABCD（未按規(guī)定申報(bào)納稅、未按規(guī)定繳納稅款、虛假申報(bào)和偷稅、抗稅都屬于稅收違法行為）

10.AD（銀行和證券公司屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）

二、判斷題

1.×（我國證券市場實(shí)行的是核準(zhǔn)制，發(fā)行人需通過實(shí)質(zhì)審查才能上市）

2.√

3.√

4.√

5.√

6.√

7.×（應(yīng)為自月份或者季度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳稅款）

8.√

9.√

10.√

三、簡答題

1.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對公司承擔(dān)的主要義務(wù)包括：遵守公司章程、忠實(shí)履行職務(wù)、維護(hù)公司利益、不得泄露公司秘密、不得利用職務(wù)之便謀取私利等。

2.內(nèi)幕交易是指利用未公開信息買賣證券的行為，常見的行為包括：泄露內(nèi)幕信息給他人、利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易、編造并傳播虛假信息等。

3.稅收籌劃是指在合法的前提下，通過合理的方式減少稅負(fù)的行為。與逃稅、抗稅的區(qū)別在于：稅收籌劃是在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行的，而逃稅、抗稅是違法行為，違反了稅法的規(guī)定。

4.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)遵循的原則包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。

四、論述題

1.證券市場監(jiān)管的重要性在于維護(hù)證券市場的公平、公正和透明，保護(hù)投資者合法權(quán)益，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。主要監(jiān)管措施