出納崗面試試題及答案

出納崗面試試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪項不屬于出納崗位職責(zé)？

A.負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金的收付和管理工作

B.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制和分析

C.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的盤點和清查

D.負(fù)責(zé)制定公司的財務(wù)預(yù)算

2.出納在收到現(xiàn)金時，應(yīng)進行以下哪些操作？

A.驗鈔

B.登記現(xiàn)金日記賬

C.開具收據(jù)

D.報告財務(wù)主管

3.下列哪些屬于出納應(yīng)遵守的職業(yè)道德？

A.誠實守信

B.保守秘密

C.嚴(yán)格遵守財務(wù)制度

D.公正無私

4.出納在進行現(xiàn)金盤點時，應(yīng)采取以下哪些措施？

A.定期進行盤點

B.親自進行盤點

C.做好盤點記錄

D.發(fā)現(xiàn)差異及時報告

5.下列哪些屬于出納應(yīng)掌握的會計知識？

A.會計基礎(chǔ)理論

B.財務(wù)報表編制

C.貨幣資金管理

D.成本核算

6.出納在進行銀行存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)關(guān)注以下哪些問題？

A.銀行賬戶的開設(shè)

B.銀行存款的收支

C.銀行對賬單的核對

D.銀行利息的計算

7.下列哪些屬于出納應(yīng)具備的技能？

A.熟練使用電腦

B.熟練使用財務(wù)軟件

C.具備良好的溝通能力

D.具備較強的學(xué)習(xí)能力

8.出納在進行報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)審核以下哪些內(nèi)容？

A.報銷單據(jù)的真實性

B.報銷金額的準(zhǔn)確性

C.報銷程序的合規(guī)性

D.報銷用途的合理性

9.下列哪些屬于出納應(yīng)遵守的內(nèi)部控制制度？

A.金額審批制度

B.分崗責(zé)任制度

C.會計憑證制度

D.現(xiàn)金管理制度

10.出納在進行稅務(wù)申報時，應(yīng)關(guān)注以下哪些問題？

A.稅種的選擇

B.稅率的確定

C.納稅申報表的填寫

D.稅款繳納的時間

11.下列哪些屬于出納應(yīng)具備的職業(yè)素養(yǎng)？

A.責(zé)任心強

B.細(xì)心嚴(yán)謹(jǐn)

C.嚴(yán)謹(jǐn)守紀(jì)

D.團隊協(xié)作精神

12.出納在進行現(xiàn)金管理時，應(yīng)采取以下哪些措施？

A.定期核對現(xiàn)金余額

B.妥善保管現(xiàn)金

C.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度

D.及時處理現(xiàn)金短缺問題

13.下列哪些屬于出納應(yīng)具備的溝通能力？

A.與同事的溝通能力

B.與上級的溝通能力

C.與客戶的溝通能力

D.與財務(wù)主管的溝通能力

14.出納在進行財務(wù)報表編制時，應(yīng)關(guān)注以下哪些問題？

A.財務(wù)報表的準(zhǔn)確性

B.財務(wù)報表的完整性

C.財務(wù)報表的合規(guī)性

D.財務(wù)報表的保密性

15.下列哪些屬于出納應(yīng)掌握的財務(wù)法規(guī)？

A.企業(yè)會計準(zhǔn)則

B.稅法

C.金融法規(guī)

D.證券法

16.出納在進行資金支付時，應(yīng)關(guān)注以下哪些問題？

A.支付金額的準(zhǔn)確性

B.支付程序的合規(guī)性

C.支付時間的合理性

D.支付方式的多樣性

17.下列哪些屬于出納應(yīng)具備的應(yīng)變能力？

A.處理突發(fā)事件的能力

B.解決問題的能力

C.適應(yīng)環(huán)境的能力

D.學(xué)會從錯誤中吸取經(jīng)驗的能力

18.出納在進行財務(wù)分析時，應(yīng)關(guān)注以下哪些指標(biāo)？

A.營業(yè)收入

B.利潤總額

C.資產(chǎn)總額

D.負(fù)債總額

19.下列哪些屬于出納應(yīng)具備的成本意識？

A.了解成本構(gòu)成

B.控制成本支出

C.優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)

D.提高成本效益

20.出納在進行財務(wù)預(yù)算時，應(yīng)關(guān)注以下哪些方面？

A.收入預(yù)算

B.支出預(yù)算

C.投資預(yù)算

D.現(xiàn)金預(yù)算

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.出納崗位只需要處理現(xiàn)金收付，無需涉及銀行存款業(yè)務(wù)。（）

2.出納在進行現(xiàn)金盤點時，可以由其他員工代為操作。（）

3.出納在進行報銷業(yè)務(wù)時，可以不經(jīng)過財務(wù)主管審批直接報銷。（）

4.出納在發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表錯誤時，應(yīng)當(dāng)自行修改，無需上報。（）

5.出納在進行稅務(wù)申報時，可以自行決定申報的時間。（）

6.出納在進行資金支付時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超支。（）

7.出納在進行財務(wù)分析時，只需關(guān)注公司的利潤情況即可。（）

8.出納在遇到財務(wù)糾紛時，應(yīng)當(dāng)保持中立，不偏袒任何一方。（）

9.出納在離職時，只需歸還公司財務(wù)印章即可，無需對賬。（）

10.出納在進行內(nèi)部控制時，只需關(guān)注現(xiàn)金和銀行存款的管理即可。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述出納在收到現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)遵循的基本程序。

2.解釋什么是內(nèi)部控制制度，并說明出納在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時應(yīng)注意哪些事項。

3.簡要說明出納在進行銀行對賬操作時，應(yīng)當(dāng)注意哪些細(xì)節(jié)。

4.闡述出納在處理報銷業(yè)務(wù)時，如何確保報銷的真實性和合規(guī)性。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述出納崗位在企業(yè)管理中的重要性，并分析出納工作對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制的作用。

2.闡述在信息技術(shù)高速發(fā)展的背景下，出納工作面臨的挑戰(zhàn)與機遇，并提出相應(yīng)的應(yīng)對策略。

試卷答案如下

一、多項選擇題答案及解析思路

1.D（出納崗位職責(zé)主要是現(xiàn)金和銀行存款的管理，財務(wù)報表編制和分析屬于會計的職責(zé)，資產(chǎn)盤點和清查屬于資產(chǎn)管理人員的職責(zé)。）

2.ABCD（出納在收到現(xiàn)金時，需要驗鈔確?，F(xiàn)金真?zhèn)危怯洭F(xiàn)金日記賬記錄現(xiàn)金收付，開具收據(jù)給付款人，報告財務(wù)主管進行審核。）

3.ABCD（出納應(yīng)遵守的職業(yè)道德包括誠實守信、保守秘密、嚴(yán)格遵守財務(wù)制度和公正無私。）

4.ABCD（出納在進行現(xiàn)金盤點時，應(yīng)定期進行、親自操作、做好記錄并及時報告差異。）

5.ABC（出納應(yīng)掌握的會計知識包括會計基礎(chǔ)理論、財務(wù)報表編制和貨幣資金管理。）

6.ABCD（出納在進行銀行存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)關(guān)注銀行賬戶的開設(shè)、存款收支、對賬單核對和利息計算。）

7.ABCD（出納應(yīng)具備的技能包括熟練使用電腦、財務(wù)軟件、良好的溝通能力和較強的學(xué)習(xí)能力。）

8.ABCD（出納在進行報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)審核報銷單據(jù)的真實性、金額準(zhǔn)確性、程序合規(guī)性和用途合理性。）

9.ABCD（出納應(yīng)遵守的內(nèi)部控制制度包括金額審批制度、分崗責(zé)任制度、會計憑證制度和現(xiàn)金管理制度。）

10.ABCD（出納在進行稅務(wù)申報時，應(yīng)關(guān)注稅種選擇、稅率確定、納稅申報表填寫和稅款繳納時間。）

11.ABCD（出納應(yīng)具備的職業(yè)素養(yǎng)包括責(zé)任心強、細(xì)心嚴(yán)謹(jǐn)、嚴(yán)謹(jǐn)守紀(jì)和團隊協(xié)作精神。）

12.ABCD（出納在進行現(xiàn)金管理時，應(yīng)定期核對余額、妥善保管現(xiàn)金、嚴(yán)格執(zhí)行管理制度和及時處理短缺問題。）

13.ABCD（出納應(yīng)具備的溝通能力包括與同事、上級、客戶和財務(wù)主管的溝通能力。）

14.ABCD（出納在進行財務(wù)報表編制時，應(yīng)關(guān)注報表的準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性和保密性。）

15.ABCD（出納應(yīng)掌握的財務(wù)法規(guī)包括企業(yè)會計準(zhǔn)則、稅法、金融法規(guī)和證券法。）

16.ABCD（出納在進行資金支付時，應(yīng)關(guān)注支付金額的準(zhǔn)確性、程序合規(guī)性、時間合理性和支付方式多樣性。）

17.ABCD（出納應(yīng)具備的應(yīng)變能力包括處理突發(fā)事件、解決問題、適應(yīng)環(huán)境和從錯誤中吸取經(jīng)驗的能力。）

18.ABCD（出納在進行財務(wù)分析時，應(yīng)關(guān)注營業(yè)收入、利潤總額、資產(chǎn)總額和負(fù)債總額等指標(biāo)。）

19.ABCD（出納應(yīng)具備的成本意識包括了解成本構(gòu)成、控制成本支出、優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)和提高成本效益。）

20.ABCD（出納在進行財務(wù)預(yù)算時，應(yīng)關(guān)注收入預(yù)算、支出預(yù)算、投資預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算。）

二、判斷題答案及解析思路

1.×（出納崗位不僅處理現(xiàn)金收付，還涉及銀行存款業(yè)務(wù)和其他與貨幣資金相關(guān)的財務(wù)活動。）

2.×（出納進行現(xiàn)金盤點時，必須親自操作，確?，F(xiàn)金安全。）

3.×（出納報銷需經(jīng)過財務(wù)主管審批，確保報銷的合規(guī)性。）

4.×（出納發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表錯誤應(yīng)上報，由財務(wù)部門統(tǒng)一處理。）

5.×（出納應(yīng)按照規(guī)定的申報時間進行稅務(wù)申報，不得自行決定。）

6.√（出納應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，防止資金超支。）

7.×（出納在財務(wù)分析時，應(yīng)全面分析財務(wù)狀況，而不僅僅是利潤。）

8.√（出納在處理財務(wù)糾紛時，應(yīng)保持中立，確保公正。）

9.×（出納離職時，除了歸還財務(wù)印章，還需對賬確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。）

10.×（出納在執(zhí)行內(nèi)部控制時，應(yīng)全面考慮所有財務(wù)活動，而不僅僅是現(xiàn)金和銀行存款。）

三、簡答題答案及解析思路

1.出納在收到現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)遵循的基本程序包括：核對收據(jù)與付款人身份；驗鈔確?，F(xiàn)金真?zhèn)?；登記現(xiàn)金日記賬記錄收付款項；開具收據(jù)給付款人；報告財務(wù)主管進行審核。

2.內(nèi)部控制制度是指企業(yè)為保護資產(chǎn)安全、確保財務(wù)報告的準(zhǔn)確性、提高經(jīng)營效率和遵守法律法規(guī)而制定的一系列規(guī)章制度。出納在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時應(yīng)注意：嚴(yán)格遵守財務(wù)制度，確保資金安全；定期進行盤點，核對現(xiàn)金和銀行存款余額；及時報告異常情況；保守財務(wù)秘密，不泄露公司財務(wù)信息。

3.出納在進行銀行對賬操作時，應(yīng)當(dāng)注意：確保銀行對賬單