券商內(nèi)審面試題及答案

券商內(nèi)審面試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.以下哪些屬于券商內(nèi)審的主要職責(zé)？

A.監(jiān)督內(nèi)部控制的有效性

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善程度

C.發(fā)現(xiàn)并報(bào)告重大違規(guī)行為

D.制定公司財(cái)務(wù)報(bào)告的編制政策

E.直接參與公司的日常業(yè)務(wù)操作

2.券商內(nèi)審部門通常采用哪些審計(jì)方法？

A.符合性測(cè)試

B.審計(jì)抽樣

C.內(nèi)部控制測(cè)試

D.直接詢問(wèn)

E.財(cái)務(wù)分析

3.以下哪些是券商內(nèi)審的四大關(guān)鍵目標(biāo)？

A.風(fēng)險(xiǎn)管理

B.財(cái)務(wù)報(bào)告的公允性

C.法律遵從性

D.信息技術(shù)安全

E.資產(chǎn)保護(hù)

4.在進(jìn)行內(nèi)審工作時(shí)，審計(jì)師應(yīng)該遵循哪些原則？

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.專業(yè)勝任能力

D.客戶保密

E.持續(xù)學(xué)習(xí)

5.以下哪些是券商內(nèi)審中常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷？

A.缺乏適當(dāng)?shù)膶徟绦?/p>

B.信息技術(shù)安全漏洞

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足

D.人員培訓(xùn)不足

E.財(cái)務(wù)報(bào)告不透明

6.券商內(nèi)審在評(píng)估內(nèi)部控制時(shí)，通常會(huì)關(guān)注哪些關(guān)鍵控制點(diǎn)？

A.權(quán)限與職責(zé)分離

B.交易授權(quán)與審批

C.信息系統(tǒng)的安全與保密

D.資金管理

E.客戶信息保護(hù)

7.在進(jìn)行合規(guī)性測(cè)試時(shí)，審計(jì)師通常會(huì)關(guān)注哪些方面？

A.法律法規(guī)的遵守情況

B.行業(yè)準(zhǔn)則的遵循情況

C.公司內(nèi)部政策的執(zhí)行情況

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求

E.客戶利益保護(hù)

8.以下哪些是券商內(nèi)審中常見(jiàn)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)？

A.審計(jì)證據(jù)不足

B.審計(jì)程序不當(dāng)

C.審計(jì)師專業(yè)能力不足

D.內(nèi)部控制缺陷

E.信息技術(shù)安全問(wèn)題

9.券商內(nèi)審在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)該如何處理潛在的舞弊行為？

A.評(píng)估舞弊的可能性

B.收集相關(guān)證據(jù)

C.報(bào)告舞弊行為

D.采取措施防止舞弊行為的發(fā)生

E.跟蹤舞弊行為的處理結(jié)果

10.在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，審計(jì)師通常會(huì)考慮哪些因素？

A.內(nèi)部控制的有效性

B.業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)

C.信息技術(shù)安全風(fēng)險(xiǎn)

D.外部環(huán)境的變化

E.員工道德風(fēng)險(xiǎn)

11.券商內(nèi)審在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)該如何保持獨(dú)立性？

A.避免利益沖突

B.保持專業(yè)勝任能力

C.保持客觀性

D.接受專業(yè)培訓(xùn)

E.遵循職業(yè)道德規(guī)范

12.以下哪些是券商內(nèi)審在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)該關(guān)注的關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域？

A.交易結(jié)算

B.財(cái)務(wù)報(bào)告

C.信息技術(shù)系統(tǒng)

D.客戶服務(wù)

E.人力資源管理

13.券商內(nèi)審在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)該如何與被審計(jì)單位進(jìn)行溝通？

A.確保溝通的有效性

B.遵循職業(yè)道德規(guī)范

C.保持獨(dú)立性

D.獲取必要的審計(jì)證據(jù)

E.及時(shí)報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

14.以下哪些是券商內(nèi)審在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)該遵循的審計(jì)準(zhǔn)則？

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.專業(yè)勝任能力

D.客戶保密

E.持續(xù)學(xué)習(xí)

15.券商內(nèi)審在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)該如何處理審計(jì)證據(jù)？

A.評(píng)估證據(jù)的充分性和適當(dāng)性

B.確保證據(jù)的可靠性

C.保持證據(jù)的完整性

D.保管證據(jù)的安全

E.及時(shí)報(bào)告證據(jù)的問(wèn)題

16.以下哪些是券商內(nèi)審在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)該關(guān)注的審計(jì)程序？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)執(zhí)行

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)結(jié)論

E.審計(jì)后續(xù)跟蹤

17.券商內(nèi)審在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)該如何處理審計(jì)報(bào)告？

A.確保報(bào)告的準(zhǔn)確性

B.保持報(bào)告的客觀性

C.及時(shí)報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

D.與被審計(jì)單位溝通報(bào)告內(nèi)容

E.遵循職業(yè)道德規(guī)范

18.以下哪些是券商內(nèi)審在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)類型？

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

E.法律風(fēng)險(xiǎn)

19.券商內(nèi)審在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)該如何處理信息技術(shù)安全問(wèn)題？

A.評(píng)估信息技術(shù)的安全性

B.制定安全策略

C.監(jiān)控安全事件

D.應(yīng)對(duì)安全威脅

E.恢復(fù)信息系統(tǒng)

20.以下哪些是券商內(nèi)審在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)該關(guān)注的人力資源管理問(wèn)題？

A.人員招聘與培訓(xùn)

B.人員激勵(lì)與考核

C.人員離職與離職后管理

D.人員職業(yè)發(fā)展規(guī)劃

E.人員勞動(dòng)關(guān)系管理

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.券商內(nèi)審部門的職責(zé)僅限于對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的審核。（×）

2.券商內(nèi)審可以完全消除公司所有的風(fēng)險(xiǎn)。（×）

3.券商內(nèi)審在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性。（√）

4.券商內(nèi)審的審計(jì)對(duì)象包括公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。（√）

5.券師內(nèi)審部門可以直接參與公司的日常業(yè)務(wù)操作。（×）

6.券商內(nèi)審的審計(jì)報(bào)告可以直接作為公司對(duì)外公開(kāi)的文件。（×）

7.券商內(nèi)審在發(fā)現(xiàn)舞弊行為時(shí)，應(yīng)立即向公司高層報(bào)告。（√）

8.券商內(nèi)審的審計(jì)意見(jiàn)對(duì)公司的股價(jià)沒(méi)有影響。（×）

9.券商內(nèi)審在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，不需要考慮外部環(huán)境的變化。（×）

10.券商內(nèi)審的審計(jì)范圍可以由公司管理層自行決定。（×）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述券商內(nèi)審在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。

2.列舉至少三種券商內(nèi)審常用的審計(jì)程序，并簡(jiǎn)要說(shuō)明其目的。

3.解釋什么是內(nèi)部控制，并說(shuō)明其對(duì)于券商的重要性。

4.簡(jiǎn)述券商內(nèi)審在合規(guī)性測(cè)試中需要關(guān)注的幾個(gè)關(guān)鍵方面。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述券商內(nèi)審在促進(jìn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)中的作用及其面臨的挑戰(zhàn)。

2.分析券商內(nèi)審在信息技術(shù)時(shí)代面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，并探討如何應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn)。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABC

2.ABCDE

3.ABCDE

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCDE

9.ABCDE

10.ABCD

11.ABCDE

12.ABCDE

13.ABCDE

14.ABCDE

15.ABCDE

16.ABCDE

17.ABCDE

18.ABCDE

19.ABCDE

20.ABCDE

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

2.×

3.√

4.√

5.×

6.×

7.√

8.×

9.×

10.×

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.券商內(nèi)審在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用包括：評(píng)估公司風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、識(shí)別和評(píng)估新的風(fēng)險(xiǎn)、提供改進(jìn)建議、促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)提高、確保風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略目標(biāo)一致等。

2.券商內(nèi)審常用的審計(jì)程序包括：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制測(cè)試、實(shí)質(zhì)性程序（如交易檢查、余額核實(shí)等）、分析程序、抽樣方法。其目的在于獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論。

3.內(nèi)部控制是指公司為保護(hù)資產(chǎn)、確保財(cái)務(wù)報(bào)告的公允性、促進(jìn)運(yùn)營(yíng)效率和效果、確保法規(guī)遵從而實(shí)施的一系列政策和程序。對(duì)于券商的重要性在于：確保業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性、降低風(fēng)險(xiǎn)、提高財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、增強(qiáng)投資者信心、滿足監(jiān)管要求等。

4.券商內(nèi)審在合規(guī)性測(cè)試中需要關(guān)注的幾個(gè)關(guān)鍵方面包括：法律法規(guī)的遵守情況、行業(yè)準(zhǔn)則的遵循情況、公司內(nèi)部政策的執(zhí)行情況、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求、客戶利益保護(hù)等。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.券商內(nèi)審在促進(jìn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)中的作用包括：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審計(jì)活動(dòng)發(fā)現(xiàn)潛在的不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議，監(jiān)督合規(guī)措施的實(shí)施，增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)。面臨的挑戰(zhàn)包括：不斷變化的法律環(huán)境、復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部腐敗和