資產處置部門管理制度

資產處置部門管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司資產處置行為，加強資產處置管理，確保資產安全、完整，提高資產使用效益，根據國家有關法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司資產處置部門及相關人員在資產處置過程中的管理活動。本制度所指資產包括公司擁有的固定資產、流動資產、無形資產等各類資產。（三）基本原則1.合法性原則：資產處置應符合國家法律法規(guī)及公司內部規(guī)定，確保處置行為合法合規(guī)。2.效益性原則：資產處置應追求資產價值最大化，降低處置成本，提高資產處置收益。3.公正性原則：資產處置過程應遵循公平、公正、公開的原則，確保處置結果客觀、公正。4.及時性原則：對已確定需要處置的資產，應及時進行處置，避免資產閑置或貶值。二、資產處置部門職責（一）部門設置與人員職責1.資產處置部門：負責公司資產處置的統(tǒng)一管理和組織實施，制定資產處置計劃，審核資產處置方案，協(xié)調相關部門開展資產處置工作。2.部門負責人：全面負責資產處置部門的工作，組織制定和執(zhí)行資產處置管理制度，監(jiān)督資產處置工作的開展，對資產處置結果負責。3.資產處置專員：具體負責資產處置項目的前期調研、資料收集、方案起草、交易實施等工作，確保資產處置工作的順利進行。（二）主要職責1.資產清查與評估定期組織開展公司資產清查工作，核實資產的數(shù)量、價值、使用狀況等情況，確保資產賬實相符。根據資產處置需要，委托具有資質的評估機構對擬處置資產進行評估，確定資產的市場價值。2.處置方案制定根據資產清查和評估結果，結合公司實際情況，制定資產處置方案。處置方案應包括處置資產的基本情況、處置方式、處置價格、處置時間等內容。對重大資產處置項目，應組織相關部門和專家進行論證，確保處置方案的科學性、合理性和可行性。3.審批與決策將資產處置方案提交公司管理層審批，按照公司決策程序進行決策。對于重大資產處置項目，需報經公司董事會或股東大會批準。負責與公司內部各部門及外部相關機構溝通協(xié)調，落實資產處置方案的審批意見和決策結果。4.交易實施根據批準的資產處置方案，組織開展資產處置交易活動。選擇合適的交易方式，如公開拍賣、招標、協(xié)議轉讓等，確保交易過程公開、公平、公正。負責與交易對方簽訂相關合同或協(xié)議，明確雙方的權利義務，確保交易順利進行。5.款項回收與賬務處理跟蹤資產處置款項的回收情況，及時督促交易對方履行付款義務。對逾期未付款項，采取有效措施進行催收。負責資產處置相關賬務處理工作，按照財務制度規(guī)定及時進行賬務核銷，確保資產處置財務信息的準確、完整。6.檔案管理負責收集、整理、歸檔資產處置過程中的各類文件資料，包括資產清查報告、評估報告、處置方案、審批文件、交易合同等，建立健全資產處置檔案管理制度。確保資產處置檔案的安全、完整，便于查閱和追溯。三、資產處置流程（一）資產清查1.資產處置部門定期制定資產清查計劃，明確清查范圍、方法、時間安排等內容。2.組織相關部門和人員對公司資產進行全面清查，包括資產的實物數(shù)量、使用狀況、存放地點等信息的核實。3.對清查過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等資產情況，進行詳細記錄，并查明原因，提出處理意見。4.編制資產清查報告，反映資產清查結果，為資產處置提供基礎數(shù)據。（二）評估立項1.根據資產清查結果，對于需要進行評估的資產，由資產處置部門提出評估立項申請。2.申請內容包括資產基本情況、評估目的、評估范圍、評估基準日等信息。3.經公司管理層審批同意后，委托具有資質的評估機構進行評估。（三）評估實施1.評估機構按照國家相關評估準則和規(guī)范，對擬處置資產進行評估。2.在評估過程中，資產處置部門應積極配合評估機構，提供必要的資料和協(xié)助。3.評估機構出具評估報告初稿后，資產處置部門對評估報告進行審核，提出意見和建議。4.評估機構根據審核意見對評估報告進行修改完善，最終出具正式評估報告。（四）方案制定1.資產處置部門根據資產清查和評估結果，結合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務發(fā)展需要，制定資產處置方案。2.處置方案應包括資產處置的背景、目的、范圍、方式、價格、時間安排、風險評估及應對措施等內容。3.對于重大資產處置項目，應組織相關部門和專家進行論證，充分聽取各方意見，確保處置方案科學合理。（五）審批決策1.將資產處置方案提交公司管理層審批，按照公司內部決策程序進行審議。2.審批過程中，相關部門和人員應就處置方案的合法性、合理性、可行性等方面發(fā)表意見。3.對于重大資產處置項目，需報經公司董事會或股東大會批準。經批準的處置方案作為資產處置實施的依據。（六）交易實施1.根據批準的資產處置方案，選擇合適的交易方式組織實施資產處置交易。2.如采用公開拍賣方式，應按照相關法律法規(guī)和拍賣程序，委托拍賣機構進行拍賣。發(fā)布拍賣公告，組織競買人報名、繳納保證金、參與拍賣等活動。3.如采用招標方式，應編制招標文件，明確招標要求、評標標準等內容。組織開標、評標、定標等活動，確定中標人。4.如采用協(xié)議轉讓方式，應與受讓方進行充分溝通協(xié)商，確保轉讓價格合理、交易條款公平。簽訂協(xié)議轉讓合同，明確雙方權利義務。5.在交易過程中，資產處置部門應及時向公司管理層匯報交易進展情況，處理交易過程中出現(xiàn)的問題。（七）款項回收與賬務處理1.按照資產處置交易合同約定，跟蹤款項回收情況。督促受讓方按時足額支付資產處置款項。2.對于逾期未付款項，及時與受讓方溝通協(xié)商，采取有效措施進行催收。如仍無法收回，可通過法律途徑解決。3.資產處置款項收回后，按照財務制度規(guī)定及時進行賬務處理。核銷相關資產賬目，確保財務信息準確反映資產處置情況。（八）檔案管理1.資產處置部門負責收集、整理、歸檔資產處置過程中的各類文件資料。2.檔案內容包括資產清查報告、評估報告、處置方案、審批文件、交易合同、款項回收憑證等。3.建立資產處置檔案目錄，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂。4.妥善保管資產處置檔案，確保檔案安全、完整，便于查閱和追溯。四、資產處置方式（一）出售1.將公司擁有的資產通過公開拍賣、招標、協(xié)議轉讓等方式出售給其他單位或個人。2.出售資產應遵循市場原則，確保交易價格合理、公正。在出售前，應對資產進行評估，以確定合理的出售價格。3.對于重要資產的出售，應按照公司決策程序進行審批，并在交易過程中嚴格遵守相關法律法規(guī)和公司規(guī)定。（二）報廢1.對已達到規(guī)定使用年限、損壞無法修復、技術落后無使用價值等符合報廢條件的資產，進行報廢處理。2.資產報廢應按照公司規(guī)定的報廢審批流程進行申請和審批。審批通過后，由資產處置部門組織實施報廢處置。3.報廢資產的處置方式可以選擇報廢變賣、報廢拆除等，處置過程中應確保資產殘值得到合理回收。（三）捐贈1.根據公司戰(zhàn)略目標和社會責任要求，將公司部分資產捐贈給慈善機構、公益組織或其他單位。2.捐贈資產應進行評估，確定捐贈資產的價值。捐贈行為應符合國家法律法規(guī)和公司內部規(guī)定，履行相關審批手續(xù)。3.資產處置部門負責與受贈方簽訂捐贈協(xié)議，明確雙方權利義務，并跟蹤捐贈資產的使用情況。（四）置換1.通過與其他單位進行資產置換，實現(xiàn)公司資產結構的優(yōu)化和資源的合理配置。2.資產置換應進行充分的市場調研和分析，確保置換資產的價值相當、交易公平合理。3.按照公司決策程序對資產置換方案進行審批，簽訂資產置換協(xié)議，明確雙方資產置換的具體內容、價格、交付時間等條款。五、資產處置審批權限（一）一般資產處置審批1.單項資產原值在[x]萬元以下（含[x]萬元）的資產處置，由資產處置部門提出處置方案，經部門負責人審核后，報公司分管領導審批。2.審批通過后，資產處置部門按照規(guī)定的流程組織實施資產處置。（二）重大資產處置審批1.單項資產原值在[x]萬元以上的資產處置，或一次性處置資產原值累計在[x]萬元以上的資產處置，屬于重大資產處置項目。2.重大資產處置項目應提交公司董事會或股東大會審議批準。資產處置部門在提出處置方案前，應進行充分的調研和論證，并組織相關部門和專家進行評估。3.處置方案經公司董事會或股東大會審議通過后，資產處置部門嚴格按照審批意見和決策結果組織實施資產處置。六、資產處置監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對資產處置部門的工作進行審計監(jiān)督，檢查資產處置程序的執(zhí)行情況、處置方案的合理性、交易價格的公正性等。2.審計部門出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，資產處置部門應及時進行整改，并將整改情況反饋給審計部門。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關部門、監(jiān)管機構及社會公眾的監(jiān)督。對于涉及國有資產處置等重大事項，應按照國家有關規(guī)定履行相關審批和報備手續(xù)。2.積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實提供資產處置相關資料和信息，確保公司資產處置行為合法合規(guī)。（三）責任追究1.對于在資產處置過程中違反法律法規(guī)、公司制度，給公司造成損失的單位和個人，將依法依規(guī)追究其責任。2.責任追究方式包括責令改正、通報批評、經濟賠償、紀律處分、法律追究等，視情節(jié)輕重給予相應的處罰。七、資產處置風險管理（一）風險識別與評估1.資產處置部門在資產處置過程中，應識別可能面臨的風險，如市場風險、法律風險、操作風險、信用風險等。2.對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。（二）風險應對措施1.針對不同類型的風險，制定相應的風險應對措施。對于市場風險，通過加強市場調研和分析，合理確定資產處置價格，選擇合適的交易時機和方式，降低市場波動對資產處置的影響。對于法律風險，在資產處置過程中嚴格遵守法律法規(guī)，確保交易行為合法合規(guī)。對于重大資產處置項目，咨詢專業(yè)法律意見，防范法律風險。對于操作風險，建立健全資產處置內部控制制度，規(guī)范處置流程，加強對關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理，確保操作規(guī)范、準確。對于信用風險，在選擇交易對方時，對其信用狀況進行評估，要求對方提供必要的擔?；虮ＷC金。加強款項回收管理，及時跟蹤交易對方的履約情況，降低信用風險。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立