公立醫(yī)院內(nèi)控規(guī)范

公立醫(yī)院內(nèi)控規(guī)范演講人：日期：目錄CATALOGUE公立醫(yī)院內(nèi)部控制概述公立醫(yī)院內(nèi)部控制要素公立醫(yī)院關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程內(nèi)控規(guī)范公立醫(yī)院內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施公立醫(yī)院內(nèi)控監(jiān)督與評(píng)價(jià)公立醫(yī)院內(nèi)控規(guī)范實(shí)施策略01公立醫(yī)院內(nèi)部控制概述PART內(nèi)部控制定義內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營(yíng)效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達(dá)到既定管理目標(biāo)，而在單位內(nèi)部實(shí)施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計(jì)劃、程序和方法。內(nèi)部控制重要性內(nèi)部控制是公立醫(yī)院管理的重要組成部分，有助于規(guī)范醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和效率，保障醫(yī)院資產(chǎn)安全完整，以及實(shí)現(xiàn)醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)。內(nèi)部控制定義與重要性公益性公立醫(yī)院作為公益性事業(yè)單位，其內(nèi)部控制需更加注重社會(huì)效益和公眾利益。復(fù)雜性公立醫(yī)院業(yè)務(wù)復(fù)雜，涉及醫(yī)療、教學(xué)、科研等多個(gè)領(lǐng)域，內(nèi)部控制難度較大。嚴(yán)謹(jǐn)性公立醫(yī)院內(nèi)部控制要求嚴(yán)格，需確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)、合法、有效。持續(xù)改進(jìn)公立醫(yī)院需不斷完善內(nèi)部控制體系，以適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化和業(yè)務(wù)發(fā)展需要。公立醫(yī)院內(nèi)部控制特點(diǎn)提高醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保醫(yī)院資產(chǎn)安全完整，為醫(yī)院持續(xù)發(fā)展提供有力保障。建設(shè)目標(biāo)全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則、成本效益原則。通過遵循這些原則，建立科學(xué)、合理的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。建設(shè)原則內(nèi)部控制建設(shè)目標(biāo)與原則02公立醫(yī)院內(nèi)部控制要素PART控制環(huán)境誠(chéng)信原則強(qiáng)化醫(yī)院文化，提高全院職工的道德誠(chéng)信和責(zé)任感，以確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。治理結(jié)構(gòu)建立科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，明確各層級(jí)職責(zé)，防止權(quán)力過度集中。人力資源加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高職工的專業(yè)素質(zhì)，確保內(nèi)部控制的人力資源保障。法規(guī)遵守嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確保醫(yī)院運(yùn)營(yíng)合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。全面識(shí)別醫(yī)院運(yùn)營(yíng)過程中可能面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)流程控制規(guī)范醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和有效性?？刂苹顒?dòng)01審批程序明確各級(jí)審批權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，防止越權(quán)行事。02財(cái)產(chǎn)保護(hù)加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，確保財(cái)產(chǎn)安全完整。03績(jī)效考核建立科學(xué)的績(jī)效考核體系，對(duì)醫(yī)院各部門和職工的工作績(jī)效進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。04建立有效的信息傳遞機(jī)制，確保信息在醫(yī)院內(nèi)部暢通無阻。信息傳遞加強(qiáng)醫(yī)院信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，防止信息泄露或被篡改。信息系統(tǒng)安全01020304及時(shí)收集醫(yī)院內(nèi)外部信息，為決策和管理提供有力支持。信息收集鼓勵(lì)員工積極參與內(nèi)部控制，及時(shí)報(bào)告問題并提出改進(jìn)建議。溝通與反饋信息與溝通內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。外部審計(jì)配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制存在的問題。監(jiān)督與改進(jìn)對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，不斷完善內(nèi)部控制體系。03公立醫(yī)院關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程內(nèi)控規(guī)范PART預(yù)算編制與審批嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，如有特殊情況需調(diào)整，應(yīng)按程序報(bào)批。預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整預(yù)算監(jiān)督與考核對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。明確預(yù)算編制的責(zé)任和程序，確保預(yù)算合理、準(zhǔn)確，并報(bào)相關(guān)部門審批。預(yù)算管理流程收支管理流程收入管理建立健全收入管理制度，確保收入合法、合規(guī)，并及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。支出管理收支核算嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，確保支出合理、合法，與預(yù)算相符。加強(qiáng)收支核算，確保收支數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。123采購(gòu)管理流程采購(gòu)計(jì)劃根據(jù)醫(yī)院需求和預(yù)算，制定詳細(xì)的采購(gòu)計(jì)劃。030201采購(gòu)執(zhí)行遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，并簽訂合同。驗(yàn)收與入庫對(duì)采購(gòu)物品進(jìn)行驗(yàn)收，確保質(zhì)量符合要求，并及時(shí)入庫管理。資產(chǎn)管理流程根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。資產(chǎn)配置建立資產(chǎn)使用和維護(hù)制度，確保資產(chǎn)的安全和完整。資產(chǎn)使用與維護(hù)對(duì)閑置或報(bào)廢的資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)處置，避免資源浪費(fèi)。資產(chǎn)處置在采購(gòu)、銷售等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，簽訂合同前應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)查和評(píng)估。合同管理流程合同簽訂嚴(yán)格按照合同約定履行各項(xiàng)義務(wù)，確保合同權(quán)益的實(shí)現(xiàn)。合同執(zhí)行對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，如有需要變更合同內(nèi)容，應(yīng)按程序辦理。合同監(jiān)督與變更04公立醫(yī)院內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施PART財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范預(yù)算管理不到位缺乏科學(xué)的預(yù)算編制流程，可能導(dǎo)致資源浪費(fèi)和資金不足。02040301資產(chǎn)管理漏洞資產(chǎn)登記、處置等環(huán)節(jié)存在疏漏，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失或被盜用。內(nèi)部控制體系不完善財(cái)務(wù)記錄不準(zhǔn)確，易發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊，影響財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制缺失未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致醫(yī)院運(yùn)營(yíng)受到嚴(yán)重影響。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范診療流程不合理診療過程缺乏標(biāo)準(zhǔn)化，可能導(dǎo)致醫(yī)療質(zhì)量不穩(wěn)定和服務(wù)效率低下。醫(yī)療設(shè)備管理不善設(shè)備采購(gòu)、驗(yàn)收、使用、維護(hù)等環(huán)節(jié)存在疏漏，可能影響設(shè)備的正常運(yùn)行和安全性。藥品和醫(yī)用耗材管理不當(dāng)藥品和醫(yī)用耗材的采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用等環(huán)節(jié)存在漏洞，可能導(dǎo)致浪費(fèi)和濫用。醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量監(jiān)管不力缺乏有效的醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制，可能導(dǎo)致醫(yī)療事故和糾紛的發(fā)生。法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范違反醫(yī)療衛(wèi)生法律法規(guī)未嚴(yán)格遵守醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域的法律法規(guī)，可能導(dǎo)致醫(yī)院受到法律制裁和聲譽(yù)損失。醫(yī)療糾紛處理不當(dāng)未能妥善處理醫(yī)療糾紛，可能導(dǎo)致醫(yī)院陷入法律訴訟和賠償風(fēng)險(xiǎn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)不力忽視醫(yī)院知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，可能導(dǎo)致醫(yī)院的知識(shí)產(chǎn)權(quán)被侵犯或?yàn)E用。勞動(dòng)合同管理不規(guī)范勞動(dòng)合同的簽訂、履行和解除等環(huán)節(jié)存在漏洞，可能引發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議和法律風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)不力未能有效保護(hù)患者隱私和敏感數(shù)據(jù)的安全，可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)泄露和濫用。缺乏信息化專業(yè)人才缺乏具備醫(yī)學(xué)背景和信息化技能的復(fù)合型人才，可能影響醫(yī)院信息系統(tǒng)的建設(shè)和應(yīng)用效果。信息系統(tǒng)故障或癱瘓信息系統(tǒng)故障可能導(dǎo)致醫(yī)院業(yè)務(wù)中斷，影響醫(yī)療服務(wù)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)存在漏洞，可能面臨黑客攻擊、病毒侵入等安全威脅。信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范05公立醫(yī)院內(nèi)控監(jiān)督與評(píng)價(jià)PART內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制建立設(shè)立專門的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)公立醫(yī)院應(yīng)設(shè)立專門的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全面監(jiān)督醫(yī)院的內(nèi)控工作，確保內(nèi)控機(jī)制的有效運(yùn)行。明確監(jiān)督職責(zé)和權(quán)限加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)明確其監(jiān)督職責(zé)和權(quán)限，對(duì)醫(yī)院各部門及員工的內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，確保醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與醫(yī)院各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)控執(zhí)行中的問題，提高內(nèi)控效果。123內(nèi)控評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)制定科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)公立醫(yī)院的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)控目標(biāo)，制定科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，如財(cái)務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)指標(biāo)、管理指標(biāo)等，全面反映醫(yī)院的內(nèi)控情況。030201采用多種評(píng)價(jià)方法公立醫(yī)院應(yīng)采用多種評(píng)價(jià)方法，如自我評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，對(duì)醫(yī)院的內(nèi)控進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀公正在內(nèi)控評(píng)價(jià)過程中，應(yīng)確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀公正，避免主觀因素和利益干擾評(píng)價(jià)結(jié)果。內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用與改進(jìn)將內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給醫(yī)院管理層和相關(guān)部門，使其了解醫(yī)院內(nèi)控的實(shí)際情況，為決策提供有力支持。及時(shí)反饋評(píng)價(jià)結(jié)果根據(jù)內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果，針對(duì)存在的問題制定改進(jìn)措施，并督促相關(guān)部門和人員落實(shí)整改責(zé)任，提高內(nèi)控水平。針對(duì)問題制定改進(jìn)措施將內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果作為完善醫(yī)院內(nèi)控機(jī)制的重要依據(jù)，不斷優(yōu)化和完善醫(yī)院的內(nèi)控體系，提高醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。持續(xù)改進(jìn)內(nèi)控機(jī)制06公立醫(yī)院內(nèi)控規(guī)范實(shí)施策略PART成立由院長(zhǎng)或分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各部門在內(nèi)控中的職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)控工作的順利開展。加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)與責(zé)任落實(shí)建立健全內(nèi)控體系明確關(guān)鍵崗位責(zé)任，建立責(zé)任追究制度，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，形成有力的震懾作用。強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制提高領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)內(nèi)控重要性的認(rèn)識(shí)，確保領(lǐng)導(dǎo)層具備相應(yīng)的內(nèi)控知識(shí)和能力，有效履行內(nèi)控職責(zé)。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層培訓(xùn)完善制度建設(shè)與培訓(xùn)宣傳梳理業(yè)務(wù)流程全面梳理醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，確保內(nèi)控措施的有效實(shí)施。健全內(nèi)控制度根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院實(shí)際情況，制定完善的內(nèi)控制度，為內(nèi)控工作提供有力的制度保障。加強(qiáng)培訓(xùn)宣傳開展全員內(nèi)控培訓(xùn)，提高員工的內(nèi)控意識(shí)和技能水平，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)控宣傳，營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍。定期開展內(nèi)控檢查充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，對(duì)內(nèi)控體系的運(yùn)行情況進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督建立考核評(píng)價(jià)機(jī)制將內(nèi)控工作納入醫(yī)院績(jī)效考核體系，與部門和個(gè)人的績(jī)效掛鉤，推動(dòng)內(nèi)控工作的有效開展。建立內(nèi)控檢查機(jī)制，定期對(duì)醫(yī)院各部門進(jìn)行內(nèi)控