資金管理制度引用文件

資金管理制度引用文件?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險，保障公司資產(chǎn)不受損失。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。4.計劃性原則：資金收支應納入年度預算和月度資金計劃，嚴格按計劃執(zhí)行。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應于每年年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標及業(yè)務發(fā)展需求，編制下一年度資金預算草案，報財務部匯總。2.財務部負責對各部門預算草案進行審核、平衡，結合公司整體資金狀況，編制公司年度資金預算方案，提交公司管理層審批。3.年度資金預算方案經(jīng)公司管理層批準后，分解為月度資金計劃下達各部門執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照月度資金計劃控制資金支出，不得超計劃用款。如因特殊情況需調(diào)整資金計劃，應提前向財務部提出書面申請，經(jīng)財務部審核并報公司管理層批準后執(zhí)行。2.財務部負責對資金預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報資金預算執(zhí)行進度，對預算執(zhí)行偏差較大的部門及時進行預警和督促整改。（三）預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等重大因素影響，導致原預算無法執(zhí)行時，各部門應及時提出預算調(diào)整申請。2.預算調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預算安排，經(jīng)財務部審核后報公司管理層審批。3.預算調(diào)整審批通過后，財務部負責對資金預算進行相應調(diào)整，并下達新的月度資金計劃。三、資金收入管理（一）銷售收入管理1.銷售部門應按照銷售合同約定及時催收貨款，確保銷售收入足額、及時回籠。2.財務部門負責對銷售收入進行核算和管理，定期與銷售部門核對銷售臺賬，確保賬賬相符、賬實相符。3.對于收到的貨款，財務部門應及時辦理入賬手續(xù)，嚴禁截留、挪用銷售收入。（二）其他收入管理1.公司的其他收入，如租金收入、投資收益、資產(chǎn)處置收入等，由相關業(yè)務部門負責收取，并及時交財務部入賬。2.財務部對其他收入進行統(tǒng)一核算和管理，定期與業(yè)務部門核對收入明細，確保收入的真實性和完整性。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.公司各項資金支出應嚴格按照審批流程執(zhí)行，確保支出的合理性、合規(guī)性和必要性。2.一般資金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部審核；財務部審核通過后，報公司管理層審批；公司管理層審批通過后，由財務部辦理支付手續(xù)。3.重大資金支出審批流程：對于單筆金額超過[x]萬元（含）的重大資金支出，除按照一般資金支出審批流程執(zhí)行外，還需提交公司董事會審議通過后方可實施。（二）費用報銷管理1.費用報銷應遵循真實性、合法性、合理性原則，報銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或財政監(jiān)制收據(jù)，并注明日期、內(nèi)容、金額等。2.報銷費用應與實際業(yè)務相符，嚴禁虛報、冒領費用。對于不符合報銷規(guī)定的費用，財務部有權拒絕報銷。3.員工應在費用發(fā)生后及時報銷，一般不得超過[x]個工作日。特殊情況需延期報銷的，應經(jīng)部門負責人批準。（三）采購付款管理1.采購部門應根據(jù)采購合同約定和實際采購進度，及時辦理付款申請手續(xù)。付款申請應注明采購合同編號、供應商名稱、采購金額、付款金額、付款方式等。2.財務部負責對采購付款申請進行審核，重點審核采購合同的執(zhí)行情況、發(fā)票的真實性和合規(guī)性、付款金額與合同約定是否一致等。審核通過后，報公司管理層審批。3.公司管理層審批通過后，財務部按照合同約定的付款方式及時支付貨款。對于采用銀行承兌匯票支付的，應確保匯票的真實性和有效性，并妥善保管相關票據(jù)。（四）資金借款管理1.員工因工作需要借款的，應填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額、還款日期等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部審核；財務部審核通過后，報公司管理層審批。2.借款金額應根據(jù)實際工作需要合理確定，一般不得超過[x]元。對于因特殊情況需大額借款的，應經(jīng)公司管理層特別批準。3.員工借款應在規(guī)定的還款日期內(nèi)歸還，如需延期還款，應提前向財務部提出書面申請，經(jīng)財務部審核并報公司管理層批準后方可延期。五、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.公司根據(jù)業(yè)務需要，經(jīng)公司管理層批準后，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶等銀行結算賬戶。2.財務部負責銀行賬戶的日常管理，包括賬戶的開立、變更、注銷，銀行印鑒的保管、使用等。3.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行非法活動。（二）現(xiàn)金管理1.公司應嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定使用現(xiàn)金，控制現(xiàn)金使用范圍和額度。2.庫存現(xiàn)金應嚴格按照限額管理，每日終了，出納人員應盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。3.現(xiàn)金收付業(yè)務應嚴格遵守現(xiàn)金收支兩條線原則，收入現(xiàn)金應及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。（三）銀行存款管理1.財務部應定期與銀行核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和解決未達賬項問題。2.對于銀行存款賬戶的資金變動情況，財務部應進行實時監(jiān)控，確保資金安全。3.嚴禁將銀行存款賬戶資金轉入個人賬戶或其他非公司賬戶，嚴禁利用銀行存款賬戶進行資金拆借等違規(guī)活動。（四）票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等，財務部負責票據(jù)的購買、保管、使用和核銷。2.票據(jù)應專人保管，存放于保險柜等安全場所。票據(jù)的使用應嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保票據(jù)的真實性、有效性和安全性。3.對于作廢的票據(jù)，應加蓋"作廢"戳記，妥善保管，并定期進行核銷。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部應定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.根據(jù)風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風險應對措施1.市場風險應對：密切關注市場動態(tài)，加強市場調(diào)研和分析，合理安排資金投資，優(yōu)化資金配置，降低市場波動對公司資金的影響。2.信用風險應對：建立客戶信用評估體系，加強對客戶信用狀況的調(diào)查和分析，合理確定信用額度和結算方式，防范客戶信用風險。對于逾期賬款，應及時催收，必要時采取法律手段維護公司權益。3.流動性風險應對：合理安排資金收支計劃，確保公司資金流動性充足。加強資金預算管理，提高資金使用效率，避免資金閑置或短缺。同時，與銀行等金融機構保持良好的合作關系，拓寬融資渠道，確保公司在資金緊張時能夠及時獲得融資支持。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設置與職責分離1.公司應建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責和權限，確保資金管理活動相互制約、相互監(jiān)督。2.資金管理崗位應與會計核算崗位、物資采購崗位、銷售崗位等不相容崗位相互分離，避免一人兼任多個關鍵崗位。3.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。（二）授權審批控制1.公司應明確資金支出的授權審批范圍、審批權限、審批程序和責任，確保資金支出得到有效控制。2.各級管理人員應在授權范圍內(nèi)行使審批權，不得越權審批。對于重大資金支出，應實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對資金管理活動進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的真實性和合規(guī)性、資金內(nèi)部控制的有效性等。2.對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反資金管理制度的行為，應依法依規(guī)追究相關人員的責任。八、資金管理信息化（一）信息化系統(tǒng)建設1.公司應建立資金管理信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)資金預算編制、執(zhí)行監(jiān)控、資金結算、風險管理等資金管理活動的信息化管理。2.資金管理信息化系統(tǒng)應與公司財務核算系統(tǒng)、業(yè)務管理系統(tǒng)等實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和集成，提高資金管理效率和決策支持能力。（二）系統(tǒng)操作與維護1.財務部應指定專人負責資金管理信息化系統(tǒng)的操作和維護，確保系統(tǒng)的正常運行。2.操作人員應嚴格按照系統(tǒng)操作規(guī)程進行操作，不得擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)和程序。對于系統(tǒng)出現(xiàn)的故障和問題，應及時報告并進行處理。3.公司應定期對資金管理信息化系統(tǒng)進行安全評估和維護，采取必要的安全防護