財務(wù)借支報銷管理制度

財務(wù)借支報銷管理制度?總則1.目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范借支和報銷行為，合理控制費用支出，確保公司資金的安全與有效使用，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：借支和報銷應(yīng)根據(jù)公司預(yù)算和實際工作需要進行，確保各項支出合理、合規(guī)。真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際情況。及時性原則：員工應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時辦理借支和報銷手續(xù)，不得拖延。審批制度原則：嚴格執(zhí)行分級審批制度，確保借支和報銷事項經(jīng)過適當?shù)膶徟鞒?。借支管?.借支范圍因公出差需要預(yù)支差旅費。因業(yè)務(wù)需要購買辦公用品、設(shè)備等物資的預(yù)付款。其他因工作需要的臨時性借支。2.借支流程填寫借支單：員工如需借支，應(yīng)填寫《借支單》，注明借支日期、借支事由、金額、預(yù)計還款日期等信息，并簽字確認。部門負責(zé)人審批：借支單經(jīng)部門負責(zé)人審核，確認借支事由合理、金額適當后簽字審批。財務(wù)審核：財務(wù)部門對借支單進行審核，重點審核借支金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、還款來源是否可靠等。審核通過后簽字確認?？偨?jīng)理審批：根據(jù)公司規(guī)定，超過一定金額的借支需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，借支單生效。借支付款：財務(wù)部門根據(jù)審批后的借支單，將款項支付給借支人。3.借支限額差旅費借支限額根據(jù)出差地點、時間等因素確定，具體標準另行規(guī)定。其他臨時性借支原則上不得超過預(yù)計費用的50%，且最高不得超過[x]元。特殊情況需超過限額的，需經(jīng)總經(jīng)理批準。4.借支期限差旅費借支應(yīng)在出差返回后[x]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。其他臨時性借支應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后[x]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。如有特殊情況需要延長借支期限的，需提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)批準后方可延長。報銷管理1.報銷范圍與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費用支出，包括但不限于差旅費、辦公用品費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、運輸費、會議費等。符合公司規(guī)定的其他費用支出。2.報銷憑證要求報銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等，并加蓋發(fā)票專用章。對于無法取得發(fā)票的小額支出，可使用公司統(tǒng)一印制的《費用報銷單》，并注明支出事由、金額、日期等信息，由經(jīng)辦人簽字確認，部門負責(zé)人審核后報銷。報銷憑證應(yīng)整潔、清晰，不得涂改、挖補。如有錯誤，應(yīng)要求開票方重新開具或在原發(fā)票上更正并加蓋印章。除發(fā)票外，還應(yīng)提供與費用支出相關(guān)的其他證明材料，如出差審批單、采購合同、會議通知等，以證明費用支出的真實性和合理性。3.報銷流程整理報銷憑證：員工應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后及時收集、整理報銷憑證，并按照公司規(guī)定的格式粘貼在《費用報銷單》上。填寫報銷單：員工填寫《費用報銷單》，詳細注明報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。部門負責(zé)人審批：部門負責(zé)人對報銷單進行審核，確認費用支出符合部門預(yù)算和工作需要后簽字審批。財務(wù)審核：財務(wù)部門對報銷單進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷金額是否符合公司規(guī)定的標準，審批流程是否完備等。審核通過后簽字確認?？偨?jīng)理審批：根據(jù)公司規(guī)定，超過一定金額的報銷需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，報銷單生效。報銷付款：財務(wù)部門根據(jù)審批后的報銷單，將款項支付給報銷人。如報銷金額與借支金額有差額的，多退少補。4.報銷標準差旅費：差旅費報銷標準根據(jù)出差地點、交通工具、住宿標準等因素確定，具體標準另行規(guī)定。辦公用品費：辦公用品應(yīng)按照公司規(guī)定的采購流程進行采購，報銷時應(yīng)提供采購發(fā)票和清單。業(yè)務(wù)招待費：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制，遵循必要、合理、合規(guī)的原則。報銷時應(yīng)注明招待對象、事由、時間等信息，并經(jīng)總經(jīng)理批準。業(yè)務(wù)招待費報銷標準為：單次招待費用不得超過[x]元，年度累計招待費用不得超過[x]元。通訊費：通訊費報銷標準根據(jù)員工職級確定，具體標準另行規(guī)定。運輸費：運輸費報銷應(yīng)提供運輸發(fā)票或相關(guān)憑證，報銷金額應(yīng)與實際發(fā)生的費用相符。會議費：會議費報銷應(yīng)提供會議通知、會議紀要、發(fā)票等相關(guān)證明材料，報銷金額應(yīng)與會議實際發(fā)生的費用相符。特殊情況處理1.預(yù)借備用金對于經(jīng)常發(fā)生小額費用支出的部門或崗位，可根據(jù)實際情況申請預(yù)借備用金。備用金申請人應(yīng)填寫《備用金申請表》，注明備用金用途、金額、預(yù)計使用期限等信息，并按照借支流程進行審批。備用金使用完畢后，應(yīng)及時辦理報銷還款手續(xù)。2.跨年度報銷對于當年發(fā)生但未能及時報銷的費用，應(yīng)在次年[x]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。如因特殊原因無法在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，需提前向財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)批準后方可報銷。3.報銷爭議處理如員工與財務(wù)部門在報銷事項上存在爭議，應(yīng)首先通過溝通協(xié)商解決。如協(xié)商不成，可提交公司領(lǐng)導(dǎo)進行裁決。監(jiān)督與檢查1.財務(wù)部門監(jiān)督財務(wù)部門負責(zé)對公司借支和報銷業(yè)務(wù)進行日常監(jiān)督和檢查，確保借支和報銷行為符合本制度規(guī)定。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)及時制止并要求相關(guān)人員進行整改。2.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對借支和報銷業(yè)務(wù)進行審計，檢查借支和報銷制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的借支和報銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于：責(zé)令退回違規(guī)借支或報銷的款項。對責(zé)任人進行批評教育、警告、罰款等處罰。情節(jié)嚴重的，給予降職、