《2019年 季度重點稅源企業(yè)財務(wù)信息（季報）表（B3表）》

2019年季度重點稅源企業(yè)財務(wù)信息（季報）表(財務(wù)季報表)重點稅源B3表企業(yè)名稱：企業(yè)主代碼:單位:萬元項目12019年

(01-月累計)2018年

(01-月累計)項目12019年2018年22年初期末年初期末一、營業(yè)收入3一、資產(chǎn)總計3其中:主營業(yè)務(wù)收入4其中:流動資產(chǎn)合計4其他業(yè)務(wù)收入5其中:貨幣資金5減:營業(yè)成本6交易性金融資產(chǎn)6其中:主營業(yè)務(wù)成本7應(yīng)收票據(jù)7其他業(yè)務(wù)成本8應(yīng)收賬款8減:稅金及附加9預(yù)付賬款9銷售費用10應(yīng)收利息10管理費用11其他應(yīng)收款11財務(wù)費用12存貨12資產(chǎn)減值損失13其中：原材料13加:公允價值變動收益14庫存商品14投資收益15其中:非流動資產(chǎn)合計(15=3-4)15二、營業(yè)利潤16其中:可供出售的金融資產(chǎn)16加：營業(yè)外收入17投資性房地產(chǎn)17其中:補貼收入18長期股權(quán)投資18減：營業(yè)外支出19固定資產(chǎn)（凈值）19三、利潤總額20在建工程20減：所得稅費用21無形資產(chǎn)21四、凈利潤22二、負債合計22備注字段23其中:流動負債合計23備注字段24其中:短期借款24備注字段25交易性金融負債25備注字段26應(yīng)付票據(jù)26備注字段27應(yīng)付賬款27備注字段28應(yīng)交稅費28備注字段29預(yù)收賬款29備注字段30其他應(yīng)付款30備注字段31其中:非流動負債合計(31=22-23)31備注字段32其中:長期借款32備注字段33三、股東權(quán)益合計(33=3-22)33備注字段34其中:實收資本(或股本)34備注字段35資本公積35備注字段36未分配利潤36備注字段37盈余公積37注:公允價值變動收益和投資收益損失均以“－"號填列?！颈韱握f明】●《重點稅源企業(yè)財務(wù)信息（季報）表》（以下簡稱《財務(wù)季報表》），本表反映的是本企業(yè)財務(wù)信息的相關(guān)情況，企業(yè)填報時，除投資收益等個別指標外，不得將控股、投資、下屬企業(yè)的財務(wù)信息合并到本表內(nèi)。本表分利潤表和資產(chǎn)負債表二部分。本表按照新會計制度制定，實行新會計制度的企業(yè)按照企業(yè)實際情況如實填報，實行其他會計制度的企業(yè)根據(jù)本表填報說明的要求填報相關(guān)指標。如果企業(yè)執(zhí)行的會計制度為行業(yè)會計制度，與本表內(nèi)容不一致的，由企業(yè)根據(jù)本表設(shè)置的指標口徑計算得出。（一）利潤表指標利潤表：是反映企業(yè)在一定時期內(nèi)利潤（或虧損）實現(xiàn)情況的報表。本表共計有（3-22行）20項指標。金融業(yè)企業(yè)可以根據(jù)本行業(yè)實際情況僅填報營業(yè)收入、營業(yè)成本、稅金及附加、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等科目。但如果金融業(yè)企業(yè)將營業(yè)費用、管理費用等相關(guān)費用與營業(yè)成本分開計算的，則需要填寫全部指標?！癖颈響?yīng)嚴格按照企業(yè)核算的利潤表的相關(guān)項目，按季填寫截止報告期的年度累計數(shù)。●表中各項指標的金額單位均為“萬元”。以下所列指標說明序號均按該指標在軟件中的實際行號表示，各項指標填報口徑說明如下：3.營業(yè)收入是指企業(yè)在從事銷售商品，提供勞務(wù)和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中所形成的經(jīng)濟利益的總流入。本項目反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認的收入總額，由系統(tǒng)自動計算生成。4.其中：主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入指企業(yè)從事某種主要生產(chǎn)、經(jīng)營活動所取得的營業(yè)收入。反映企業(yè)在報告期確認的銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)取得的收入總額。本項目應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”科目的發(fā)生額填寫。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“主營業(yè)務(wù)收入”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)收入”指標的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)收入”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)收入”（或“擔(dān)保收入”）指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)。5.其他業(yè)務(wù)收入指企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入以外的所有通過銷售商品、提供勞務(wù)收入及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又兴纬傻慕?jīng)濟利益的流入。如材料物資及包裝物銷售、無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)出租、包裝物出租、運輸、廢舊物資出售收入等。實行新、舊會計準則的企業(yè)在填報本指標時，均根據(jù)“其他業(yè)務(wù)收入”科目的本期貸方發(fā)生額填寫。適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“其他業(yè)務(wù)收入”（或“其他收入”）指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)。6.營業(yè)成本指企業(yè)所銷售商品或者所提供勞務(wù)的成本。營業(yè)成本應(yīng)當(dāng)與所銷售商品或者所提供勞務(wù)而取得的收入進行配比。營業(yè)成本又分為主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本；本項目應(yīng)為企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本之和，由系統(tǒng)自動計算生成。7.主營業(yè)務(wù)成本反映企業(yè)確認銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不得將未結(jié)轉(zhuǎn)的土地成本、未結(jié)轉(zhuǎn)的開發(fā)成本列入本項目。本項目應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”科目的發(fā)生額填寫。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“主營業(yè)務(wù)成本”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》的“營業(yè)成本”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)成本”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)成本”（或“營業(yè)支出”）的“本期金額”，填年度累計數(shù)。8.其他業(yè)務(wù)成本核算企業(yè)除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動所發(fā)生的成本。包括：銷售材料成本，出租固定資產(chǎn)折舊額，出租無形資產(chǎn)攤銷額，出租包裝物成本或攤銷額。實行新、舊會計準則的企業(yè)均根據(jù)“其他業(yè)務(wù)成本”科目本期借方發(fā)生額填寫。對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“其他業(yè)務(wù)成本”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)。9稅金及附加反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)應(yīng)負擔(dān)的消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目的發(fā)生額填寫。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“稅金及附加”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》的“營業(yè)稅金及附加”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“稅金及附加”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“稅金及附加”的“本期金額”，填年度累計數(shù)。10.銷售費用反映企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的費用，包括由企業(yè)負擔(dān)的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委托代銷手續(xù)費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務(wù)費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經(jīng)費等。本項目根據(jù)企業(yè)的“銷售費用（或營業(yè)費用）”科目的發(fā)生額填寫。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)費用”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》的“銷售費用”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“銷售費用”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)。11.管理費用反映企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的管理費用。本項目應(yīng)根據(jù)“管理費用”科目的發(fā)生額填寫。房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)行政管理部門(總部)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項支出進入本科目，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)內(nèi)部獨立核算單位為開發(fā)產(chǎn)品而發(fā)生的各項間接費用，包括工資、福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費、周轉(zhuǎn)房攤銷等計入開發(fā)間接費用，不得計入本科目。本項目根據(jù)企業(yè)的“管理費用”科目的發(fā)生額填寫。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“管理費用”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》的“管理費用”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“管理費用”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)。12.財務(wù)費用反映企業(yè)經(jīng)營過程中，為進行資金籌集等理財活動而發(fā)生的財務(wù)費用。包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關(guān)的手續(xù)費、企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣或收到的現(xiàn)金折扣等。（為購建或生產(chǎn)滿足資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)予資本化的借款費用，在“在建工程”“制造費用”等科目核算）。本項目應(yīng)根據(jù)“財務(wù)費用”科目的發(fā)生額填寫。本項目根據(jù)企業(yè)的“財務(wù)費用”科目的發(fā)生額填寫。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“財務(wù)費用”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》的“財務(wù)費用”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“財務(wù)費用”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)。13.資產(chǎn)減值損失是指反映企業(yè)各項資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。本項目根據(jù)企業(yè)的“資產(chǎn)減值損失”科目的發(fā)生額填寫。適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“資產(chǎn)減值損失”的“本期金額”，填年度累計數(shù)。適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“資產(chǎn)減值損失”的“本期金額”，填年度累計數(shù)。14.公允價值變動收益指資產(chǎn)或負債因公允價值變動所形成的收益。本指標應(yīng)根據(jù)“公允價值變動收益”科目的發(fā)生額分析填寫，如為凈損失，本項目以“-”號填寫。就證券公司而言，“公允價值變動收益”主要包括：交易性金融資產(chǎn)公允價值上升形成的利得，如自營證券的浮盈；所創(chuàng)設(shè)認沽權(quán)證等交易性金融負債公允價值下降形成的利得。適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“公允價值變動收益”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“公允價值變動收益”的“本期金額”，填年度累計數(shù)。15.投資收益指企業(yè)在一定的會計期間以各種方式投資所取得的回報。投資收益包括對外投資所分得的股利和收到的債券利息，以及投資到期收回在或到期前轉(zhuǎn)讓債權(quán)得款項高于賬面價值的差額等。本項目應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目的發(fā)生額填寫;如為投資損失，以“-”號填寫。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“投資收益”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》的“投資收益”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“投資收益”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“投資收益”的“本期金額”，填年度累計數(shù)。16.營業(yè)利潤營業(yè)利潤是企業(yè)最基本經(jīng)營活動的成果，也是企業(yè)一定時期獲得利潤中最主要、最穩(wěn)定的來源。計算方法為“營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益+投資收益”。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)利潤”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》的“營業(yè)利潤”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)利潤”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)利潤”的“本期金額”，填年度累計數(shù)。17.營業(yè)外收入反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入。本項目應(yīng)根據(jù)“營業(yè)外收入”科目的發(fā)生額填寫。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)外收入”指標的“本期金額”填年度累計數(shù)；，適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》的“營業(yè)外收入”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)外收入”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)外收入”的“本期金額”，填年度累計數(shù)。18.其中：補貼收入實行企業(yè)會計制度的企業(yè)反映企業(yè)取得的各種補貼收入以及退回的增值稅等。本項目應(yīng)根據(jù)“補貼收入”科目的發(fā)生額填寫。實行新的會計準則的企業(yè)不需要填寫本指標。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“補貼收入”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)。19.營業(yè)外支出反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出。本項目應(yīng)根據(jù)“營業(yè)外支出”科目的發(fā)生額填寫。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)外支出”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》的“營業(yè)外支出”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)外支出”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“營業(yè)外支出”的“本期金額”，填年度累計數(shù)。20.利潤總額由系統(tǒng)自動計算得出，計算公式（營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出）（計算20=16+17-19）。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“利潤總額”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》的“利潤總額”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“利潤總額”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“利潤總額”的“本期金額”，填年度累計數(shù)。21.所得稅費用反映企業(yè)應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費用。本項目應(yīng)根據(jù)“所得稅費用”科目的發(fā)生額分析填列。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“所得稅”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》的“所得稅費用”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“所得稅費用”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“所得稅費用”的“本期金額”，填年度累計數(shù)。22.凈利潤反映企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤。由系統(tǒng)自動計算得出，計算公式（凈利潤=利潤總額-所得稅費用）（計算22=20-21）。實行企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“凈利潤”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用小企業(yè)會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》的“凈利潤”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“凈利潤”指標的“本期金額”，填年度累計數(shù)；適用其他會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《利潤表》“凈利潤”的“本期金額”，填年度累計數(shù)。（二）資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表：是反映企業(yè)在某一特定日期的財務(wù)狀況。本表應(yīng)嚴格按照企業(yè)核算的資產(chǎn)負債表的相關(guān)項目按季填寫，表中各項指標的金額單位均為“萬元”。各項指標的填報要求如下：●本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列金額填寫。如果本年度資產(chǎn)負債表規(guī)定的各個項目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對上年年末資產(chǎn)負債表各項目的名稱和金額按照本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。年初數(shù)由企業(yè)在年初時一次填報，以后各期由軟件自動計算得出。●本表“期末數(shù)”各項目的內(nèi)容和填寫方法如下：3.資產(chǎn)總計反映企業(yè)實際擁有或者控制的，并預(yù)期可以給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的各項資產(chǎn)合計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債表的“資產(chǎn)總計”欄填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“資產(chǎn)總計”（或“資產(chǎn)合計”）指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。4.其中：流動資產(chǎn)合計反映企業(yè)可以在1年或者超過1年的1個營業(yè)周期內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或被銷售、耗用的資產(chǎn)合計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債表“流動資產(chǎn)合計”欄的金額填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“流動資產(chǎn)合計”指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。5.貨幣資金反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”“銀行存款”“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填寫。金融業(yè)企業(yè)根據(jù)“現(xiàn)金及銀行存款+貴金屬+存放中央銀行款項+存放同業(yè)款項+存放聯(lián)行款項”等科目合計填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“貨幣資金”指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。6.交易性金融資產(chǎn)反映企業(yè)持有的以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的為交易目的的所持有的債券投資、股票投資、基金投資、權(quán)證投資等金融資產(chǎn)。實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”科目的期末余額填寫。實行舊會計準則的企業(yè)不需要填寫本指標。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“交易性金融資產(chǎn)”（或“以公允價值計量且變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)”）指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。7.應(yīng)收票據(jù)反映企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”科目的期末余額，減去“壞賬準備”科目中有關(guān)應(yīng)收票據(jù)計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債表“應(yīng)收票據(jù)”項目金額填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“應(yīng)收票據(jù)”指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。8.應(yīng)收賬款反映企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務(wù)等而應(yīng)向購買單位收取的各種款項，減去已計提的壞賬準備后的凈額。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去“壞賬準備”科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填寫。金融業(yè)企業(yè)應(yīng)根據(jù)“拆放同業(yè)+拆放金融性公司+短期貸款+應(yīng)收進出口押匯+應(yīng)收賬款-壞帳準備+貼現(xiàn)”等科目情況合并填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“應(yīng)收賬款”指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。9.預(yù)付賬款反映企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項等。本項目應(yīng)根據(jù)“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計數(shù)，減去“壞賬準備”科目中有關(guān)預(yù)付款項計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。企業(yè)可根據(jù)資產(chǎn)負債表“預(yù)付賬款”項目金額填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“預(yù)付賬款”（或“預(yù)付款項”）指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。10.應(yīng)收利息反映企業(yè)債券投資等已到付息日但尚未領(lǐng)取的利息及銀行定期存款在會計期末計算的應(yīng)歸屬于本會計期間的利息。企業(yè)可根據(jù)資產(chǎn)負債表“應(yīng)收利息”項目金額填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“應(yīng)收利息”指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。11.其他應(yīng)收款反映企業(yè)除應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項，包括各種賠款、罰款、備用金、應(yīng)向職工收取的各種墊付款等。本項目應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債表“其他應(yīng)收款”項目的金額填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“其他應(yīng)收款”指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。12.存貨反映企業(yè)期末各項存貨的可變現(xiàn)凈值，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。本項目應(yīng)根據(jù)“物資采購”“原材料”“低值易耗品”“自制半成品”“庫存商品”“包裝物”“分期收款發(fā)出而品”“委托加工物資”“委托代銷商品”“受托代銷商品”“生產(chǎn)成本”等科目的期末余額合計，減去“代銷商品款”“存貨跌價準備”科目期末余額后的金額填寫。材料采用計劃成本核算，以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業(yè)，還應(yīng)按加減材料成本差異、商品進銷差價后的金額填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“存貨”指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。13.其中：原材料反映企業(yè)期末各種材料的實際成本，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等。材料采用計劃成本核算的企業(yè)，應(yīng)按加減材料成本差異后的金額填寫。企業(yè)應(yīng)根據(jù)“原材料”科目期末余額填寫，未核算原材料科目的，可以不填寫本指標。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“原材料”指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。14.庫存商品反映企業(yè)期末已完成全部生產(chǎn)過程并已驗收入庫，合乎標準規(guī)格和技術(shù)條件，可以按照合同規(guī)定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對外銷售的產(chǎn)品以及外購或委托加工完成驗收入庫用于銷售的各種商品的實際成本。庫存商品采用售價核算的企業(yè)，應(yīng)按加減商品進銷差價后的金額填寫。企業(yè)應(yīng)根據(jù)“庫存商品”科目期末余額填寫，未核算庫存商品科目的，可以不填寫本指標。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“庫存商品”指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。15.非流動資產(chǎn)合計：(15=3-4)本指標由系統(tǒng)自動計算產(chǎn)生，計算公式（非流動資產(chǎn)合計=資產(chǎn)總計-流動資產(chǎn)合計）（計算15=3-4）。反映企業(yè)非流動資產(chǎn)的情況，金融業(yè)企業(yè)根據(jù)“長期資產(chǎn)合計”科目填寫。16.可供出售的金融資產(chǎn)實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負債表“可供出售的金融資產(chǎn)”科目填寫。實行舊會計準則的企業(yè)不需填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“可供出售的金融資產(chǎn)”指標的“期末余額（或資產(chǎn)期末余額）”。17.投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。實行新會計準則的企業(yè)則根據(jù)資產(chǎn)負債表“投資性房地產(chǎn)”科目填寫，實行舊會計準則的企業(yè)不需要填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“投資性房地產(chǎn)”指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。18.長期股權(quán)投資反映企業(yè)持有的對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資。本項目根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目余額填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“長期股權(quán)投資”指標的“期末余額”（或“資產(chǎn)期末余額”）。19.固定資產(chǎn)(凈值)指企業(yè)實際擁有或控制的固定資產(chǎn)凈值。實行舊會計準則的企業(yè)應(yīng)等于“固定資產(chǎn)原價”減去“累計折舊”的差。實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)”科目填寫。對應(yīng)口徑：適用企業(yè)會計制度的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“固定資產(chǎn)凈值”指標的“期末余額（或資產(chǎn)期末余額）”；適用新會計準則的企業(yè)對應(yīng)申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“固定資產(chǎn)”指標的“期末余額（或資產(chǎn)期末余額）”。20.在建工程指企業(yè)固定資產(chǎn)的新建、改建、擴建，或技術(shù)改造、設(shè)備更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。本項目根據(jù)“在建工程”科目余額填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“在建工程”指標的“期末余額（或資產(chǎn)期末余額）”。21.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。本項目根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“無形資產(chǎn)”指標的“期末余額（或資產(chǎn)期末余額）”。22.負債合計反映企業(yè)實際負擔(dān)的，并預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的現(xiàn)有義務(wù)。本項目根據(jù)資產(chǎn)負債表“負債合計”項目填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“負債合計”指標的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。23.其中：流動負債合計反映企業(yè)必須在1年或者超過1年的1個營業(yè)周期內(nèi)償還的流動負債合計數(shù)，本項目根據(jù)資產(chǎn)負債表“流動負債合計”項目填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“流動負債合計”指標的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。24.其中：短期借款指企業(yè)用來維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金或為抵償項全力而向銀行或其他金融機構(gòu)等外單位借入的、還款期限在一年或超過一年的一個經(jīng)營周期內(nèi)的各種借款。本項目根據(jù)資產(chǎn)負債表“短期借款”項目填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“短期借款”指標的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。25.其中：交易性金融負債反映企業(yè)采用短期獲利模式進行融資所形成的負債，由實行新會計準則的企業(yè)填寫。本指標根據(jù)資產(chǎn)負債表“交易性金融負債”科目填寫。實行舊會計準則的企業(yè)不需要填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“交易性金融負債”指標的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。26.應(yīng)付票據(jù)反映企業(yè)購買材料、商品或接受勞務(wù)等而開出、承兌的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項目應(yīng)根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“應(yīng)付票據(jù)”科目填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“應(yīng)付票據(jù)”指標的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。27.應(yīng)付賬款指企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項。本項目應(yīng)根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“應(yīng)付賬款”科目填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債表》“應(yīng)付賬款”指標的“期末余額”（或“權(quán)益期末余額”）。28.應(yīng)交稅費指企業(yè)根據(jù)在一定時期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實現(xiàn)的利潤等，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，采用一定的計稅方法計提的應(yīng)交納的各種稅費。包括企業(yè)依法交納的增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、印花稅、耕地占用稅等稅費，以及在上繳國家之前，由企業(yè)代收代繳的個人所得稅等。本項目應(yīng)根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“應(yīng)交稅費”科目填寫。對應(yīng)口徑：申報附列資料財務(wù)表中《資產(chǎn)負債