公司財(cái)務(wù)管理制度

浩海揚(yáng)帆知識(shí)旗艦店頁(yè)財(cái)務(wù)管理制度各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度省內(nèi)市場(chǎng)：1、交通費(fèi)：公司員工外出工作所發(fā)生的交通費(fèi)憑有效車(chē)票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)（乘坐不同的交通工具，不能拿連續(xù)號(hào)碼的車(chē)票報(bào)銷(xiāo)）。廣州市內(nèi)辦事，只能乘坐公共汽車(chē)，若遇到緊急事情或其他特殊情況，需要乘坐地鐵、打的或其他交通工具的，經(jīng)上級(jí)主管同意批準(zhǔn)，車(chē)費(fèi)可予報(bào)銷(xiāo)。不按規(guī)定，虛報(bào)報(bào)銷(xiāo)金額的，首次予以警告，再犯則處以虛報(bào)金額3倍罰金處理。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，員工需預(yù)先向總經(jīng)理申請(qǐng)，總經(jīng)理根據(jù)工作需要作出安排，批準(zhǔn)后才能申請(qǐng)借款及辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。二、倉(cāng)管制度倉(cāng)管員：財(cái)務(wù)兼貨物倉(cāng)管員伍麗心，樣板機(jī)、資料倉(cāng)管員。倉(cāng)庫(kù)管理員要設(shè)置“材料分類(lèi)帳”，對(duì)每一項(xiàng)貨物的進(jìn)出必須詳細(xì)登記。采購(gòu)計(jì)劃：倉(cāng)管員根據(jù)存貨數(shù)量提供一份“采購(gòu)單”給經(jīng)理，內(nèi)容包括采購(gòu)品種、數(shù)量等。購(gòu)進(jìn)入倉(cāng)：貨物外購(gòu)回來(lái)，經(jīng)手人填寫(xiě)“進(jìn)倉(cāng)單”，倉(cāng)管員驗(yàn)貨簽字證明。領(lǐng)貨出倉(cāng)：貨物出倉(cāng)經(jīng)手人填寫(xiě)“貨物領(lǐng)退登記表”，經(jīng)理簽字，若經(jīng)理不在辦公室內(nèi)，由倉(cāng)管員親自致電給經(jīng)理，確認(rèn)后方可發(fā)貨，期后補(bǔ)簽字手續(xù)。注：非特殊情況，應(yīng)提前一天通知倉(cāng)管員備貨。銷(xiāo)售發(fā)貨：產(chǎn)品領(lǐng)貨必須先填寫(xiě)定貨單，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理簽名審批后到心姐/處開(kāi)“送貨單”；經(jīng)手業(yè)務(wù)員在“送貨單”處簽名后到/心姐處領(lǐng)貨；客戶必須在“送貨單”上簽收（如條件允許最好加蓋公章），“送貨單”的“顧客聯(lián)”只填送貨數(shù)量，“回單聯(lián)”要清楚注明①全部貨款已收齊或②已收款多少，未收款多少，所欠款項(xiàng)的支付日期，回公司后交由倉(cāng)管員留存。代銷(xiāo)的客戶，未付款的貨物其“送貨單”簽收需由美容院老板簽名簽收。注：a.財(cái)務(wù)職責(zé)：①認(rèn)真填寫(xiě)“貨物領(lǐng)退登記表”，監(jiān)督貨物出倉(cāng)后各程序（收款、退貨、在途數(shù)）的執(zhí)行情況。②每周統(tǒng)計(jì)應(yīng)收款情況，內(nèi)容包括：欠款單位名稱(chēng)、品種、數(shù)量、送貨時(shí)間、應(yīng)收金額、在途數(shù)量等，以書(shū)面形式一式兩份，一份交由該部門(mén)主管，由其負(fù)責(zé)督促業(yè)務(wù)員對(duì)客戶進(jìn)行追討，一份交給經(jīng)理。b.業(yè)務(wù)員職責(zé)：①必須提醒客戶，按合同規(guī)定延遲交款期限需支付違約金。②暫欠貨款應(yīng)在送貨當(dāng)天起2個(gè)星期內(nèi)全部收回，需要延期或越期未能收回的，要以書(shū)面形式說(shuō)明原因，由部門(mén)主管處理；c.主管職責(zé)：暫欠款催收工作由其安排并監(jiān)督執(zhí)行，應(yīng)在送貨當(dāng)天起1個(gè)月內(nèi)全額收齊，越期要以書(shū)面形式說(shuō)明原因，經(jīng)經(jīng)理簽字后交由財(cái)務(wù)部作備查。d.非特殊情況，發(fā)貨必須提前一天通知倉(cāng)管員備貨。處罰：a.沒(méi)有合理原因1個(gè)月內(nèi)未能收回余款的，所造成經(jīng)濟(jì)損失的70%由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)承擔(dān)，30%由部門(mén)主管負(fù)責(zé)承擔(dān)，在其當(dāng)月工資中扣除。b.應(yīng)收款以后收回的，所扣除的款項(xiàng)可以返還給其本人。5、銷(xiāo)售退貨：a.當(dāng)貨物送往客戶后，客戶臨時(shí)決定減少該次交易數(shù)量，在“送貨單”注明實(shí)際送貨數(shù)量及實(shí)收貨款；b.回公司后，將“送貨單”交回倉(cāng)管員，并將情況在“貨物領(lǐng)退登記表”反映。6、銷(xiāo)售收款：送貨員收到貨款后，應(yīng)立即填寫(xiě)“現(xiàn)金收入證明單”直接交給財(cái)務(wù)，貨款應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬。7、促銷(xiāo)活動(dòng)：a.促銷(xiāo)活動(dòng)前業(yè)務(wù)填寫(xiě)促銷(xiāo)單，由部門(mén)主管審批,促銷(xiāo)活動(dòng)結(jié)束后，負(fù)責(zé)該次活動(dòng)的業(yè)務(wù)員填寫(xiě)促銷(xiāo)補(bǔ)單情況，由該次活動(dòng)的導(dǎo)師／醫(yī)生簽名確認(rèn)，交回財(cái)務(wù)。b.領(lǐng)用人填寫(xiě)“物料領(lǐng)退登記表”，部門(mén)主管簽字。貨物樣板由部門(mén)主管落實(shí)專(zhuān)人看管，活動(dòng)結(jié)束后，將樣板交回倉(cāng)管員。c.促銷(xiāo)期間發(fā)生銷(xiāo)貨，應(yīng)辦理二項(xiàng)6條“銷(xiāo)售收款”手續(xù)。處罰：a.遺失樣板機(jī)，若責(zé)任在于看管專(zhuān)人失職的，按成本價(jià)100%由其本人負(fù)責(zé)；b.若屬部門(mén)主管安排失職的，按成本價(jià)100%由其本人承擔(dān)；c.若屬雙方責(zé)任，共同平均承擔(dān)。d.樣板機(jī)的交還，雙方必須檢查儀器是否有損壞，若有損壞，按損壞程度由責(zé)任人賠償。8、其他資料領(lǐng)退：a.其他資料（包括：產(chǎn)品資料、書(shū)籍等）的領(lǐng)退需填寫(xiě)“物料領(lǐng)退登記表”，經(jīng)部門(mén)主管同意，否則，按盜竊處理。三、其他采購(gòu)文具及日常用品采購(gòu)員：其他物品采購(gòu)：由申購(gòu)部門(mén)自行負(fù)責(zé)程序：a.申購(gòu)員填寫(xiě)“申購(gòu)單”（必須預(yù)先詢(xún)價(jià)），部門(mén)主管簽字，經(jīng)理簽字；b.根據(jù)“申購(gòu)單”，采購(gòu)員可辦理借支手續(xù)；c.采購(gòu)員憑單購(gòu)買(mǎi)。d.購(gòu)買(mǎi)回來(lái)的物品，需辦理入倉(cāng)手續(xù)。注：a.文具、日常用品的采購(gòu)審批手續(xù)，由行政部審核，執(zhí)行方法按《辦公文具管理規(guī)定》。b.借支或報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附有“申購(gòu)單”。四、報(bào)銷(xiāo)程序1、員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)須提供正式發(fā)票，填寫(xiě)“支付證明單”，將事由（人員、地點(diǎn)、時(shí)間等）填寫(xiě)清楚，否則不予報(bào)銷(xiāo)?！爸Ц蹲C明單”須有部門(mén)主管簽字。2、一般員工報(bào)銷(xiāo)先由業(yè)務(wù)經(jīng)理審批，后交財(cái)務(wù)部審核單據(jù)的真實(shí)性、是否符合標(biāo)準(zhǔn)，審核方能報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)先交財(cái)務(wù)審核，再交總經(jīng)理簽字后方能報(bào)銷(xiāo)。3、對(duì)不合理、填寫(xiě)內(nèi)容不清楚的費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求其解釋或補(bǔ)充說(shuō)明，否則，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕其報(bào)銷(xiāo)。4、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：周一報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用周期2周內(nèi)有效。6、所有單據(jù)必須使用墨水筆，簽署中文名，不能使用英文名字。五、借支現(xiàn)金、領(lǐng)用支票1、預(yù)支現(xiàn)金：填寫(xiě)“借支單”，經(jīng)部業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字及總經(jīng)理簽字后方能預(yù)支。2、領(lǐng)用支票：領(lǐng)用人填寫(xiě)“借支單”（注明領(lǐng)用支票），經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理簽字同意后，交由財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部填寫(xiě)完支票后，通知領(lǐng)用人領(lǐng)取。領(lǐng)用人將所取得的發(fā)票或其他有效憑證交回財(cái)務(wù)部。六、應(yīng)收帳款控制措施財(cái)務(wù)部將拖欠時(shí)間超過(guò)半年的欠款客戶名單以書(shū)面形式匯報(bào)經(jīng)理，由總經(jīng)理作出是否確認(rèn)為壞帳的決定。確認(rèn)為壞帳的，由行政部負(fù)責(zé)出函。同時(shí)財(cái)務(wù)部立即通知銷(xiāo)售部，由其安排人員進(jìn)行收貨清帳處理。若不能收回貨物，所造成的經(jīng)濟(jì)損失由部門(mén)主管與業(yè)務(wù)員共同承擔(dān)（主管30%，業(yè)務(wù)員70%）。七、倉(cāng)管員對(duì)“進(jìn)倉(cāng)單”、“貨物領(lǐng)退登記表“送貨單”的核對(duì)工作1、進(jìn)倉(cāng)單：a.核對(duì)單據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)格式是否相符，內(nèi)容是否清楚；b.須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字。2、貨物領(lǐng)退登記表：a.領(lǐng)貨、收款、退貨、在途情況詳細(xì)填寫(xiě)；3、送貨單：a.核對(duì)單據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)格式是否相符，內(nèi)容是否清楚；b.收回時(shí)，核對(duì)收款情況是否說(shuō)明清楚；c.送貨人、收貨單位是否簽字。注：a.所有單據(jù)涂改無(wú)效，必須重新填寫(xiě)；b.所有白條形式的單據(jù)，均無(wú)效；c.倉(cāng)管員嚴(yán)格按以上要求工作，若因工作疏忽而造成公司經(jīng)濟(jì)損失，由倉(cāng)管員承擔(dān)，在其當(dāng)月工資中扣除。每月2號(hào)前財(cái)務(wù)部將上月的銷(xiāo)貨情