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日照鋼鐵控股集團有限公司會計工作權責劃分表F2主辦2015年03月13日訂定工作項目董事會董事長總經理副總經理助理副總經理一級主管二級主管財務部門各部門會計處各廠處會計處所屬各廠處所屬一、會計法令之解釋ˇ二、普通會計制度之訂定及修訂ˇ三、普通會計科目之內容涵義使用方法及范圍ˇ四、普通會計科目之增減修訂ˇ五、各類普通會計工作之處理程序ˇ六、普通會計憑證之審核及傳票之簽署ˇ七、普通會計憑證之保管及調閱ˇ八、有關核對普通會計賬目之查詢或答復ˇ九、已逾保管期限會計憑證之依法銷毀ˇ十、賬目清理核對(一)內部往來轉賬通知單ˇ(二)與外界賬目之核對聯(lián)系ˇ(三)懸記賬目稽催及清理ˇ(四)轉列呆賬損失1.經認定未盡善良管理人之注意(1)每案未滿六萬元者ˇ(2)每案在六萬元以上者ˇ2.經認定已盡善良管理人之注意ˇ十一、財務報表之編制(一)年報、半年報ˇ(二)季報ˇ(三)月報ˇ(四)其他報表1.對內報表ˇ2.對外經常性報表ˇ3.對外非經常性報表ˇ十二、貸款本息及財務費用之核算ˇ十三、折舊計算及款項攤銷ˇ十四、財物存量之盤查ˇ十五、稅捐之核計ˇ十六、薪資所得扣繳（免扣繳）憑單之編制ˇ十七、薪資表之編審ˇ十八、報支事項憑證之核定(一)罰金或罰鍰、滯納金ˇ(二)業(yè)務承辦人疏失所造成公司額外之處理費用或損失1.每案未滿十二萬元者ˇ2.每案在十二萬元以上者ˇ(三)主（協(xié)）辦團體活動之經費1.在原核定數(shù)額內者ˇ2.超出原核定數(shù)額在百分之十以下者ˇ3.超出原核定數(shù)額逾百分之十以上者ˇ(四)其他ˇ十九、統(tǒng)一發(fā)票之處理及開立ˇ二十、企業(yè)所得稅、增值稅之報繳、申退及減免之核定ˇ二十一、印花稅、房產稅、土地使用稅報繳之核定ˇ二十二、消費稅、資源稅、土地增值稅報繳之核定ˇ二十三、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水利建設基金報繳之核定ˇ二十四、個人所得稅、代征代扣稅金報繳之核定ˇ注：一、其他工作權責劃分表或規(guī)章內，別有規(guī)定者，從其規(guī)定。二、本表所列被授權人遇有須轉陳上級者，得轉陳請示之。三、本表所列「ˇ」符號，代表最后之核定，但各級主管仍應依實際簽辦或核轉程序，分

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